1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上成本核算操作手冊(cè)一、成本基礎(chǔ)檔案設(shè)置二、成本核算步驟月末成本核算之前，需要確定當(dāng)月業(yè)務(wù)單據(jù)已經(jīng)錄入完畢，業(yè)務(wù)單據(jù)都處于審核狀態(tài)，涉及生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用科目的憑證已經(jīng)處理完畢且通過審核，方可進(jìn)行成本核算。（一）存貨核算1、月末關(guān)賬1.1月末關(guān)賬狀態(tài)，是指供應(yīng)鏈、存貨核算不能再新增、修改、刪除、審核單據(jù)，但仍可以進(jìn)行成本計(jì)算。進(jìn)行成本計(jì)算之前必須先關(guān)賬，以保證在成本計(jì)算過程中不會(huì)有人員操作單據(jù)數(shù)據(jù)，影響成本計(jì)算結(jié)果。1.2進(jìn)入月末結(jié)賬界面，進(jìn)行關(guān)賬處理：1.2.1進(jìn)入“月末結(jié)賬”流程圖：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存貨核算月末處理月末結(jié)帳1.2.2進(jìn)入后先選定成本域，再選中需要關(guān)賬的會(huì)計(jì)期間

2、，進(jìn)行關(guān)賬2、計(jì)算全月平均單價(jià)（只核算材料？此步產(chǎn)生的成本調(diào)整單是自動(dòng)生成嗎？）2.1計(jì)算全月平均單價(jià)，是將出庫單（包括材料出庫單、其它出庫單）的材料按全月加權(quán)平均法計(jì)算出出庫單價(jià)、出庫成本。2.2進(jìn)入“計(jì)算全月平均單價(jià)”流程圖：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存貨核算計(jì)算全月平均單價(jià)2.3進(jìn)入后點(diǎn)擊“計(jì)算全月平均單價(jià)”，在選擇框界面選取計(jì)算條件，需要選定成本域、會(huì)計(jì)期間、物料分類，點(diǎn)擊“確定”后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行計(jì)算。2.4全月平均單價(jià)計(jì)算完畢后，計(jì)算日志，錯(cuò)誤提示如何查看，如何修訂？（二）成本資料取數(shù) 1、會(huì)計(jì)平臺(tái)取數(shù)1.1會(huì)計(jì)平臺(tái)取數(shù)主要通過會(huì)計(jì)平臺(tái)從總賬明細(xì)獲取各成本中心的間接費(fèi)用，如：人工費(fèi)、折舊費(fèi)、其他制造費(fèi)

3、用等，并生成成本管理中消耗單，以便后繼成本處理使用。1.2進(jìn)入“會(huì)計(jì)平臺(tái)取數(shù)”流程圖：管理會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本成本資料會(huì)計(jì)平臺(tái)取數(shù)1.3進(jìn)入后選定目標(biāo)組織、生成目標(biāo)、拉式取數(shù)，進(jìn)入后選定會(huì)計(jì)科目來源。此項(xiàng)操作后，無數(shù)據(jù)出現(xiàn)，還要到會(huì)計(jì)平臺(tái)操作，請(qǐng)?jiān)敿?xì)講解流程。2、存貨核算取數(shù)2.1存貨核算取數(shù)主要是根據(jù)外系統(tǒng)取數(shù)相關(guān)設(shè)置，從存貨核算系統(tǒng)獲取材料消耗、產(chǎn)品完工等數(shù)據(jù)，包括存貨材料出庫單、出庫調(diào)整單、產(chǎn)成品入庫單、委托加工入庫單。2.2進(jìn)入存貨核算取數(shù)“的流程圖：管理會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本成本資料存貨核算取數(shù)2.3進(jìn)入后選擇工廠、取數(shù)對(duì)象、會(huì)計(jì)期間，將需要取數(shù)的單據(jù)選中，點(diǎn)擊“取數(shù)”。注意取數(shù)對(duì)象分“材料出庫”“產(chǎn)成品入庫”兩種類型，需要分兩步取數(shù)。2.4當(dāng)取數(shù)成功后，在“已取數(shù)”下方會(huì)顯示“”。3、“生產(chǎn)制造取數(shù)”“廢品取數(shù)”？（三）實(shí)際成本處理 3、實(shí)際成本處理：管理會(huì)計(jì)實(shí)際成本處理（1）成本資料關(guān)帳（2）分配事務(wù)執(zhí)行（3）計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)層次（4）成本結(jié)轉(zhuǎn)（1）成本資料關(guān)帳：進(jìn)入后點(diǎn)關(guān)帳（2）分配事務(wù)執(zhí)行：進(jìn)行下圖后點(diǎn)分配（3）計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)層次（進(jìn)入后將工廠和