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文檔簡介

1、被調查單位:編制：日期：項目頁次：期間/時點:復核：日期:索引號:利安達信隆會計師事務所有限責任公司REANDA倉儲與存貨循環調查問卷（一）受訪人：調查問題回答注釋缺占八、不適用是否主要次要A. 背景材料1. 該公司主要存貨是什么2. 該公司的存貨是否具有時效性3存貨的存放地點是否集中4存貨在流動資產的比例有多高5是否設有專職的存貨保管人員6. 是否設置存貨管理制度管理及獨立性控制7. 大宗貨物的采購是否都訂有合同并經主管批準所有船舶加油、更換船舶備品備件是否均在集團指定公司8. 所有存貨（以下存貨均包括船舶燃油及備品備件等船用存貨）是否集中控制所有加油、更換船舶備品備件、船存伙食等是否均由船

2、長、輪機長、管輪簽字9. 是否限制只有經過授權的人員才能接近原材料和產成品存貨10. 存貨的防盜措施是否周密11. 倉庫是否憑經授權批準的領料單發貨12. 倉庫存貨是否按種類性質集中堆放并標記13. 存貨的收發與記錄是否分幵（包括燃油消耗報告的編制與保管是否分幵）14. 廢棄殘料是否適當控制15. 廢棄、損壞和滯銷品是否及時向業務主管報告16. 存貨的數量是否由負責存貨記錄之外的獨立人員核證17. 存貨是否建立了出門驗證制度18. 寄銷品是否適當登帳和控制19存貨的保險制度是否適當20.半成品和產成品是否及時辦理交庫手續利安達信隆會計師事務所有限責任公司REANDA被調查單位:編制：日期：項目

3、頁次：期間/時點:復核：日期:索引號:倉儲與存貨循環調查問卷（二）受訪人:調查問題回答注釋缺點不適用是否主要次要21. 存貨計價方法的確定與變更是否經董事會、經理辦公會等機構批準并符合會計制度及稅法的規定22. 成本計算和費用分配方法的確定與變更是否經授權C記錄控制23. 存貨（除燃油）是否設有永續盤存記錄航次結束時船存燃油消耗報告是否及時報出并經船長簽字24. 是否定期檢查存貨明細帳和總帳的致性25. 倉儲是否有損耗定額,并遵照執行26. 倉儲損耗定額是否合理,執行結果（高、低、適中）27. 存貨邊角余料（包括更換的船舶備件）是否回收殘料價值是否入帳核算28是否每年至少盤點存貨次，并將實際盤點數和帳面數核對、將燃油消耗報告反映的船存燃油數量與財務的燃油臺帳核對29、異地存貨是否每年履行實地盤點程序，還是只發詢證函30、燃油臺帳數量登記的資料來源31 存貨的盤盈和盤虧是否經適當的批準后及時調帳32 .委托外單位加工的存貨，其收、發、存情況是否由專人登記和控制，是否定期與委托單位核對33 .存貨的計價方法是否改變34 .原材料、成品的收、發、存月報表是否根據當月的入庫單、領料單分別匯總編制35 月末車間未用的原材料是否辦理假退貨手續36 存貨的核算方法是否一貫改變理由及批準機構利安達信隆會計師事務所有限責任公司REANDA被

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