1、項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收

2、到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額212500元；元； 應收賬款期初余額為應收賬款期初余額為300000元，期末余額元，期末余額600000元；元； 應收票據期初余額應收票據期初余額246000元，期末余額為元，期末余額為46000元。元。（2）本

3、期主營業務成本為）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；元； 應付賬款期初余額為應付賬款期初余額為953800元，期末余額為元，期末余額為900000元；元； 應付票據期初余額為應付票據期初余額為200000元，期末余額為元，期末余額為300000元；元； 存貨期初余額為存貨期初余額為2580000元，期末余額為元，期末余額為2574700元。元。（3）本期上交增值稅）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅元；本期發生所得稅99000元，已交納。元，已交納。 期初未交所得稅期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅元

4、，期末未交所得稅20000元。元。（4）本期實際支付的消費稅）本期實際支付的消費稅25000元，元， 城市維護建設稅城市維護建設稅1750元，元， 教育費附加教育費附加700元。元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，元， 支付養老保險金支付養老保險金50000元。元。（6）現金支付有關管理費用）現金支付有關管理費用30000元。元。（7）轉讓權益性投資本金）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金元，實收現金180000元；元； 轉讓債券投資收回現金轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金元，其中本

5、金50000元。元。（8）分得現金股利）分得現金股利8000元。元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費元，支付拆卸費3000元。元。（10）購一臺設備價款）購一臺設備價款200000元，增值稅元，增值稅34000元，存款支付，另支付安裝費元，存款支付，另支付安裝費6000元。元。（11）委托證券公司代為發行面值為）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，證券公司收取元長期債券，證券公司收取1%的手續費，的手續費，并并 代為支付印刷費代為支付印刷費20000元。余款已存入銀行。在發行前，本企業支付咨詢費等元。余款已存入銀行。在

6、發行前，本企業支付咨詢費等3000元。元。（12）銀行存款償還長期借款本金）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息元，利息30000元，其中前兩年已計提元，其中前兩年已計提20000元。元。（13）支付上年和本年融資租賃費）支付上年和本年融資租賃費40000元。元。項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到

7、的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項

8、稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額為200000元，期末余額為300000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為2574700元。（3）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅99000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅1750元，教育費附

9、加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金180000元；轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金50000元。（8）分得現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設備價款200000元，增值稅34000元，存款支付，另支付安裝費6000元。（11）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，證券公司收取1%的手續費，并代為支付印刷費20000元。余款已存入銀行。

10、在發行前，本企業支付咨詢費等3000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息30000元，其中前兩年已計提20000元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。銷售商品、提供勞務收到的現金=當期主營業務收入+當期現金收取的銷項稅額+應收帳款的減少（應收賬款期初余額-應收賬款期末余額）+應收票據的減少（應收票據期初余額-應收票據期末余額）+預收帳款的增加（預收賬款期末余額-預收賬款期初余額）+本期收回前期核銷的壞賬損失-當期因銷售退回的現金-債務人以非現金資產抵償債務而減少的應收賬款和票據-核銷壞賬損失而減少的應收賬款等=1250000+212500+（300000-600

11、000）+（246000-46000）=1362500元1362500項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出

12、小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅

13、100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額為200000元，期末余額為300000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為2574700元。（3）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅99000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅1750元，教育費附加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金

14、180000元；轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金50000元。（8）分得現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設備價款200000元，增值稅34000元，存款支付，另支付安裝費6000元。（11）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，證券公司收取1%的手續費，并代為支付印刷費20000元。余款已存入銀行。在發行前，本企業支付咨詢費等3000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息30000元，其中前兩年已計提20000元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。1362500購買商

15、品、接受勞務支付的現金=當期主營業務成本+當期以現金支付的增值稅進項稅額+當期存貨的增加（期末存貨-期初存貨）+應付賬款的減少（期初應收帳款-期末應收帳款）+應付票據的減少（期初應付票據-期末應付票據）-預付賬款的減少（期初預付帳款-期末預付帳款）-本期發生的購貨退回收到的現金=750000+100000+（2574700-2580000）+（953800-900000）+（200000-300000）=840500元8405001362500項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金

16、支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金

17、現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額為200000元，期末余額為300000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為2574700元。（3）本期上交增值稅200

18、000元；本期發生所得稅99000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅1750元，教育費附加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金180000元；轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金50000元。（8）分得現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設備價款200000元，增值稅34

19、000元，存款支付，另支付安裝費6000元。（11）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，證券公司收取1%的手續費，并代為支付印刷費20000元。余款已存入銀行。在發行前，本企業支付咨詢費等3000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息30000元，其中前兩年已計提20000元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。1362500840500支付給職工以及為職工支付的現金=300000元支付養老保險金50000元不列入本項目，而應在“支付的其他與經營活有關的現金”項目中反映。3000001362500項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供

20、勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金

21、現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額為200000元，期末余額為30

22、0000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為2574700元。（3）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅99000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅1750元，教育費附加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金180000元；轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金50000元。（8）分得現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備

23、一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設備價款200000元，增值稅34000元，存款支付，另支付安裝費6000元。（11）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，證券公司收取1%的手續費，并代為支付印刷費20000元。余款已存入銀行。在發行前，本企業支付咨詢費等3000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息30000元，其中前兩年已計提20000元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。1362500840500支付的各項稅費=200000+99000+（50000-20000）+25000+1750+700=356450元35

24、64503000001362500項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、

25、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為

26、953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額為200000元，期末余額為300000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為2574700元。（3）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅99000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅1750元，教育費附加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金180000元；轉讓債券投資收回現

27、金55000元，其中本金50000元。（8）分得現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設備價款200000元，增值稅34000元，存款支付，另支付安裝費6000元。（11）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，證券公司收取1%的手續費，并代為支付印刷費20000元。余款已存入銀行。在發行前，本企業支付咨詢費等3000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息30000元，其中前兩年已計提20000元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。136250084050035645030000013

28、62500支付的其他與經營活動有關的現金=50000+30000=80000元80000項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活

29、動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現

30、金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額為200000元，期末余額為300000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為2574700元。（3）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅99000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅1750元，教育費附加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金15

31、0000元，實收現金180000元；轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金50000元。（8）分得現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設備價款200000元，增值稅34000元，存款支付，另支付安裝費6000元。（11）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，證券公司收取1%的手續費，并代為支付印刷費20000元。余款已存入銀行。在發行前，本企業支付咨詢費等3000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息30000元，其中前兩年已計提20000元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。

32、13625008405003564503000001362500800001576950-214450收回投資所收到的現金=180000+50000=230000元230000項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流

33、入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額

34、246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額為200000元，期末余額為300000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為2574700元。（3）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅99000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅1750元，教育費附加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老

35、保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金180000元；轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金50000元。（8）分得現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設備價款200000元，增值稅34000元，存款支付，另支付安裝費6000元。（11）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，證券公司收取1%的手續費，并代為支付印刷費20000元。余款已存入銀行。在發行前，本企業支付咨詢費等3000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息3

36、0000元，其中前兩年已計提20000元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。13625008405003564503000001362500800001576950-214450230000取得投資收益所收到的現金=（55000-50000）+8000=13000元13000項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金

37、取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售

38、產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額為200000元，期末余額為300000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為2574700元。（3）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅99000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅1

39、750元，教育費附加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金180000元；轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金50000元。（8）分得現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設備價款200000元，增值稅34000元，存款支付，另支付安裝費6000元。（11）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，證券公司收取1%的手續費，并代為支付印刷費20000元

40、。余款已存入銀行。在發行前，本企業支付咨詢費等3000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息30000元，其中前兩年已計提20000元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。13625008405003564503000001362500800001576950-21445023000013000處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額=10000-3000=7000元7000項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金

41、支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現

42、金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額為200000元，期末余額為300000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為2574700元。（3）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅99

43、000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅1750元，教育費附加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金180000元；轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金50000元。（8）分得現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設備價款200000元，增值稅34000元，存款支付，另支付安

44、裝費6000元。（11）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，證券公司收取1%的手續費，并代為支付印刷費20000元。余款已存入銀行。在發行前，本企業支付咨詢費等3000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息30000元，其中前兩年已計提20000元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。13625008405003564503000001362500800001576950-214450230000130007000250000購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金=200000+34000+6000=240000元240000項目行次金額一

45、、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款

46、所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票

47、據期初余額為200000元，期末余額為300000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為2574700元。（3）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅99000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅1750元，教育費附加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金180000元；轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金50000元。（8）分得

48、現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設備價款200000元，增值稅34000元，存款支付，另支付安裝費6000元。（11）委托證券公司代為發行面值為）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，元長期債券，證券公司收取證券公司收取1%的手續費，并代為支付印刷費的手續費，并代為支付印刷費20000元。元。余款已存入銀行。余款已存入銀行。在發行前，本企業支付咨詢費等3000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息30000元，其中前兩年已計提20000元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。13

49、625008405003564503000001362500800001576950-21445023000013000700025000024000024000010000吸收投資所吸收投資所收到的現金收到的現金=3000000（1-1%）-20000 =2950000元元2950000項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現

50、金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷

51、售產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額為200000元，期末余額為300000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為2574700元。（3）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅99000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅

52、1750元，教育費附加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金180000元；轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金50000元。（8）分得現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設備價款200000元，增值稅34000元，存款支付，另支付安裝費6000元。（11）委托證券公司代為發行面值為3000000元長期債券，證券公司收取1%的手續費，并代為支付印刷費20000

53、元。余款已存入銀行。在發行前，本企業支付咨詢費等3000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息30000元，其中前兩年已計提20000元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。13625008405003564503000001362500800001576950-2144502300001300070002500002400002400001000029500002950000償還債務所償還債務所支付的現金支付的現金=100000元元100000項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小

54、計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現

55、金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額為200000元，期末余額為300000元；存貨期初余額為2580000元，期末余額為257470

56、0元。（3）本期上交增值稅200000元；本期發生所得稅99000元，已交納。期初未交所得稅50000元，期末未交所得稅20000元。（4）本期實際支付的消費稅25000元，城市維護建設稅1750元，教育費附加700元。（5）本期實際以現金支付工人的工資（不含在建工程人員工資）300000元，支付養老保險金50000元。（6）現金支付有關管理費用30000元。（7）轉讓權益性投資本金150000元，實收現金180000元；轉讓債券投資收回現金55000元，其中本金50000元。（8）分得現金股利8000元。（9）出售不需用舊設備一臺，收到現金10000元，支付拆卸費3000元。（10）購一臺設

57、備價款200000元，增值稅34000元，存款支付，另支付安裝費6000元。（12）銀行存款償還長期借款本金100000元，利息利息30000元，其中前兩年元，其中前兩年已計提已計提20000元元。（13）支付上年和本年融資租賃費40000元。13625008405003564503000001362500800001576950-2144502300001300070002500002400002400001000029500002950000100000分配股利、利潤或償付利息所支付的現金=30000元30000項目行次金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費

58、返還收到的其他與經營活動有關的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金借款所收到的現金收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計償還債務所支付的現金分配股利、利潤或償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額現金流量表資料資料（1）本期主營業務收入為1250000元，本期銷售產品以現金收取銷項稅額212500元；應收賬款期初余額為300000元，期末余額600000元；應收票據期初余額246000元，期末余額為46000元。（2）本期主營業務成本為750000元，本期以現金支付能抵扣的增值稅100000元；應付賬款期初余額為953800元，期末余額為900000元；應付票據期初余額