1、精選優質文檔-傾情為你奉上現金管理制度第一章 總則第一條 為了加強現金管理，健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，特制定本制度。第二條 本制度是依據國務院頒布的現金管理暫行條例及中國人民銀行發布的現金管理暫行條例實施細則，結合公司的具體情況制定的，將隨著國家相關政策及公司的實際情況的變化予以修改和完善。第二章 現金的收入、支出范圍第三條 現金收入包括：公司經濟業務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。第四條 現金支出范圍：(一) 職工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；(二) 個人勞務報酬，包括特約稿費、翻譯費及其他專門工作的報酬；(三) 出差人員必須隨身攜帶的差旅費；(四) 采購辦公用

2、品或其他物品，金額在使用支票結算起點1000元以下的；(五) 業務活動的零星支出備用金；(六) 結算起點以下的零星支出；(七) 總經理簽字批準的其他開支；(八) 中國人民銀行確定的需要支付現金的其他支出；第五條 公司與其他單位的經濟業務，除上述規定的范圍可進行現金結算外，都要通過銀行進行轉賬結算或使用支票結算。第三章 現金收付原則第六條 公司現金收付由出納人員負責。收付現金必須根據規定的合法憑證辦理，沒有經過審批簽章或超越規定審批權限的，出納人員有權拒絕，不予付款。不準白條頂款，不準墊支挪用。第七條 對于內容不詳、手續不全、數字有誤的憑證，應當予以退回，要求補辦手續，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑

3、證等虛假冒領的，應及時向領導反映。第八條第八條 公司購買固定資產、辦公用品、勞保和福利及支付貨款，必須使用支票、匯款等轉賬方式，減少現金支付量。第九條 因公外出或購買物品，需借用現金時，公司職工須填寫財務部統一印制的借款單注明用途和金額，經會計審核交總經理批準簽字后，出納人員憑相關負責人審批的借款單付款。借款人借用超過還款期限而不按規定報賬的，即轉應收款在當月工資中扣還。第十條 出納不得擅自將單位現金借給個人或其他單位，不準謊報用途套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義存入銀行，不準保留賬外公款，不準公款私存，不準私設小金庫。第十一條 收付完畢

4、，出納人員應在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記。第四章 現金收入和支出第十二條 不論何種來源收入的現金，原則上應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時間送存。第十三條 公司支付現金，只可以從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付即坐支現金。如因特殊情況確需坐支的應提交特殊情況坐支現金申請并由財務稽核部主管和總經理簽字批準。收支的現金必須及時入賬。第十四條 出納人員從開戶銀行提取現金，應當填寫現金領用單并注明用途和金額，由財務稽核部主管和總經理簽字批準后，方可提取。第十五條 公司派人到外地采購，應通過銀行簽發匯票或將款項匯往采購地開立

5、采購專戶。第十六條 在特殊情況下對按規定應轉賬結算而不得不用現金結算的，提交書面申請注明事由、用途和金額，經總經理簽字批準，才可辦理。第十七條 公司財務稽核部支付(包括公私借用)的每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。第十八條 無論是否簽訂合同、協議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明、發票或收據副本等，于收進日（最晚于次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。第五章 報銷管理規定第十九條 因購買物品向公司預借的現金，借款人未支用部分應連同有關業務憑證（發票）交由財務稽核部沖銷預借款，不得余款不報，留作

6、他用。第二十條 因購買物品向公司借用的現金應在購貨后3個工作日內報帳，出差人員所借現金必須在返回后5個工作日內報帳，如不按時還清借款又不向財務稽核部門說明原因的，財務稽核部門有權從借款人當月工資中扣除。第二十一條 員工根據公司認可的有效報銷，憑發票填寫報銷單、憑發票和車票填寫差旅費報銷單，經由經手人簽字、會計審核、部門主管和總經理簽字批準后，由出納人員通過轉賬的方式將報銷的差旅等費用打入員工的工資卡中，盡量減少現金支付量。第六章 支票管理規定第二十二條 公司購買固定資產、辦公用品、勞保和福利及支付貨款等，如需支付的金額超過1000元以上的，需要根據公司規定開具支票或銀行轉賬付款。第二十三條 支

7、票由出納人員保管。支票使用時須有"支票領用單"，經主管會計、部門主管、總經理批準簽字，出納人員根據收到的發票金額或簽訂的合同金額開支票，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在員工支票領用登記簿上簽字備查。第二十四條 支票付款后憑支票存根和發票，統一編制憑證號。第二十五條 財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。  第二十六條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十五條規定處理。&#

8、160;      第二十七條  收到的無論是現金支票還是轉賬支票，出納人員都要當天送存銀行。    第二十八條  公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務主管設法通知，同意后可先付款后補簽。 第二十九條 凡一周內收入款項累計超過1萬元或現金收入超過5000元時會計或出納人員應書面報告總經理，凡與公司業務無關款項不分金額大小由承辦人書面報告總經理。第三十條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶2日內會計或出納人員應書面報告總經理。第七章

9、庫存現金的保管第三十一條 日常零星開支所需庫存現金限額為 元，超過限額要當日送存銀行；如當日送存確有困難的，應按開戶銀行確定的時間送存。第三十二條 會計人員應于月末、季末、年末清理各類借款，及時催收，發現重大問題，應及時向領導匯報，采取措施。第三十三條 辦理現金出納業務，必須做到按日清理、按月結賬，及時登記現金日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符。第三十四條 庫存現金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發生長短款問題要及時向領導匯報，查明原因按“財產損溢處理辦法”進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。第三十五條 保管現金要有安全防范措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險柜、窗戶、門，鎖好后，方能離開。第三十六條 由有關領導和專業人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金情況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。第八章 處罰第三十七條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予處罰。第三十八條 凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批準坐支