1、XX學校內部控制信息系統建設方案 為認真貫徹中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定中關于“對財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權利集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗。強化內部流程控制，防止權力濫用”的精神，全面推進我校內部控制建設，規范我校內部經濟和業務活動，特制定本實施方案。1、 目標任務通過多種形式的摸底調研，全面了解和把握目前學校內部控制體系建設及運行的基本狀況，對內部控制體系設計及運行的合規性、合理性和有效性進行評估，查找制度和業務流程漏洞和缺失，形成風險評估報告。并在此基礎上，對單位經濟活動和重要業務活動的

2、業務流程進行梳理，對內部控制體系方面存在的缺陷或問題提出解決方案，形成具有可操作性的內部控制流程再造方案。 通過一系列標準體系建設和流程設計，依托信息化手段，將內部控制要求融合貫徹到經濟活動之中，用規范的工作制度來制約和監督權力的運行，合理保證學校各項經濟活動合法合規、資產安全使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，促進公共服務效能和綜合治理水平提升。2 / 72、 組織領導成立內部控制建設領導小組，由校長擔任組長，相關職能部門負責人參與，牽頭部門為財務處。內部控制建設領導小組辦公室設在財務處，財務處負責人兼任辦公室主任。三、工作原則學校建立與實施內部控制，遵循下列原則：(一)全面

3、性原則。內部控制應當貫穿學校經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。(二)重要性原則。在全面控制的基礎上，內部控制應當關注學校重要經濟活動和經濟活動的重大風險。(三)制衡性原則。內部控制應當在學校內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的制衡機制。(四)適應性原則。內部控制應當符合國家有關規定和學校實際，并隨著外部環境的變化、學校經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。四、工作安排1.動員部署(2019年3月底前)成立學校內控建設領導機構和工作機構，并確定內部控制牽頭部門和專家團隊，在專家團隊指導下制定工作方案，召開專題會議進行動員部署，明確任

4、務及分工。2.現狀梳理評價(2019年9月底前)按照財政部行政事業單位內部控制規范(試行)要求，一是學校主要負責人主持召開內部控制建設會議，制定內部控制工作方案、健全工作機制，開展內部控制工作分工及人員配備工作;二是實事求是開展學校內部控制現狀調研與評價，主要包括學校層面和業務層面的機構設置和職責分工、制度建設、業務流程、不相容職務分離、授權審批和信息化建設情況。在現狀調研的基礎上，查找制度和業務流程漏洞和缺失，形成風險評估報告。3.梳理流程、優化機制(2019年11月底前)對學校經濟活動和重要業務活動的業務流程進行梳理，按照行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)(財會計2017) 1 號)

5、的有關規定，對權力集中的重點領域和關鍵崗位建立分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗和專項審計的制衡機制;對預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟活動建立和完善相關制度，建立不相容崗位與職責分離控制機制。4.內控建設階段(2019年12月底前)根據領導機構審定的內部控制權力清單，從規范機構和崗位設置、有效評估風險、優化權力配置及業務流程、健全管理制度、完善控制體系等方面著手，制定各項權力及業務流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，完善內控文檔，針對單位的特定業務制定有針對性的管理制度。編制內部控制手冊，建立風險、權力、崗位、責任、制度有機結合的、相對完備的內控體系。5.評價執行情況(2019 年12月底前)根據 “地區(部門)行政事業單位內部控制情況匯總表” 對學校內部控制制度執行情況進行預評，明確各個部門、各個崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內部控制管理制度的執行結果進行監督，初步形成完善的內部控制執行機制。6.填報內部控制報告(2019 年 12月底前)根據財政部門的工作要求，高質量完成行政事業單位內部控制報告，并結合內部控制實施發現的問題，完善相關制度，優化流程。學校內部控制建設領導小組辦