1、應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理一、目的本管理文件明確了應(yīng)付工資與福利費(fèi)的形成確認(rèn)和付款控制管理規(guī)程,以規(guī)范應(yīng)付帳款的管理程序。二 、范圍本管理文件適用于核算工資和福利費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)付債務(wù)的管理.三、相關(guān)程序與制度四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明1綜合行政部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部綜合行政部人力資源主管每月向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部傳遞經(jīng)部門部長(zhǎng)審核的工資明細(xì)表、員工工資單、福利費(fèi)明細(xì)表2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部會(huì)計(jì)人員主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部會(huì)計(jì)人員審核原始憑證并制單，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核,作應(yīng)付工資與應(yīng)付福利費(fèi)的帳務(wù)核算3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部會(huì)計(jì)人員主管會(huì)計(jì)結(jié)算中心財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部會(huì)計(jì)制付款憑證，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽后,傳遞至結(jié)算中心,下達(dá)付款指令4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部根據(jù)

2、已付款憑證，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部會(huì)計(jì)核銷應(yīng)付工資與應(yīng)付福利費(fèi)。5成本會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費(fèi)明細(xì)帳轉(zhuǎn)成本會(huì)計(jì)核算人工成本，并向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門提交每月人工成本報(bào)告。五、單據(jù)及報(bào)告工資明細(xì)表員工工資單福利費(fèi)明細(xì)表每月人工成本報(bào)告五、成本費(fèi)用管理生產(chǎn)成本管理制度詳見生產(chǎn)成本管理制度。管理費(fèi)用管理制度目的 本管理文件明確了公司管理費(fèi)用的預(yù)算、記錄、控制的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范管理費(fèi)用業(yè)務(wù)的基本程序.二、范圍本程序管理文件規(guī)范了公司管理費(fèi)用的管理,適用于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部及發(fā)生管理費(fèi)用的各部門。三、相關(guān)程序及制度預(yù)算編制制度預(yù)算執(zhí)行與考核費(fèi)用報(bào)銷管理制度四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時(shí)間涉及部門步驟說明1相關(guān)部門及授權(quán)

3、審批人制定財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)授權(quán)審批，詳見預(yù)算編制制度2報(bào)銷人/授權(quán)審批人/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部完成費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù),控制和準(zhǔn)確記錄應(yīng)列入管理費(fèi)用的報(bào)銷業(yè)務(wù)，詳見費(fèi)用報(bào)銷管理制度,其中超過部門月度費(fèi)用預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷單必須經(jīng)總經(jīng)理審批3月末、年末財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部預(yù)算管理每月、每年匯總各部門實(shí)際發(fā)生的管理費(fèi)用數(shù)據(jù),編制月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表、年度預(yù)算執(zhí)行情況分析表,分析本月、本年管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)生的差異以及預(yù)算外的項(xiàng)目，說明差異發(fā)生的原因4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部預(yù)算管理/各部門/財(cái)務(wù)副總/總經(jīng)理通過月度、年度預(yù)算分析會(huì)，具體分析管理費(fèi)用預(yù)算完成情況,及發(fā)生主要差異。將管理費(fèi)用預(yù)算完成情況作為考核依據(jù)之一,根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)決定對(duì)各部門的考核或處理意見,并決定是否對(duì)管理費(fèi)用預(yù)算