1、分發部門：密級：川藍集發 2004012 號四川藍光實業集團有限公司貨幣資金管理辦法第一章 總 則第一條 為了加強集團公司貨幣資金管理，建立、健全資金結算內部 控制程序，保障集團貨幣資金安全完整，提高貨幣資金的周轉速度和使用 效益，根據國家會計法 、內部會計控制規范的法律法規，并結合集 團公司經營特點和內部管理的需要，特制定本細則。第二章 貨幣資金的日常管理第二條 集團及所屬成員企業的一切貨幣資金收付業務均由各公司 出納負責辦理。第三條 按會計制度的規定，集團及各成員企業必須設置現金日記 帳、銀行存款日記帳。第四條 每月由出納編制“銀行存款余額調節表” ，未達帳要求逐筆 列示和核銷， 由崗位會

2、計負責審核。 原則上不準有超過一個月以上未達帳， 特殊情況必須向財務負責人書面說明客觀原因。第五條 為確保庫存現金、外幣、有價證券和經批準代保管的貴重物 品的安全完整，集團及各成員企業對所管理的庫存現金、外幣、有價證券 和貴重物品必須做到日清月結，各公司財務負責人應指定會計人員不定期進行監盤。第六條 集團及各成員企業應嚴格執行核定的庫存現金限額（具體限 額見下表），做到不任意“坐支”、不以“白條”沖抵庫存現金，不保管帳 外現金，對超過限額的現金應及時存入銀行。因公司經營情況變化需調整 庫存現金限額的須上報集團，由集團財務總監批準后方可調整。集團及各子公司庫存現金核定限額表單位：元核定公司核定金

3、額核定公司核定金額藍光集團40000嘉寶羅馬5000和駿公司（含其他公司）40000嘉寶玉林5000藍光科技（含晶純）30000嘉寶東方10000嘉寶總部20000嘉寶藍光大廈5000嘉寶五塊石26000和駿物流20000嘉寶電腦城5000合計206000第七條 各公司在銀行關門后收到的現款，必須在第二天上班時及時 存行。第八條按集團財務印鑒及支票管理規定要求妥善保管和使用財 務印章。第九條 加強對空白支票的管理，專設備查簿，登記領用和注銷手續。 不允許簽發空白支票，特殊原因需經集團財務總監和總裁批準。銀行票據 作廢加蓋作廢戳記后與存根一起保存，一并作為重開支票的附件保存在會 計憑證后，并在支

4、票登記簿上注明保存的憑證號。支票遺失由支票領用人負責按有關規定辦理掛失手續。第十條 集團及各子公司銀行存款帳戶的開戶、銷戶由集團財務中心 統籌安排。集團及各子公司出納人員應對不使用的或長期閑置的銀行存款 帳戶及時清理，并呈報集團財務中心。對已通知需要銷戶的銀行存款帳戶 應及時進行銷戶，并通知各帳戶使用部門。未經總裁批準，嚴禁將本單位 帳戶借給個人或外單位進行資金劃轉，并嚴禁將本單位資金劃轉到外單位 帳戶進行資金周轉。第三章 貨幣資金收支業務的內部牽制第十一條集團及各成員企業對貨幣資金業務實行錢帳分管，出納不 得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第十二條 各項收款業務由

5、會計開票（各公司根據管理需要也可指定 其他專人負責此項工作），出納收款；嚴禁由出納一人開票、收款。第十三條 集團及各子公司簽發票據所使用的印章由出納和財務經 理或財務總監分別保管。嚴禁出納人員保管簽發票據所使用的全部印章。第十四條出納人員在開具支票時，必須經財務總監或子公司財務經 理審查批準，不能獨自辦理；對已用和未用支票應由會計定期檢查。第十五條 集團及各子公司出納人員必須按月核對銀行帳單，對未達 帳項應編制“銀行余額調節表”。由各公司會計人員負責按銀行對帳單與 出納銀行日記帳核對，并審核“銀行余額調節表”。第十六條 集團及各子公司一切現金支付，應以處理妥善的傳票或憑 證為依據，嚴禁出納先付

6、款，會計后制單；以轉帳支票支付，出納可先開 具支票，會計必須在當日完成制單；任何要求先行支付，后補付款手續者均應拒絕；特殊情況需總裁（子公司需請示財務總監）電話同意，并作好 電話記錄。第四章 貨幣資金收付程序第十七條 以下款項由銀行以特種支票形式劃出資金，屬銀行直接扣 劃行為，可不按上述規定辦理內部支付報批手續，但應及時與銀行核對付 款內容及金額。1、還貸本金及貸款利息；2、本公司委托銀行直接支付的手機費、電話費等；3、供電局、自來水公司直接委托銀行收取的電費、水費等；4、購買現金支票、銀行轉帳支票的工本費、手續費。第十八條 集團及各子公司各項貨幣資金收款業務必須經兩人辦理， 會計人員（或指定

7、專人）負責根據審核后的合同、協議、繳款單等收款依 據開具收款收據，出納人員憑會計人員（或指定專人）出具收款收據方可 辦理收款業務，所有發票、收據均由會計掌管。第十九條 所有收、付款業務的原始憑單必須加蓋相應的 “附件”、“現 金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”印章。第二十條 嚴格執行授權人審批制度。總裁、總經理因事外出不能審 批的款項、費用，須由總裁、總經理委托其他人審批，并將其簽字確認的 委托書一并交財務部備查（委托書格式附后） 。第二十一條 對支付外單位款項，由外單位派人前來辦理的業務，經 辦人須攜帶由外單位出具載明經辦人姓名、委托事項、委托時間、收款金 額等內容的委托書（

8、或介紹信） ，并憑本人身份證由本公司相關部門人員負責協同辦理，支票簽領或現金簽領必須要由外單位的具體經辦人負責簽 字。第二十二條 退外單位個人的押金、保證金等款項，憑本人身份證由 本公司相關部門人員負責協同辦理；若他人代辦領取的業務，代辦人必須 出具當事人的委托書、當事人身份證以及代辦人本人身份證，由本公司相 關部門人員協同辦理，由代辦人在領款憑據上簽字。當事人委托書、身份 證復印件以及代辦人員身份證復印件應作為付款憑證的原始憑證附件。第二十三條 銷售現場退款，由客戶到公司財務部辦理退款或由銷售 中心財務備用金支付，用銷售中心財務部備用金支付后再從公司財務部報 賬將款項領出。第二十四條 由集團

9、內部人員負責辦理的付款業務（含集團內部轉款 業務），無論票面金額的大小，均必須在票據背面注明“不得背書轉讓” 字樣。第五章 開發公司銷售中心貨幣資金管理第二十五條 出納對當日的收款應憑收據第三聯做好出納統計臺帳， 同時與銷售統計報表、明源銷售軟件的收款數據核對無誤。第二十六條 當日收款做好收款類型登記，確保現金收款、poS攵款、銀行轉帳等收款記錄無誤，并與銷售統計報表數據核對無誤。第二十七條 核對無誤的銷售款應及時存入公司指定帳戶，銷售現場 不得保存現金。第二十八條 由于特殊原因而未存入公司指定帳戶的銷售款，應于次 日上午轉存公司指定帳戶。第二十九條 對于出納開列的私人儲蓄帳戶應做相關登記備查

10、，納入統一管理，不得隨意銷戶、更換。如有變更應做好相應的登記；存折利息 必須如實上交公司，每次更換存折或銷戶前應將使用過的存折復印后交回 公司財務部。第三十條 收取的POS款項，應于次日與相關銀行進行電話對帳，保 證款項正確無誤、及時到帳。第三十一條 出納人員存取款應派專車接送，并有相關保安人員陪 同。第三十二條 為了保證資金安全，對于銷售現場的銷售款，出納人員 應及時清點，整理，暫存保險柜。第六章 物管公司多項目貨幣資金管理第三十三條 物管公司集中統一核算組織形式下，貨幣資金的管理由 子公司財務部負責。第三十四條 各項目每月 18 日向財務部報送下月資金預算，每季度 末 15 日報送下一季度

11、資金預算。第三十五條 各項目應根據工作需要向公司總經理、財務部提出項目 備用金申請，經相關領導審批同意后，按程序辦理借款手續。第三十六條 項目備用金由物業項目指定專人保管，用于項目日常工 作周轉，專款專用，財務部門相關會計每月至少一次對項目管理的備用金 進行盤點檢查，并作好盤點記錄。第三十七條 項目現場實行收支兩條線，未經公司財務部批準，不得以任何形式坐支現金，物業現場需要報銷的一切費用、退還客戶的各種款項必須按程序報批后集中到公司財務部統一辦理。第三十八條 公司財務部退還各種保證金前，應與業務部門核對賬 目，確保各種欠費全部結清和手續了結，在取得相關票據（原收據“客戶 聯”或對方開具的有效收

12、據） ，按貨幣資金管理辦法規定，由領款人 簽字后辦理退款。第三十九條 各項目應指定一名“票據監管員” ，負責項目發票、收 據、貨幣資金的管理。第四十條 業務人員每天執行收款任務后， 所收款項應在當日下午 4： 30 前將所收款項和票據交到 “票據監管員”處進行審核，收到款項后在“收 款人”處簽章。并及時將收到的現金存入公司財務部指定的開戶銀行。第四十一條 “票據監管員”對每日收取或存行的款項必須按日登記 現金日記帳，并與“收款日報表”核對無誤， “收款日報表”由收款人制 表，項目負責人簽字審核。在次日上午 12：00 前將核對無誤的“現金繳 款單”、收據、發票以及“收款日報表”報送公司財務部。

13、第四十二條 財務部收到項目轉來的 “現金繳款單”、收據、發票（收 據）以及“收款日報表”等單據后，經出納、崗位會計審核后，在“收款 日報表”上審核簽字，同時返還一份給項目“票據監管員”作為上交回款 依據和進行留存備查。第四十三條 物業現場收款采取POS系統的，系統所收款項應于次日與相關銀行進行電話對帳，保證款項正確無誤、及時到帳。第四十四條 節假日或正常工作日以外收取的現金，必須每日存入專 用儲蓄存折，節后銀行上班第一個工作日，即轉存專用儲蓄存折；儲蓄存 折由公司財務部統一開戶，需用時交“票據監管員”使用，存折由項目負責人掌握，密碼由“票據監管員”掌握第四十五條 專用存折利息必須如實上交公司財

14、務部，每次更換存折 前，將使用過的存折復印后交回公司財務部。第四十六條 銀行關門以后業務人員收到的較大金額款項，應通知 “票據監管員”或財務部人員到現場收款，及時將收到的現金存入現場或 財務保險柜，確保資金安全。第四十七條 現場收到的資金應及時清點，整理，暫存保險柜。交存 銀行的款項應有專門車輛接送，由公司保安或其他人員陪同前往銀行存 款。第七章 藍光科技公司貨幣資金管理第四十八條 配送組的現金管理辦法：1、配送環節的貨幣資金業務包括：經銷商購買桶裝水貨款，飲水機 貨款、PC桶銷售款（30個以下），送水工作服款、紙杯款、經銷商雜桶洗 印費等。2、所有款項均由專職收銀員收取，收銀員不得兼任開票工

15、作，嚴格 做到錢票分開。3、收銀員收取的現金，必須做到日清月結；當天收款必須全部交回 財務部，每日 5：00 前將收取款項分類存入銀行后，進帳單及收款原始單 據交財務部出納人員處， 5：00 以后收取的款項可于次日上午將現金直接 交回財務部，并同時附收款原始單據及收款日報表，并及時登記現金日記 帳。4、節假日收取現金，必須每日存入專用儲蓄存折，節后銀行上班第 一個工作日，即轉存專用儲蓄存折；儲蓄存折由公司財務部統一開戶，需 用時交收銀員使用，存折密碼由財務部負責人掌握。5、專用儲蓄存折利息必須如實入帳，每次更換存折前，存折使用人 必須將使用過的存折復印，復印件交回公司財務部。6、配送人員收取現

16、金應在收據、調撥單、送水單上加蓋收款人印章。7、對配送人員采用定額備用金用于找零，臨時無法找補的欠款應逐 筆登記備查帳。8、由配送司機送水后收回的貨款，發貨前應由開票員進行登記，貨 車司機收回貨款后交收銀員沖帳。9、收銀員收款后嚴禁公、私款混放，更不能“坐支”現金或以“白 條”抵庫。10、公司財務部直接對配送的收款業務負責監督、檢查指導，每月不 定期對配送的收款業務進行工作檢查，并進行現金盤點。第四十九條 售后服務部的現金管理辦法：1、售后服務部貨幣資金業務指維修客戶的飲水機、凈水器收取的零 配件款和服務手續費。2、售后服務人員上門維修，必須填定售后服務部維修記錄單 ，由 客戶簽字確認后的售后

17、服務部維修記錄單視同收款原始憑證。售后服 務人員回公司后將收取的款項交現金指定管理人處， 售后服務部維修記 錄單同時交回售后服務部派工人員處。3、售后服務部收回的現金由現金專管員及時存入開立的專用儲蓄存 折，存折由現金專管員保管，存折密碼由服務部負責人掌握，每月取款交回公司財務部時，必須由兩人同時前往銀行取款。4、售后服務部專用儲蓄存折利息必須如實上交，每次更換存折前， 必須將使用過的存折復印，復印件交回公司財務部。5、售后服務部現金專管員應及時登記現金日記帳，并做到每日與收 回的售后服務部維修記錄單核對無誤。6、售后服務部負責人每月應對收回的售后服務部維修記錄單的 真實性進行抽查核實，確保公

18、司資金如數收回。7、售后服務部收取的款項嚴禁“坐支”或以“白條”抵庫。8、公司財務部對售后收款業務負責監督、檢查、指導，每月不定期 對售后收款業務進行工作檢查，進行現金盤點。第八章 貨幣資金清查和檢查第五十條 集團及各子公司財務部對本部門出納掌管的庫存現金，每 月應不少于一次進行抽查清點，并填制“盤點表” 。（表樣附后）第五十一條 集團財務中心會計部和財務部不定期的對集團公司及 所屬子公司的庫存現金、票據、有價證券等進行檢查，各子公司有關人員 負責協助，并編制“現金、票據、有價證券盤點表” 。（表樣附后）第五十二條 集團財務中心財務部和會計部對集團總部及各子公司 資金結算內控程序的執行情況進行督查。第五十三條 集團總部及各子公司必須嚴格執行本細則，對違反本細 則規定者，視情節輕重予以處罰，并扣發當月業績工資 1-3 倍第