1、【精品文檔】如有侵權，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學習與交流公司財務會計崗位職責制度.精品文檔.*公司財務崗位職責一、總會計師：（一）、認真貫徹執(zhí)行國家的方針政策、法規(guī)和制度，嚴格維護財經(jīng)紀律，保證完成各項上交任務。（二）、參與制定公司的生產經(jīng)營方針和策略，參與制定公司的發(fā)展規(guī)劃，參與討論審批年度綜合計劃。（三）、參與制定公司的經(jīng)濟責任制，負責組織建立和健全公司的經(jīng)濟核算辦法，及財務會計制度。（四）、負責組織審查重要的經(jīng)濟合同。（五）、負責組織產品價格的制定和審報工作。（六）、組織公司開展財務成果預測，參與公司重大項目的可行性研究，以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。（七）、審查和簽署公司的財務成本

2、計劃，銀行信貸計劃和會計報表。（八）、組織開展公司的全面經(jīng)濟核算和定期召開經(jīng)濟活動分析會議。（九）、與總工程師配合，組織推廣現(xiàn)代管理方法，提高公司的現(xiàn)代化管理水平。（一）、指導制定財會人員的業(yè)務培訓規(guī)劃，組織財會人員的考核，研究財會人員的使用，維護財會人員正當權益。 二、會計負責人：（一）、遵守國家法規(guī)，制定企業(yè)財務會計制度。具體領導本企業(yè)的財務會計工作，對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極宣傳、嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與經(jīng)營管理緊密結合起來，不斷改進財務會計工作。組織制定本單位的各項財務會計制度，并督促貫徹執(zhí)行。根據(jù)總公司各項規(guī)范，結合本企業(yè)的生產經(jīng)營特

3、點，制定適合本企業(yè)的各項財務會計制度，要貫徹經(jīng)濟核算的原則，以便提高經(jīng)濟效益。要隨時檢查各項制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律、財務會計制度的情況，要及時制止和糾正，重大問題并向領導或有關部門報告。要及時總結經(jīng)驗，不斷地修訂和完善本企業(yè)各項財務會計制度。（二）、組織籌集資金，節(jié)約使用資金。組織編制本單位資金的籌集計劃和使用計劃，并組織實施。根據(jù)董事會決議及公司現(xiàn)有要求，擬定資金管理與核算實施辦法，并組織有關部門貫徹執(zhí)行。（三）、認真研究稅法，督促足額上繳。對于應該上繳的稅金、費用等款項，要按照國家稅法等規(guī)定進行嚴格審查，督促辦理解繳手續(xù)，做到按期足額上繳，不擠占、不挪用、不拖欠、不截留。積極組織

4、完成各項上繳任務。（四）、組織分析活動，參與經(jīng)營決策。按月、按季、按年分析計劃的完成情況，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理的建議和措施，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。參加生產經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果。提供可靠信息，預測經(jīng)濟前景，為領導決策當好參謀助手。（五）、參與審查合同，維護企業(yè)利益。審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。對于違反國家法律和制度，損害國家和集體利益，以及沒有資金來源的經(jīng)濟合同和協(xié)議，應拒絕執(zhí)行，并向本單位領導報告。對重要的經(jīng)濟合同和協(xié)議，要積極參與擬定，加強事前監(jiān)督。（六）、提出財務報告，匯報財務工作。負責按規(guī)定定期或不定期地向企業(yè)管理當

5、局、職工代表大會報告或股東大會報告財務狀況和經(jīng)營成果，以便高層管理人員進行決策。要按照會計制度和上級有關規(guī)定，認真審查對外提供的會計報表，保證會計資料的真實可靠，并及時按規(guī)定報送給有關部門。 （七）、組織會計人員學習，考核調配人員。要建立學習制度，組織會計人員學習業(yè)務技術，不斷提高會計人員的業(yè)務水平。定期召開專業(yè)研討會，研究工作問題。要制定對會計人員的考核辦法，按期進行考核。參與研究會計人員的任用和調配。三、總賬會計：（一）、根據(jù)相關法律法規(guī)、會計基礎工作規(guī)范和內部財務管理的要求，負責本公司總賬會計的核算工作。（二）、總體設計會計核算科目和預算項目，強化內部會計核算和預算管理；負責管理會計電算

6、化系統(tǒng)，對賬務數(shù)據(jù)定期進行備份，確保財務數(shù)據(jù)的安全；定期對系統(tǒng)進行病毒檢測，及時有效地采取防范措施，保證系統(tǒng)的正常運行。（三）、每日及時把好會計憑證審核關。根據(jù)審核無誤的會計憑證記賬，是提高會計信息質量的重要保證。在審核當中如發(fā)現(xiàn)口徑有不一致的事項，要及時予以提出和糾正，確保核算口徑的（一）致性。（四）、編報年度報表前，要做好各項準備工作，按規(guī)定計提各種基金；做好財產物資、債權債務的對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實相符，確保會計記錄的正確無誤，若發(fā)現(xiàn)有誤，應查明原因，及時更正；按規(guī)定調整有關賬項。年度終了，及時將全年總賬、明細賬打印裝訂成冊，交檔案員歸檔保管。（五）、定期檢查分析單位預算

7、執(zhí)行情況，促進增產節(jié)約、增收節(jié)支，當好領導的參謀助手。每年至少提出一份資金活動情況分析和改進財務工作的建議措施。（六）、完成領導交辦的其他工作。1、在上級主管部門和單位負責人的領導下，執(zhí)行國家各項財務法律法規(guī)和國家統(tǒng)（一）的規(guī)章制度。主管本單位財務工作，參與本單位經(jīng)濟管理和重大經(jīng)濟項目論證、決策工作。2、根據(jù)本單位實際情況，合理編制部門預算，依法組織收入，按照批準的部門預算，定期檢查單位預算執(zhí)行情況，申請用款計劃，進行經(jīng)費的領撥、解繳、管理、使用。按月核定人員、工資基數(shù)，按程序進行預算調整。3、加強公司票據(jù)管理，建立健全票據(jù)發(fā)放、繳銷工作制度,嚴格按核算內容使用票據(jù)。4、認真做好單位日常會計核

8、算工作，做好總賬、往來賬、收入和支出明細賬、固定資產賬等登記工作。指導、督促、檢查出納人員辦理日常會計事務。5、嚴格執(zhí)行財務制度規(guī)定的各項開支范圍和開支標準，履行會計監(jiān)督職能，對不真實，不合法的原始憑證不予受理，對違反財務制度的收支活動不予辦理；對帳實不符的應及時查明原因并向單位負責人報告，批準后及時調整。6、協(xié)助各部門管理公司資產，年度（終）清理、核對單位資產，做到賬賬、賬實相符。7、按月編制經(jīng)費收支月報表，年度決算表，做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、章印齊全、報送及時。8、及時掌握所屬單位的財務收支狀況，經(jīng)常對其檢查、督促和業(yè)務輔導。9、妥善保管會計憑證、賬簿、報表、印鑒、財務公章、票據(jù)

9、等資料，按規(guī)定要求及時歸檔。10、完成上級主管部門、單位負責人布置的其他工作。四、材料會計：（一）、認真遵守國家財務政策、法規(guī)、制度。（二）、按記帳規(guī)則結算、記帳，做到數(shù)字準確、上報及時。（三）、負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。（四）、接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要注明需用時間，建立需用量臺帳；要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，并提供和注明各項技術要求；整個工程的材料計劃要求（一）個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，并立即向科長書面匯報有關情況。（五）、填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單

10、價、總價是否相符；里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據(jù)是否齊全，并與庫房聯(lián)系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯(lián)系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格后，方能填制驗收單據(jù)，報帳付款。（六）、根據(jù)工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發(fā)料；若需要計劃變更、代用要經(jīng)技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其他不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經(jīng)科長審批簽字；基建內部領料，需經(jīng)處長簽字。（七）、每月將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據(jù)輸入到計算機中，并統(tǒng)計材料收入、消費及庫存情況報表，上報公司財務。將上月財務報表

11、及時報到學校財務科及供應科長。（八）、使用計算機建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態(tài)表，單項工程竣工后，要及時統(tǒng)計、做出該項工程的材料消耗情況表，報預算科；庫存動態(tài)表報給材料部長、庫房。（九）、完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。五、稅管會計：（一）、按稅法規(guī)定要求負責辦理總公司涉稅業(yè)務、按時進行納稅申報；（二）、檢查、指導、規(guī)范工程公司及項目納稅業(yè)務；（三）、負責辦理公司增值稅涉稅事項；（四）、負責公司納稅籌劃業(yè)務，降低稅收成本；（五）、及時了解掌握國家稅收政策變化，組織貫徹執(zhí)行國家稅收制度；（六）、制定公司稅收管理辦法和措施，規(guī)范公司納稅行為；（七）、規(guī)范公司發(fā)票管理行為。六、稽核會計：

12、（一）、負責財務稽核和經(jīng)營活動分析。（二）、負責審核原始憑證、記帳憑證的簽章的完整性，對不合格的記帳憑證，責成有關人員查明原因，更正處理。（三）、負責審核各種明細帳、總帳和會計報告，并核對相符。（四）、參加起草、修訂、有關財務管理、會計核算方面的制度。（五）、參與有關經(jīng)濟合同、協(xié)議的談判、簽訂，對經(jīng)濟業(yè)務事項進行事前審核。（六）、配合有關部門對基層單位核算制度執(zhí)行情況進行指導、檢查和監(jiān)督。（七）、協(xié)助領導加強會計基礎管理工作。（八）、完成月、季、年度財務報告工作。七、項目部會計：（一）、項目會計在服務的過程中履行監(jiān)督的職責，兩者相輔相成。服務職責具體來說包括項目部的財務管理（資金、物資、薪金、

13、稅收管理）、會計核算（填制憑證、編制會計報告、成本分析）、統(tǒng)計核算、其他工作等。監(jiān)督職責是指項目會計按照法律法規(guī)、省局文件、公司的財務管理制度等，對項目的經(jīng)濟活動進行分析、控制和指導。 （二）、從項目會計崗位職責可以得出，會計人員借助計算、記錄、分析和檢查等手段，充分了解項目的資金的占用情況和勞動耗費水平，并利用會計資料，從一個特定的崗位管好一個項目的生產和經(jīng)營。 1、項目會計必須嚴格按照公司財務制度的規(guī)定，對項目在經(jīng)濟活動中而產生的原始會計憑證進行合法合規(guī)性審核，對不合法不合規(guī)的原始會計憑證嚴格相關規(guī)定處理，對原則性問題要敢于得罪人。2、項目會計應到施工一線，具體了解和掌握施工進度、施工工序

14、的各個環(huán)節(jié)名稱及工藝、材料耗費的種類及數(shù)量等多方面情況，為成本分析掌握第一手資料，同時為公司推行目標成本管理做好基礎工作。3、項目會計應能清楚的掌握各類材料的市場價格、質量，特別是單價較高和耗用量較大的材料價格。正確核算成本，成本分析，防范采購風險，給項目部當好參謀。4、配合預算人員，做好項目的各項工作5、要融入項目部。項目會計人事上隸屬于公司財務部，工作和生活大部分時間在項目上，工作必須得到項目部的支持和配合，所以必須與項目部多溝通，要融入項目部。項目會計在不影響本職工作的前提下，要幫助項目部做一些力所能及的八、出納：（一）、依法按章辦公。認真學習和貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，

15、遵守會計法的規(guī)定，嚴格執(zhí)行國家頒布的民間非盈利組織會計制度、會計基礎工作規(guī)范、內部會計控制規(guī)范、會計檔案管理辦法和本基金會制定的有關財務會計工作的各項制度。（二）、現(xiàn)金管理工作。按規(guī)定設置現(xiàn)金日記帳，收付現(xiàn)金須及時逐筆登記，做到賬款相符；現(xiàn)金開支需符合規(guī)定范圍，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應通過銀行辦理轉帳結算；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。（三）、存款管理工作。按規(guī)定設置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結算工作，并及時逐筆登記；熟悉銀行各種付款方式和憑證填制，嚴格按照銀行存款管理規(guī)定辦理銀行結算業(yè)務；按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調節(jié)相符。（四）、票據(jù)管理工作。按規(guī)定做好銀行結算票據(jù)的登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉帳票據(jù)要在借款單上注明票據(jù)編號，每月終了前，認真清理催辦借出銀行結算票據(jù)，防止丟失或長期不辦理報賬手續(xù)。（五）、印章管理工作。嚴格按規(guī)定管理財務印章，妥善