1、公司日常費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)第一章總則第一條，為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二條，審批權(quán)限（一）公司領(lǐng)導(dǎo)出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字；（二）各部門所有報(bào)銷必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司；（三）20002000 元以上需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三條，報(bào)銷時(shí)間每月 1010 日2020 日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后 5 5 天內(nèi)報(bào)銷，限額支票 3 3 天內(nèi)報(bào)銷。第四條，本規(guī)定適用于本公司所屬各部門，用于日常現(xiàn)金支出。日常費(fèi)用主

2、要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低佰易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第二章、各項(xiàng)日常費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)第五條，差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）公司部門副經(jīng)理以上人員，住宿費(fèi)平均每天不能超過 8080 元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過 6060 元、業(yè)務(wù)員每天不能超過 4545 元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過每天 8080 元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可給予報(bào)銷。（二）出差餐費(fèi)、誤餐補(bǔ)助。出差餐費(fèi)關(guān)外每人每餐按照 8 8 元補(bǔ)貼，市內(nèi)按照每人每餐 1010 元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。（三）市內(nèi)短途交通費(fèi)費(fèi)用控制在人均每天 3030 元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。（四

3、）其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、其他雜項(xiàng)費(fèi)用控制在平均每人每天 1010 元內(nèi),費(fèi)用憑單據(jù)報(bào)銷。（五）車船票及飛機(jī)票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)后，給予報(bào)銷。第五條，電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。一般來說，員工通訊費(fèi)每人每月不得超過 150150 元，特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。（二）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。第六條，交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在

4、沒有車的情況下經(jīng)申請(qǐng)管理人員同意后可以乘坐出租車。工作人員因公外出辦事每月不得超過200元。（二）、市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)（三）、公司司機(jī)憑相關(guān)票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。第七條，辦公費(fèi)、低佰易耗品及備品備件的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。第五條，業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實(shí)后，再按照審批程序報(bào)銷，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)口頭申請(qǐng)

5、，取得同意方可報(bào)銷。第八條，培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)（一）為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。（二）在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。第三章報(bào)銷方式及流程第九條，報(bào)銷人將原始票據(jù)粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷部門、報(bào)銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報(bào)銷事由或用途、報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫需相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂改。第十條， 填好的費(fèi)用報(bào)銷單需

6、先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人審核， 部門經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。第十一條，部門經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：1 1、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂改；2 2、審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；3 3、審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無虛報(bào)、多報(bào)；4 4、審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上四條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫。第十二條，報(bào)銷人持著財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字審批后交由董事長簽字審批，經(jīng)總經(jīng)理

7、和董事長簽字后方可視為同意財(cái)務(wù)部付款。第十三條，報(bào)銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，要求出納員付款。出納員憑審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，同時(shí)，報(bào)銷人在費(fèi)用報(bào)銷單領(lǐng)款人位置簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。報(bào)銷流程圖第四章附則第十四條，如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人簽署，并交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第十五條，本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第十六條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。備注1 .費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。2 .報(bào)銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無法取得，需寫明原因，且金額不得超過 100元。發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。3 .對(duì)其他部門委托辦理的事