1、如何加強銀行柜面操作風險管理銀行柜面操作風險是指銀行柜員為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。一、銀行柜面操作風險的分類和特點（一）分類。根據巴塞爾新資本1.48 0.00%協議的定義，操作風險是指由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統或外部事件導致損失的風險。在實際工作中，操作風險可以分為四類：一是人員因素引起的操作風險，包括操作失誤、違法行為、關鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風險，包括流程設計不合理和流程執行不嚴格兩種情況；三是系統因素引起的操作風險，包括系統失靈和系統漏洞兩種情況；四是外部事

2、件引起的操作風險，主要是指外部欺詐、突發事件以及銀行經營環境的不利變化等情況。柜面操作風險一旦發生，損失將是巨大的。只有通過柜面業務流程的再造，建立起防范操作風險的動態管理體系，才能將風險管理執行到位。（二）特點。銀行柜面操作風險主要呈現以下特點：一是多樣性。柜面操作風險的形成有的是由于內部的管理機制不健全所造成的，有的是由于柜員風險意識和能力不足所造成的，有的則是內部人員或內外勾結作案，呈現多樣化的特征。二是破壞性。柜面操作風險涉及的種類多樣，覆蓋面廣，加上近年來銀行柜面風險所引發的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業、柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失。三是不可預知性

3、。銀行柜面由于人員多、流程多、業務量大，因此其風險也無處不在、無時不有。四是影響大。與信貸風險、政策風險等其他風險相比，柜面業務操作風險帶來的經濟損失相對較低，但帶來的影響卻很深遠，對外造成的社會影響較為惡劣，對品牌形象損毀巨大。二、產生銀行柜面操作風險的原因近年銀行發生的柜面業務案件的統計結果顯示，柜面操作風險的易發環節主要集中在現金、重要物品和賬戶等三個部位。產生柜面操作風險的原因不外乎主觀因素和客觀因素兩個方面。（一）主觀因素。產生柜面操作風險的主觀因素，主要有三個：一是風險意識淡薄。柜員沒有養成合規操作理念、忽視制度約束，管理者對風險文化培育不夠，銀行風險文化沒有成型。二是業務素質不高

4、。柜員自身業務素質不能適應業務變化，導致部分員工操作起來力不從心，風險識別和預防能力下降。三是責任意識不強。表現為玩忽職守、隨意操作，柜面管理人員對柜員管理不嚴，柜員違規違章操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會在操作時逐漸進行不合理的簡化操作，從而滋生越來越多的操作風險。（二）客觀因素。主要有以下幾個方面：一是人員不足。基層機構因人員不足多有兼職多崗和混崗操作的現象，自然存在柜面操作風險。二是存在制度漏洞。各類新業務不斷出臺，但銀行未對舊的制度體系及時更新，造成制度缺陷，進而形成風險隱患。三是系統設計缺陷。隨著新制度的實施，系統不能隨時聯動更新，系統與制度的契合度不夠。四是柜員執行力

5、不強。基層機構內部控制管理不善，執行制度或落實措施不到位。此外，柜面操作風險管理體制也會引發柜面操作風險的因素之一，因管理關系不理順，職責分配不清晰，從而產生柜面操作風險。三、防范銀行柜面操作風險的措施防范柜面操作風險的重點，是全力構建全員合規的風險防范體系建設，強化業務培訓與監督整改，建立一種長效機制。（一）培育風險理念。在商業銀行操作風險管理指引框架下，把操作風險作為風險管理的核心內容和基礎工作納入操作風險文化建設規劃。同時，加強操作風險管理理念推廣，開展操作風險識別、分析、度量和控制培訓，提高全員操作風險意識。而在思想認識上，則要引導樹立科學的政績觀和發展觀，倡導誠信經營、合規經營、穩健

6、經營，樹立“控制風險也是創造效益”的意識，推進內部風險控制的長效機制建設。（二）完善操作風險內控體系。再造柜面交易操作風險控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統，實現全程均衡管理。建立嚴密分級授權體系、機構和崗位操作風險評價機制，對不同業務進行不同層次的業務授權，確保內控涵蓋內部治理和經營活動的各個層級和各個環節。及時做好制度梳理工作，增強制度的有效性。要加強創新業務和產品的風險管理，配套制定較為完善的制度和操作規程，有效評估和防范新業務和新產品的風險。（三）加強員工管理。建立操作風險內控激勵機制，實現責任與激勵的平衡，健全正向激勵機制和責任追究機制。加強業務培訓，針對制度、業務、流程

7、特點開展培訓，保證柜員熟悉制度要求、業務操作和風險要點。加強理想信念、職業道德和法紀觀念教育，加強與員工的交流溝通，增強員工的歸屬感和責任感。（四）加快應用信息技術防范柜面操作風險。建立先進的業務處理系統和綜合管理系統，提升風險管理的信息化水平，實現事前不相容崗位制約、實時交易控制、實時業務監測、深度數據分析、風險定位與風險度評估等的自動化處理，有效提高操作風險事后監督效能。提高柜面操作風險的技防水平，配備必要結算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統，通過信息技術手段有效防范操作風險的發生。（作者單位：建行山東省分行）基層銀行“操作風險”的控制【摘要】筆者基于對某市基層銀行的大量調研，分析了基層

8、銀行在操作風險管理上存在的四大問題和銀行操作風險產生的本質原因，提出了控制基層銀行操作風險的對策。 【關鍵詞】操作風險；制度；基層銀行信用風險、市場風險、操作風險是銀行業面臨的三大風險。長期以來，信用風險、市場風險一直是銀行風險管理的主角，只是近年來銀行操作風險案件的頻發才使操作風險的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務處理錯誤形成的6000萬美元的損失，日本大和銀行因操作風險控制制度缺失導致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數，如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林5.4億金融詐騙案”，農行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。 巴塞爾委員會將商業銀行操作風

9、險定義為：由于內部程序、人員、系統的不完善或失效，或由于外部事件的影響，造成直接或間接損失的風險。操作風險的特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。這一風險時刻伴隨著商業銀行經營過程的始終，關系到商業銀行的生存和發展，是不得不研究的課題。而“操作”主要由基層來完成。一、基層行操作風險管理中存在的主要問題 （一）綜合柜員制下的操作風險 1.在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務，業務品種增加、業務量增大、勞動強度也不斷增大，高強壓力下，稍有放松便可能出現差錯形成風險。新業務知識和新操作技能的欠缺也是造成操作風險的一個重要原因。 2.職業道德因素引發的操作風險。有些柜員由于工作態度不認真、

10、操作不經心，導致操作失誤。柜員之間、柜員和主管授權人員之間互不防范，也造成風險隱患。 3.考核激勵模式的偏異性。股改上市后，許多行在經營轉型上逐漸向營銷創利這一重心轉移，對基層網點的考核更注重規模指標和速度指標。這種導向必然造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業務質量，潛在的風險越積越重。 4.基層網點柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學歷較高，但工作能力不強，剛剛熟悉業務，又被充實到其他崗位了。周而復始，基層行成為新員工的培訓基地，這也增加了操作風險。 （二）重事后管理，輕事前防范 在這種理念的支配下，銀行看重的是對已發生或已存在風險的事后懲處，試圖以嚴厲的處罰遏制

11、風險的出現，而對事前的防范和事中的控制關注較少。 （三）基層行存在有章不循、違章操作的問題 員工由于風險防范意識薄弱，不能嚴格履行崗位職責，信任代替紀律、習慣代替制度、情面代替管理的現象較普遍。 （四）股改后“人情機制”仍未打破 盤根錯節的人際關系網使商業銀行難以按照現代商業銀行的制度規范進行資源的調配和管理，導致效率低下、風險頻發。 二、操作風險產生原因的深層探討 雖然“基層”是“操作”的前臺，但操作風險產生的根本原因，絕不在“基層”本身。 （一）商業銀行體制上實現了與國際的接軌，但相關風險監管理念卻沒有跟進 在封閉經濟條件下，商業銀行的操作風險并不突出，雖然國有銀行也曾因內部控制等的不完備

12、或失效，或某一外部事件的影響，造成直接或間接損失，但無論從損失的額度還是影響力來看，與今天相比都只是小巫見大巫。“接軌”使銀行面臨巨大的競爭壓力，銀行不得不迅速拓展業務范圍，這為其帶來機遇的同時也帶來了風險，而風險監管的理念卻沒有及時跟進。 （二）風險內控制度缺失 操作風險的性質決定其產生大多與內部人為控制因素有關，因此控制操作風險的關鍵是內部控制制度的完善。而良好的內控制度是建立在良好的內部治理結構基礎上的，良好的內部治理結構又依賴于明晰的產權關系。雖然上市的商業銀行產權關系相對明晰，但國有體制的慣性還沒有徹底消除。 （三）沒有形成內部控制文化 操作風險是一種幾乎覆蓋銀行所有部門、所有人員的

13、全方位風險。國內外統計研究發現，大部分的損失事件是由處于業務第一線的工作人員造成的，所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統一的、權威的、全面的規章制度。而這“愿意”是出自心靈、發自肺腑，源于濃厚的企業文化。不形成內部控制的文化，根本無法控制源于每個人、甚至每個崗位的操作風險。 （四）缺乏市場約束和外部監管機制 國外大都有權威的評級機構，通過其對銀行各項指標的收集、分析、判斷，向公眾及時提供有效的信息，從而對銀行形成外部監督和約束。同時由于存在發達的控制權市場和經理人市場，市場并購的壓力也使高管人員無法對操作風險掉以輕心。而以上兩方面我國都不健全，就使得操作風險的控制缺乏外部促動力。 三、基層行

14、控制操作風險的措施 （一）建立適合基層行自身特點的風險管理組織體系 基層行要建立適合自身風險管理的獨立的組織體系，增強內控機制的活力；要建立鼓勵員工主動發現和報告風險的機制，及時傳遞風險信息，使風險發生概率降到最低。 （二）健全操作風險管理制度，提高風險管理水平 1.規范業務操作流程。對業務操作全過程應遵守的各類規章制度和操作環節制定出詳細、明確的操作流程，達到可控、流暢、細化和可操作。 2.完善和細化崗位責任制，強化風險責任的追究制度。對崗位職責進行科學、嚴密的劃分，完善崗位之間業務結合點的權限、責任，建立一種相互配合、相互監督、相互制約的內控制度。對有章不循和違規操作的要嚴格地追究、嚴厲地

15、處罰。 3.建立行之有效的獎懲機制，做好激勵引導。通過激勵制度使員工的報酬與風險控制掛鉤，使員工在追求個人利益最大化的同時實現風險的可控。 （三）將操作風險納入管理文化建設中，打造基層行操作風險管理文化 基層行要精心打造適合自身特點的操作風險管理文化，建立一種融現代商業銀行經營思想、管理理念、風險控制、風險道德標準與風險管理環境要素于一體的企業文化，強化全員風險意識，引導員工樹立對風險管理的認同感，使其真正意識到防范操作風險人人有責。 1.加強職業道德教育、提高員工素質，尤其對于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內控文化理念灌輸到他們的思想中，為操作風險的防范做好最基本的準備。 2

16、.加強內控安全意識教育。一方面要提高員工對內控安全重要性的認識；另一方面，通過認真解析一些典型案例，強化柜員自覺規范操作的意識。 3.強化內控優先的意識。正確處理業務發展與制度執行的關系，將內控貫穿于業務發展的全過程，克服制度阻礙業務發展的偏見，自覺執行各項規章制度。 （四）建立健全內部監督檢查機制，切實消除風險隱患 1.加強運行督導，認真做好網點業務的檢查工作。針對工作中存在的薄弱環節，采取定期檢查、不定期檢查、突擊檢查、全面檢查、重點抽查、監控系統檢查等多種檢查方式，對大額業務、反交易業務、特殊業務要進行單獨檢查。 2.明確總會計、營業經理職責，強化業務操作風險的現場監控。總會計、營業經理應堅持對