1、常用會計分錄(2009-03-23 10:23:36)標簽：雜談 ERP單據與現行總賬系統的接口一、 采購與應付1. 采購物料暫估接收ERP單據名稱：暫估成本 打印暫估單作為憑證附件原材料科目通過暫估成本表體物品號倉庫號對應科目（原材料）決定。應付賬款科目由供應商所對應的暫估科目號決定。憑證： 摘要：暫估入庫借方：原材料（1211） 貸方：應付賬款-暫估應付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應商往來2. 外協物料暫估接收ERP單據名稱：暫估成本 打印暫估單作為憑證附件委托加工材料科目通過暫估成本表體物品號倉庫號對應科目（委托材料）決定。應付賬款科目由供應商所對應的暫估科目號決定。憑證： 摘

2、要：暫估入庫?借方：委托加工材料（1251）-加工費 貸方：應付賬款-暫估應付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應商往來3. 采購物料發票接收ERP單據名稱：發票接收 打印采購入庫單和原始發票作為憑證附件原材料科目通過發票表體物品號對應物品分類（原材料）存貨科目決定。應交稅金科目由稅率碼所對應的科目決定。應付賬款科目由供應商所對應的應付科目號決定。表體有字段事務類型，若事務類型為G，則按已作暫估發票生成憑證。憑證： 摘要：采購入庫借方：原材料（1211） 應交稅金-應交增值稅-進項稅額（21710101）貸方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來4. 外協物料發票接

3、收ERP單據名稱：發票接收 打印采購入庫單和原始發票作為憑證附件委托加工材料科目通過發票表體物品號對應物品分類（委托加工材料）存貨科目決定。應交稅金科目由稅率碼所對應的科目決定。應付賬款科目由供應商所對應的應付科目號決定。表體有字段事務類型，若事務類型為G，則按已作暫估發票生成憑證。憑證： 摘要：采購入庫借方：委托加工材料（1251）-加工費 應交稅金-應交增值稅-進項稅額（21710101）貸方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來5. 發票（美元） ERP單據名稱：發票接收 打印采購入庫單和原始發票作為憑證附件憑證：摘要：采購入庫借方：原材料（1211） 應交稅金-

4、應交增值稅-進項稅額（21710101）貸方：應付賬款-應付賬款美元戶（212103） 此科目輔助帳：供應商往來6. 已作暫估發票ERP單據名稱：發票接收 打印二份格式：暫估回沖單、采購入庫單和原始發票作為憑證附件憑證： 摘要：暫估回沖借方：原材料（1211）原材料（1211） 應交稅金-應交增值稅-進項稅額（21710101）貸方：應付賬款-暫估應付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應商往來應付賬款-應付賬款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來7. 已作暫估外協發票ERP單據名稱：發票接收 打印二份格式：暫估回沖單、采購入庫單和原始發票作為憑證附件憑證： 摘要：暫估回沖借方：委托加

5、工材料（1251）委托加工材料（1251） 應交稅金-應交增值稅-進項稅額（21710101）貸方：應付賬款-暫估應付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應商往來應付賬款-應付賬款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來8. 付款單ERP單據名稱：付款單 打印付款單作為憑證附件借方科目由供應商對應的科目決定，貸方科目由幣別碼、結算方式和銀行碼所對應的科目決定。憑證： 摘要：付貨款借方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來貸方：銀行存款9. 退貨ERP單據名稱：發票接收（當月作廢）（次月紅字） 打印紅字采購入庫單作為憑證附件作廢和紅沖所生成的憑證是一樣的。憑證： 摘要

6、：退貨退票借方：原材料（1211） 應交稅金-應交增值稅-進項稅額（21710101）貸方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來10. 退款ERP單據名稱：付款單（當月作廢）（次月紅字） 打印紅字付款單作為憑證附件憑證： 摘要：退貨款借方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來貸方：銀行存款11. 預付款ERP單據名稱：付款單 打印付款單作為憑證附件借方科目由供應商號對應的預付科目決定，貸方科目由幣別碼、結算方式和銀行碼對應的科目決定。憑證： 摘要：預付貨款借方：預付賬款（1151） 此科目輔助帳：供應商往來貸方：銀行存款12. 預付沖應付ERP單

7、據名稱：付款單 打印付款單作為憑證附件借方科目由供應商號對應的應付科目決定，貸方科目由供應商號對應的預付科目決定。憑證： 摘要：預付核銷借方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來貸方：預付賬款（1151） 此科目輔助帳：供應商往來13. 包裝物ERP單據名稱：發票接收 打印采購入庫單作為憑證附件借方科目由物品號對應物品分類（包裝物）的存貨科目決定，應交稅金科目由稅率碼對應科目決定，貸方科目由供應商對應的應付科目決定。憑證： 摘要：采購入庫借方：包裝物(1121) 應交稅金-應交增值稅-進項稅額（21710101）貸方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供

8、應商往來14. 低值易耗品ERP單據名稱：發票接收 打印采購入庫單作為憑證附件借方科目由物品號對應物品分類（低值易耗品）的存貨科目決定，應交稅金科目由稅率碼對應科目決定，貸方科目由供應商對應的應付科目決定。憑證：摘要：采購入庫借方：低值易耗品(1231) 應交稅金-應交增值稅-進項稅額（21710101）貸方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來15. 固定資產ERP單據名稱：發票接收 打印采購入庫單作為憑證附件借方科目由物品號對應物品分類（固定資產）的科目決定，應交稅金科目由稅率碼對應科目決定，貸方科目由供應商對應的科目決定。憑證：摘要：購入固定資產借方：固定資產-明

9、細 貸方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來16. 日用品、辦公用品、零星費用、差旅費用與出入庫流程分開使用，出入庫只登記數量帳。ERP單據名稱：應付發票 打印應付發票作為憑證附件具有現付功能。從憑證模板選擇生成不同的憑證。借方科目由費用碼對應科目決定，應交稅金科目由稅率碼對應科目決定，貸方科目由供應商對應的科目決定。大額專用發票借方：管理費用/制造費用-明細 此科目輔助帳：項目核算應交稅金-應交增值稅-進項稅額（21710101）貸方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來大額普通發票借方：管理費用/制造費用-明細 此科目輔助帳：項目核算貸方：

10、應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來小額專用發票借方：管理費用/制造費用-明細 此科目輔助帳：項目核算應交稅金-應交增值稅-進項稅額（21710101）貸方：現金/銀行存款小額普通發票借方：管理費用/制造費用-明細 此科目輔助帳：項目核算貸方：現金/銀行存款17. 應付轉應付ERP單據名稱：應付轉換單 打印應付轉換單作為憑證附件借方科目由供應商號對應的應付科目決定，貸方科目由供應商號對應的預付科目決定。憑證： 摘要：供應商置換借方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來貸方：應付賬款-應付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應商往來二、 銷售與應

11、收1. 成品出庫ERP單據名稱：提貨確認 打印出庫單作為憑證附件借方科目由事務類型對應科目決定，貸方科目由物品號對應物品類型的科目決定。憑證：摘要：銷售出庫借方：主營業務成本（5401）貸方：庫存商品-庫存（124301） 按倉庫號和物品類型決定科目明細。2. 成品出庫（美元） 打印出庫單作為憑證附件憑證： 摘要：借方：主營業務成本（5401）貸方：庫存商品-庫存（124301） 由倉庫號和物品類型決定科目明細。3. 銷售開票單據名稱：銷售開票 原始發票作為憑證附件借方科目由客戶號對應應收科目決定，應交稅金科目由稅率碼對應科目決定，貸方科目由物品號對應物品分類的科目決定。憑證： 摘要：借方：應

12、收賬款-應收賬款（113101） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：主營業務收入-產品銷售收入（510101） 此科目輔助帳：項目核算 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額（21710105）4. 銷售開票（美元） 打印發票作為憑證附件憑證： 摘要：借方：應收賬款-應收賬款美元戶（113102） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：主營業務收入-出口產品銷售收入-自營出口（51010301） 此科目輔助帳：項目核算5. 預收款 打印收款單作為憑證附件單據名稱：收款單借方科目由幣別碼、結算方式和銀行帳戶對應科目決定，貸方科目由客戶主文件對應的預收科目決定。憑證： 摘要：收貨款借方：銀行存款 按結算方式和銀行帳戶決定

13、明細科目貸方：預收款（2131） 此科目輔助帳：客戶往來6. 收款單據名稱：收款單 打印收款單作為憑證附件借方科目由幣別碼、結算方式和銀行帳戶對應科目決定，貸方科目由客戶主文件對應的應收科目決定。憑證： 摘要：收貨款借方：銀行存款 按幣別碼、結算方式和銀行帳戶決定明細科目貸方：應收賬款-應收賬款（113101） 此科目輔助帳：客戶往來7. 美元收款 打印收款單作為原始附件憑證： 摘要：收貨款借方：銀行存款 按幣別碼、結算方式和銀行帳戶決定明細科目貸方：應收賬款-應收賬款美元戶（113102） 此科目輔助帳：客戶往來8. 預收沖收款單據名稱：收款單借方科目由客戶主文件對應預收科目決定，貸方科目由

14、客戶主文件對應的應收科目決定。憑證： 摘要：預收核銷借方：預收款（2131） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：應收賬款-應收賬款（113101） 此科目輔助帳：客戶往來9. 應收轉應收單據名稱：客戶轉換單借方科目由客戶主文件對應預收科目決定，貸方科目由客戶主文件對應的應收科目決定。憑證： 摘要：客戶置換借方：應收賬款-應收賬款（113101） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：應收賬款-應收賬款（113101） 此科目輔助帳：客戶往來10. 應收發票單據名稱：應收發票具有現收功能。從憑證模板選擇生成不同的憑證。貸方科目由費用碼對應科目決定，應交稅金科目由稅率碼對應科目決定，借方科目由客戶對應的科目決定。

15、大額專用發票借方：應收賬款-應收貨款（11301） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：其他業務收入應交稅金-應交增值稅-銷項稅額（21710105）大額普通發票借方：應收賬款-應收貨款（11301） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：其他業務收入小額專用發票借方：現金/銀行存款貸方：其他業務收入應交稅金-應交增值稅-銷項稅額（21710105）小額普通發票借方：現金/銀行存款貸方：其他業務收入三、 存貨與成本1. 車間領料資料來源：車間成本計算匯總表本月投入部分。其中借方生產成本科目按每一個半產品/成品明細行且分原材料（物料）、人工費用、制造費用、半成品費用、產成品費用分別輸入。貸方科目是本月投入的合計值

16、，按原材料、人工費用、制造費用、半成品費用、產品改裝費用分別輸入。憑證：摘要：本月投入借方：生產成本-原材料費用（410101） 此科目項目核算生產成本-人工費用（410102） 此科目項目核算生產成本-制造費用（410103） 此科目項目核算生產成本-半成品費用（410104） 此科目項目核算生產成本-產成品改裝費（410105） 此科目項目核算貸方：原材料（1211）應付工資（2151）自制半成品-庫存（124101）庫存商品-庫存（124301）制造費用-明細（4105） 按部門明細 此科目項目核算2. 完工入庫資料來源：車間成本計算匯總表本月完工部分。其中借方自制半成品-庫存、庫存商品

17、-庫存按本月完工數量的合計值輸入，貸方生產成本科目按每一個半產品/成品明細行且分原材料（物料）、人工費用、制造費用、半成品費用、產成品費用分別輸入。憑證：摘要：本月完工借方：自制半成品-庫存（12401）庫存商品-庫存（124301）貸方：生產成本-原材料費用（410101） 此科目項目核算生產成本-人工費用（410102） 此科目項目核算生產成本-制造費用（410103） 此科目項目核算生產成本-半成品費用（410104） 此科目項目核算生產成本-產成品改裝費（410105） 此科目項目核算3. 委托加工領料（印字類）ERP單據名稱：多項發料 原因碼：外協多項發料憑證：摘要：委托加工發料借方

18、：委托加工材料（1251） 此科目供應商往來貸方：原材料（1211）4. 委托加工入庫（印字類）ERP單據名稱：生產接收 原因碼：印字類外協接收憑證：摘要：外協加工入庫借方：自制半成品-庫存（124101） 此科目供應商往來貸方：委托加工材料（1251）（材料費） 此科目供應商往來 委托加工材料（1251）（加工費） 此科目供應商往來5. 委托加工領料（正原、斯比泰）ERP單據名稱：轉移 原因碼：外協轉移憑證：摘要：委托加工發料借方：委托加工材料（1251） 此科目供應商往來貸方：原材料（1211）6. 委托加工入庫（正原、斯比泰）ERP單據名稱：帶多項發料接收憑證：摘要：外協加工入庫借方：自制半成品-庫存（124101） 此科目供應商往來貸方：委托加工材料（1251）（材料費） 此科目供應商往來 委托加工材料（1251）（加工費） 此科目供應商往來7. 委托加工發票ERP單據名稱：發票接收憑證