1、中國*集團有限公司內部控制手冊（2013年9月版）二零一三年九月目 錄第一章 總則2一、編制內部控制手冊目的、依據2二、內部控制手冊的適用范圍2三、內部控制基本原則2四、內部控制手冊的更新2第二章 公司組織架構3一、公司組織機構職責3二、總經理辦公會工作流程4三、投資決策委員會與風險控制委員會工作流程5第三章 業務決策管理流程9一、股權投資類業務決策管理流程9二、固定收益類業務決策管理流程13三、權益類投資業務決策管理流程16四、保理、代理票據、發票融資業務決策與操作流程20五、產權交易代理業務決策與操作流程24第四章 全面風險管理26一、項目風險審查管理流程26二、風險事件調查與處置工作流程

2、28第五章 合同管理30第六章 資金管理33一、資金收付管理流程33二、費用報銷管理流程34第七章 全面預算管理37一、財務預算管理流程37二、費用預算管理流程38三、經濟活動分析協調會管理40四、對所屬公司的財務管理40第八章 固定資產管理流程42第九章 內部審計管理44第十章 員工招（選）聘管理46第十一章 其他日常管理流程49一、印信管理流程49二、檔案管理流程52三、規章制度管理流程54四、信息管理流程56第一章 總則 一、編制內部控制手冊目的、依據 為進一步提升中國*集團有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制執行力，全面貫徹國家五部委頒布的企業內部控制基本規范，以及中國*集團內部控制與

3、全面風險管理體系建設指導意見，公司編制內部控制手冊，作為公司全體員工執行相關內部控制流程的參考和依據。 二、內部控制手冊的適用范圍 內部控制手冊適用于*公司本部，各控股子公司參照本手冊編制各公司的內部控制手冊。 三、內部控制基本原則 1、權責明確原則：根據各部門和崗位的職能與性質，明確各部門及人員應承擔的責任和權限，使權有所屬，責有所歸，避免發生越權或互相推諉的現象。 2、相互牽制不相容原則：單獨的一個人或一個部門對任何一項經濟業務活動沒有完全的處理權，必須經過不相容的人員或部門的驗證、核對和制約。 3、成本效益原則：力求以最小的管理成本獲取最大的經濟效益。程序過細、控制過度會減低效率，增大控

4、制成本；相反，控制不足會達不到控制風險的目的。4、可操作性原則：內部控制必須符合*開展業務和經營的實際情況，必須具有可操作性。5、全面性原則：內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋各部門的各類業務和管理事項。 四、內部控制手冊的更新*將根據外部環境、內部組織架構及管理要求的改變而適時更新，原則上每年更新一次，更新資料主要來源于公司內控制度的修訂、各部門的建議，以及內部控制監督檢查部門和外部檢查單位對公司內部控制的評價。第二章 公司組織架構 一、公司組織機構職責 （一）組織機構圖示總經理辦公會風險控制委員會投資決策委員會計劃財務部壽險業務部資產管理部資本市場部企業融資部機構與風險管理部政治工作

5、部總經理工作部 （二）職責分工 總經理辦公會：對公司發展戰略、經營計劃、財務預算、投融資計劃、企業管理和改革的政策措施、投資項目、資本運營項目、人事安排等重大事項進行研究決策。 投資決策委員會：負責對公司戰略股權投資業務進行審議決策。 風險控制委員會：負責對公司固定收益類、權益類業務、為集團系統外企業提供擔保業務等進行評審；負責對集團系統內企業提供擔保業務、融資業務、資產轉讓業務、代理融資類業務、資產質量分類及減值準備計提事項等進行審議決策。總經理工作部：負責綜合行政管理、人力資源、信息化建設等工作。政治工作部：負責公司黨建政工、紀檢監察、群團、企業文化及新聞宣傳等工作。 機構與風險管理部：負

6、責對集團系統現有參控股金融股權的管理；并根據集團公司發展需要，負責推進拓展其他金融機構的建設；負責公司本部風險管理等。 計劃財務部：負責公司財務管理、會計核算工作。 資本市場部：負責固定收益類、權益類投資業務。 企業融資部：負責引入各類金融產品等，為集團系統提供融資支持。 資產管理部：負責開展企業財務咨詢、產權交易代理等企業顧問業務和資產管理服務。壽險業務部：負責承擔發起設立或并購壽險公司、開展壽險業務研究和市場拓展等工作。 二、總經理辦公會工作流程 （一）總經理辦公會的議事內容 1.1 傳達貫徹黨中央、國務院及有關部門的重要文件、指示和決策部署。 1.2 討論通過呈報集團公司、監管部門的重要

7、請示、報告，以及發送各所屬金融機構的重要文件。 1.3 研究決定公司重大事項和三會決議議案，及其他重要工作部署。 1.4 審議批準公司及所屬金融機構經營發展戰略和中長期規劃（包括整體發展規劃，人力資源、信息化建設等專項工作規劃）。 1.5 審議批準公司及所屬金融機構重大投融資計劃、資本運營和重大資產重組方案。 1.6 審議批準公司及所屬金融機構年度報告、財務預算方案、決算方案和稅后利潤分配方案，并對公司各部門及所屬金融機構經營成果或工作業績進行考核，決定獎懲。 1.7 審議批準公司審計工作中的重大問題及其審計意見。 1.8 審議批準公司內部改革方案，決定公司內部管理體制、組織結構調整和機構設置

8、，擬訂公司章程修改方案，制定公司重要管理制度。 1.9 按照集團公司有關人事管理的規定，研究決定公司有關人事問題，對各所屬金融機構領導班子進行日常管理。按法定程序和出資比例向控股、參股企業委派或更換股東代表，推薦董事會、監事會成員等。 1.10 審議批準公司本部及所屬金融機構的工資總額與經濟效益掛鉤實施辦法、基礎工資制度、工資分配政策、重大勞動工資改革方案等。 1.11 審查批準所屬金融機構的重大決策方案和其他需經總經理辦公會研究的請示、報告。 1.12 審定所屬金融機構注冊資本的增減和股票、債券的發行方案。 1.13 擬定公司增資擴股方案，以及公司發行金融債券的方案。 1.14 總經理認為應

9、研究的其他問題。 （二）總經理辦公會的工作程序 2.1 總經理辦公會由總經理或總經理委托的副總經理主持。公司領導、總經理助理和綜合部負責人參加，總經理辦公會秘書列席會議，負責記錄。 2.2 總經理辦公會議題由總經理辦公會秘書收集整理好后報總經理審定。各部門提請總經理辦公會討論決定的事項，必須有詳細的書面材料，并列清需總經理辦公會決定或明確的環節，涉及相關部門或所屬機構的，應事先協商溝通和征求意見。 2.3 會議的組織工作由綜合部負責，議題于會前送達與會同志；如對議題有意見或建議，可在會前提出。 2.4 總經理辦公會議紀要由總經理辦公會秘書負責整理，經綜合部負責人審核后，由總經理簽發。 2.5

10、總經理辦公會討論決定的事項，宜于公開的，經總經理審定后可在公司各部門、所屬機構范圍內傳閱，或通過公司網站等渠道報道。 2.6 總經理辦公會研究決定、討論通過的事項，由分管的公司領導負責，公司相關部門必須堅決貫徹落實，并及時將貫徹落實情況向總經理匯報。 （三）主要內控節點v 總辦會議題符合審議范圍和上會要求，議題材料完整，分析到位。v 總辦會決議意見的落實，項目合同的審查與復核落實決議意見要求。 三、投資決策委員會與風險控制委員會工作流程 （一）投資決策委員會工作流程 1 投委會的工作規則 1.1 投委會會議只有在實到委員人數達到應到委員人數的三分之二（含）以上時方為有效。 1.2 投委會會議由

11、主任委員主持。委員因故無法出席并主持會議時，應書面授權其他委員代為主持會議并行使審議和表決權。 1.3 投委會會議采用集體審議和記名投票表決的方式進行。 1.4 各委員對報審項目有附加條件要求的，須在項目審議階段明確提出。表決結果分“同意”和“不同意”兩種。 1.5 投委會在會議有效召開時，任何業務事項的“同意”票數達到應到委員總數三分之二（含）以上時即獲得投委會表決通過。 1.6 投委會表決通過的業務事項須經過公司總經理辦公會審議決策。 2 投委會的工作程序 2.1 報審部門完成項目調查，填寫投委會項目審查審批表，由投資經辦、部門經理簽字確認后，報風險管理部門進行風險審查。風險管理崗出具審查

12、意見后，報審部門提交主管副總經理審批。 2.2 報審部門主管副總經理簽批同意后，將投委會項目審查審批表、報審項目資料及相關電子文件提交投委會秘書。 2.3 投委會秘書對報審項目資料的完備性審核無誤后，將報審項目資料發送各位委員和列席人員閱示。 2.4 投委會秘書原則上在收到全套資料后3個工作日內安排上會審議。 2.5 投委會會議召開的一般程序如下：l 主任委員宣布會議開始，公布本次會議的審議事項；l 報審部門項目調查人匯報項目調查情況及調查意見；l 委員進行集體討論，向報審部門提出質詢和附加條件要求；l 主任委員根據報審部門和風險審查部門意見、結合各委員審議情況和附加條件要求，總結形成會議審議

13、意見，供會議投票表決；l 委員對會議審議意見進行投票表決并在投委會委員意見表上簽字確認；l 投委會秘書匯總整理投委會委員意見表，形成投委會會議決議，各委員簽名確認；l 主任委員宣讀會議決議并宣布會議結束。 2.6 投委會秘書負責在投委會項目審查審批表上登記審議情況和會議決議，并加蓋投委會專用章。 2.7 投委會秘書在會議召開后2個工作日內，根據會議決議出具投委會會議紀要，由主任委員簽發。 2.8 投委會秘書負責將主任委員簽發的投委會會議紀要電子檔發送投委會委員和列席人員。 2.9 投委會項目決策后，投委會秘書需將投委會項目審查審批表原件和項目全套資料整理編號后進行歸檔保存。 3 投委會的決議執

14、行 3.1 對于經投委會表決通過的投資項目，由報審部門報總辦會審議，并嚴格按照總辦會決議辦理。 3.2 報審部門需在會議決議全部落實，沒有未決事項的情況下方可開展業務。 3.3 投委會決策事項生效后，3個月內未執行的，由投委會秘書將未執行事項及未執行原因告知總經理、投委會委員和列席人員。3個月后要繼續執行的，由主任委員決定是否復議。 （二）風險控制委員會的工作流程 1 風控會的工作規則 1.1 風控會會議只有在出席委員人數達到全體委員人數的三分之二（含）以上時方可召開，審議和表決結果有效。 1.2 風控會會議由主任委員主持。委員因故無法出席并主持會議時，應書面授權其他委員代為主持會議并行使審議

15、和表決權。 1.3 風控會會議采用集體審議和記名投票表決的方式進行。 1.4 各委員對報審項目有附加條件要求的，須在項目審議階段明確提出。表決結果分“同意”和“不同意”兩種。 1.5 風控會在會議有效召開時，任何業務事項的“同意”票數達到應到委員總數三分之二（含）以上時即獲得風控會表決通過。 1.6 風控會表決通過的業務事項須經公司總經理審簽同意后方可生效。 2 風控會的工作程序 2.1 報審部門完成項目調查后，由報審部門填寫風險審查意見表及提供相關報審材料，經部門經辦人、負責人簽字后，報經風險管理崗出具風險審查意見。 2.2 報審部門收到風險審查意見以后，填寫風控會項目審查審批表，經部門經辦

16、人、負責人簽字后，將風控會項目審查審批表及報審項目資料一并提交報審部門主管領導審簽同意。 2.3 報審部門主管領導簽批同意后，報審部門將風控會項目審查審批表、報審項目資料及相關電子文件提交風控會辦公室。 2.4 風控會辦公室根據相關業務管理辦法、操作規程和業務風險審查辦法對報審項目資料的完備性審核無誤后，將報審項目資料發送各位委員和列席人員審閱。 2.5 對主任委員審簽同意的項目，風控會辦公室向各位委員和列席人員發送會議通知，安排會議召開。對主任委員審簽不同意的項目，風控會辦公室將報審項目資料退還報審部門。 2.6 風控會辦公室原則上在收到全套資料后3個工作日內安排上會審議。 2.7 風控會會

17、議召開的一般程序如下：l 主任委員宣布會議開始，公布本次會議的審議事項；l 報審部門項目調查人匯報項目調查情況及調查意見；l 委員進行集體討論，向報審部門提出質詢和附加條件要求；l 主任委員根據報審部門、結合各委員審議情況和附加條件要求，總結形成會議審議意見，以供會議投票表決；l 委員對會議審議意見進行投票表決并在風控會委員意見表上簽字確認；l 風控會辦公室匯總整理風控會委員意見表，形成風控會會議決議，各委員簽名確認；l 風控會主任委員宣讀會議決議并宣布會議結束。 2.8 風控會辦公室負責在風控會項目審查審批表上登記審議情況和會議決議，并加蓋風控會專用章。 2.9 風控會辦公室在會議結束后2個

18、工作日內，根據會議決議出具風控會會議紀要，由主任委員簽發。 2.10 風控會辦公室負責將主任委員簽發的風控會會議紀要電子文檔發送風控會委員和列席人員。 2.11 風控會辦公室將風控會項目審查審批表、風控會委員意見表、風控會會議決議、風控會會議紀要、報審項目資料等全套資料一并提交公司總經理審閱。 2.12 對風控會表決通過的項目，公司總經理在風控會項目審查審批表上簽署意見后將全套資料交還風控會辦公室。對風控會表決未通過的項目，公司總經理閱知后直接將全套資料退還風控會辦公室。 2.13 風控會辦公室將風控會項目審查審批表原件和全套資料整理歸檔。 （三）主要內控節點v 上會項目符合審議范圍和上會要求

19、，項目報告材料完整，分析詳實，并經風險審查部門風險審查。v 項目經投委會審議決策通過并已落實審議意見后，再上總辦會審議；v 項目經風控會審議通過后，必須經總經理審簽同意方可生效。第三章 業務決策管理流程 一、股權投資類業務決策管理流程本流程主要包括股權投資項目機會研究、立項審批、可行性研究、項目評審、項目決策、合同簽署、項目實施方案制定、過程控制和項目投后管理等。 （一）業務流程圖 股權投資類業務投資管理流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示機構部經辦人機構部部門經理風險管理部門分管領導投委會總經理辦公會股權投資類業務投資流程股權投資類業務管理流程以

20、轉讓股權方式退出時，會同相關部門核實被投資公司的凈資產狀況，由資產管理部提出股權轉讓方案開始項目盡職調查、投資分析提出股權投資項目議題按審批意見實施，辦理合同簽署、資金支付手續（詳見合同管理流程、資金收付流程）辦理權益管理手續，及時獲取出資證明，并將相關文件提交給財務部門作為會計記錄的依據提請相關部門按規定決策委派股東代表、董事代表及監事代表等事宜建立股權投資管理臺帳，妥善保管投資協議、合同、出資證明書等股權證明，定期與綜合管理部進行核對對被投資企業三會擬審議事項進行研究，提出相應意見定期收集被投資企業財務報表等資料，會同相關部門不定期對被投資公司進行現場調研分析會同相關部門對長期股權投資進行

21、后續評價，對被投資公司經營發生較大幅度下滑的情況，及時跟蹤調查，在調查核實后，提出處理意見，專題呈報分管領導與控參股機構信息溝通不暢，可能導致對被投資企業監管不到位。44根據股權變動及投資收益等事項，將股權交易協議及涉及會計核算的股東會決議、董事會決議、工商登記手續等相關資料，及時傳遞給財務部門協助資產管理部辦理后續清算退出或股權轉讓事宜，履行必要的國有資產轉讓評估、招拍掛程序。資料存檔結束5股權投資退出未經過充分研究和必要的審議，可能導致退出方案缺乏操作性。5財務部門規定核算股權投資權益，發生減值的，按規定計提減值準備財務部門調整和更新股權投資的增減變動記錄被投資公司清算形式退出時，會同相關

22、部門核實被投資公司凈資產，由資產管理部提出清算退出方案報公司股東會審議上報集團進行審批審議1審批32出具風險審查意見（詳見項目風險審查流程）按公司章程的規定報經公司股東會審議（未規定報經股東會審議的除外）審批按議案的重要程度，經公司分管領導或總經理或總辦會審議后，由公司委派的股東代表、董事或監事執行表決程序，發表相應意見審議審議上報集團進行審批對相關法律法規變化跟蹤掌握不及時，對被投資企業重大事項分析不全面、不深入，影響股東意見有效性和準確性。對相關法律政策把握不準確、企業競爭力和投資回報等論證不充分，可能導致項目投資價值判斷不準確，或與公司發展戰略不符，影響投資決策。12項目未經風險審查，可

23、能因項目潛在風險揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準確性。3相關制度：股權投資管理辦法 （二）主要內控節點 v 股權投資項目立項評審v 股權投資項目審批決策v 股權投資項目合同協議法律審查v 對被投資企業三會議案等重大事項的審議v 對被投資企業的日常監管v 股權投資項目退出方案審議與實施 （三）內控罰則 二、固定收益類業務決策管理流程固定收益類投資業務包括：國債、央行票據、金融債、企業債、公司債、中期票據、短期融資券、銀行理財、貨幣型基金、貨幣型券商理財以及委托貸款和信托產品等其他具有固定收益預期的金融類投資產品業務。 （一）業務流程圖 固定收益類業務簡易投資流程與風險控制具體內容不相

24、容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示業務部門經辦人業務部門經理分管領導總經理總經理辦公會固定收益類業務簡易投資流程（國債、央行票據、金融債、銀行理財、貨幣型基金、貨幣型券商理財等低風險投資品種，以及集團系統內部發行的各類債券和短期融資券等。）開始提交項目投資研究分析報告，及簽報手續按審批意見實施投資，辦理資金支付手續（詳見資金收付流程）提交贖回簽報手續按審批意見實施贖回，辦理資金入賬手續（詳見資金收付流程）資料存檔結束審批審批1審批審批審批審批固定收益簡易類投資未經過審批，可能造成資金使用不符合投資計劃或經濟效益低下。1相關制度：固定收益類投資業務管理辦法固定收益類業務一般

25、投資與管理流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示業務部門經辦人業務部門經理風險管理部門分管領導投委會總經理辦公會固定收益類業務一般投資與管理流程（具備固定收益預期的信托、委托貸款等投資產品，以及集團系統外企業發行的企業債、公司債、中期票據和短期融資券等固定收益類金融產品，以及表外資產業務中與投資部相關的投資類業務）開始項目盡職調查、投資分析填寫固定收益類投資項目立項申請表提交項目投資研究分析報告、投委會項目審查審批表、風險審查意見表按總辦會意見實施，辦理合同簽署、資金支付手續（詳見合同管理流程、資金收付流程）依據“誰發起，誰負責”原則進行投后管理，每

26、季度出具固定收益類投資項目檢查報告跟蹤項目本息收取，并在收取日前提前通知財務主管，進行賬務核對項目到期收回投資，辦理資金入賬手續（詳見資金收付流程）資料存檔結束1同意立項，并指定項目經理審批已決策還未實施的項目出現變化時，業務部門需進行補充說明，并在聽取相關部門的風險和法律意見后，以簽報報總經理同意后執行；對于出現重大變更的項目，則需重新執行項目投資決策流程。對已由總辦會決策通過的可轉讓項目，實施轉讓前以簽報報總經理同意后執行。2出具風險審查意見（詳見項目風險審查管理流程）對適用*集團金融機構重大事項管理辦法的項目，在通過公司內部審批流程后，還需上報集團進行審批同意后，才可實施。審批審議對交易

27、對手信用狀況、經營狀況、償債能力、還款來源、增信措施等分析不充分，可能導致項目投資價值判斷不準確，影響投資決策。審議項目未經風險審查，可能因項目潛在的信用風險等揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準確性。3已決策還未實施的項目出現重大變化，可能導致原有交易結構不合理，風控措施不能有效覆蓋重大風險，應重新上會審議。132相關制度：固定收益類投資業務管理辦法 （二）主要內控節點 v 項目立項v 項目風險審查 v 項目審議決策 v 項目合同審查 v 項目資金劃付 v 項目投后風險監控與管理 （三）內控罰則 三、權益類投資業務決策管理流程權益類投資包括：新股和可轉換債券申購和買賣；股票型基金和專

28、戶理財投資；股票增發和配股；非上市公司股權投資；私募股權基金投資及集團公司批準的其他權益類投資業務。 （一）業務流程圖權益類業務簡易投資流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示業務部門經辦人業務部門經理分管領導總經理權益類業務簡易投資流程金額不超過1000萬元（含）的新股和可轉債申購、可轉債買入、新股和可轉債賣出金額超過1000萬元的新股和可轉債申購、可轉債買入、新股和可轉債賣出開始提交投資價值分析報告，填寫項目操作審批表按審批意見買入，辦理資金支付手續（詳見資金收付流程）根據止盈止損規則，提交賣出簽報手續按審批意見賣出，辦理資金入賬手續（詳見資金收付

29、流程）資料存檔結束開始提交投資價值分析報告，填寫項目操作審批表按審批意見買入，辦理資金支付手續（詳見資金收付流程）根據止盈止損規則，提交賣出簽報手續按審批意見賣出，辦理資金入賬手續（詳見資金收付流程）資料存檔結束1審批2審批1審批2審批審批審批審批審批簡易類權益投資未經過審批，可能造成資金使用不符合投資計劃或經濟效益低下。1投資標的受市場價格波動、負面消息等影響，可能產生浮動虧損。2相關制度：權益類投資業務管理辦法權益類業務一般投資流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示業務部門經辦人業務部門經理風險管理部門分管領導投委會總經理辦公會權益類業務一般投資

30、與管理流程（除新股和可轉債申購之外的權益類投資）非公開市場退出的項目，以簽報報分管投資副總經理審核同意后，經總經理批準實施。開始項目經過前期盡調和投資分析，篩選入儲備庫。填寫立項申請表提交投資價值分析報告初稿提交投資價值分析報告，填寫投委會項目審查審批表、風險審查意見表按總辦會意見實施投資，辦理合同簽署、資金支付手續（詳見合同管理流程、資金支付流程）依據“誰投資，誰負責”原則進行投后管理，1000萬元以上的投資項目每季度出具投資項目跟蹤報告交易類項目公開市場解禁前一周內，根據止盈止損規則提出操作建議和簽報手續按審批意見賣出，辦理資金入賬手續（詳見資金收付流程）資料存檔結束同意立項，并指定項目負

31、責人經部門分析會討論，確定正式分析報告審批已決策還未實施的項目出現變化時，業務部門需進行補充說明，并在聽取相關部門的風險和法律意見后，以簽報報總經理同意后執行；對于出現重大變更的項目，則需重新執行項目投資決策流程。4對持股比例5%以上或投資金額2億以上的重大投資項目，項目負責人應參與和指導企業經營管理，提升項目價值。審批12出具風險審查意見（詳見項目風險審查管理流程）對適用*集團金融機構重大事項管理辦法的項目，在通過公司內部審批流程后，還需上報集團進行審批同意后，才可實施。審批必要時提交投委會和總經理辦公會決策。審批3審議由于操作失誤導致決策執行出現偏差，由于無法及時出清持倉導致的風險，造成投

32、資損失。已決策還未實施的項目因市場或項目本身出現重大變化，可能導致原有投資價值或風險水平變化，應重新上會審議。審議總經理審批對項目主體合規性、行業和競爭對手情況、客戶和供應商、財務狀況、風險狀況等分析不充分，可能導致項目投資價值判斷不準確，影響投資決策。1項目未經風險審查，可能因潛在的市場風險等揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準確性。234相關制度：權益類投資業務管理辦法 （二）主要內控節點 v 項目立項 v 項目審議決策 v 項目風險審查 v 項目合同審查 v 項目交易實施 v 項目風險監控與投后管理 （三）內控罰則 四、保理、代理票據、發票融資業務決策與操作流程 （一）業務流程圖

33、保理業務決策與操作流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示企業融資部經辦人融資部經理風險管理部門主管領導風控會總經理業務決策流程業務操作流程開始對銷貨方展開資信調查，擬定保理額度核定報告，復核人員復核提交保理額度核定報告、風控會項目審查審批表、風險審查意見表保理額度以總經理最終審批意見為準。接到銷貨方業務申請后，核查保理額度是否有效，并確定本次保理融資金額辦理相關委托代理協議簽署手續資料存檔，相關協議和資料移交銀行，督促銀行放款收到保理業務款后，出具資金劃撥單，辦理資金劃轉手續保理業務款發放后，銀行出具發放憑證，融資部將客戶聯返還給銷貨方留存后續跟蹤管

34、理、收息、保理本金收回等工作結束審核保理額度核定報告1審批出具風險審查意見審批2審議審批宏觀經濟政策、銀行業政策的變化，可能導致保理業務無法正常開展。12相關合同協議中若有非具體明確條款，可能造成理解歧義，帶來業務風險。相關制度：保理業務操作規程代理票據業務決策與操作流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示企業融資部經辦人融資部經理風險管理部門主管領導風控會總經理業務決策流程業務操作流程開始對申請人資格、票據額度、償債能力等進行調查，擬定代理票據額度以集團名義保理額度以總經理最終審批意見為準。接到銷貨方業務申請后，核查保理額度是否有效，并確定本次保理融

35、資金額辦理相關委托代理協議簽署手續資料存檔，相關協議和資料移交銀行，督促銀行放款收到保理業務款后，出具資金劃撥單，辦理資金劃轉手續保理業務款發放后，銀行出具發放憑證，融資部將客戶聯返還給銷貨方留存后續跟蹤管理、收息、保理本金收回等工作結束審核保理額度核定報告1審批出具風險審查意見審批2審議審批宏觀經濟政策、銀行業政策的變化，可能導致保理業務無法正常開展。12相關合同協議中若有非具體明確條款，可能造成理解歧義，帶來業務風險。相關制度：代理票據業務操作規程保理業務決策與操作流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示企業融資部經辦人融資部經理風險管理部門主管領

36、導風控會總經理保理業務決策流程保理業務操作流程開始對銷貨方展開資信調查，擬定保理額度核定報告，復核人員復核提交保理額度核定報告、風控會項目審查審批表、風險審查意見表保理額度以總經理最終審批意見為準。接到銷貨方業務申請后，核查保理額度是否有效，并確定本次保理融資金額辦理相關委托代理協議簽署手續資料存檔，相關協議和資料移交銀行，督促銀行放款收到保理業務款后，出具資金劃撥單，辦理資金劃轉手續保理業務款發放后，銀行出具發放憑證，融資部將客戶聯返還給銷貨方留存后續跟蹤管理、收息、保理本金收回等工作結束審核保理額度核定報告1審批出具風險審查意見審批2審議審批宏觀經濟政策、銀行業政策的變化，可能導致保理業務

37、無法正常開展。12相關合同協議中若有非具體明確條款，可能造成理解歧義，帶來業務風險。相關制度：保理業務操作規程 （二）主要內控節點 v 保理業務額度核定 v 保理業務項目審議 v 保理業務合同審批 v 保理業務后續管理 v 保理本金回收 （三）內控罰則 五、產權交易代理業務決策與操作流程（一）業務流程圖產權交易代理業務決策與操作流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示資產管理部經辦人資產管理部經理風險管理部門主管領導總經理產權交易代理業務決策流程產權交易代理業務操作流程開始了解客戶基本情況，并記錄項目分析表編寫正式項目分析報告與委托方召開協調會，根據協

38、調會撰寫產權交易代理項目方案，起草項目合作協議確定產權交易委托合同委托方授權向產權交易機構提出預掛牌申請，填寫項目預掛牌申請表填寫產權交易代理業務審批表，項目方案作為附件，形成審批材料辦理項目合作協議、產權交易委托合同的簽署手續進行產權交易轉讓代理具體操作資料存檔結束召開部門分析會，是否具備可行性審核方案并簽字同意審批對項目材料的完備性和合理性進行審查21審批審批審批審批審批未能根據國資委、交易所、集團公司等政策法律的更新對產權交易業務流程進行重新梳理和更新從而使產權交易業務無法順利進行。審批業務未經適當審批或超越授權審批，可能某一環節工作失誤產生差錯，從而導致可能的損失。12相關制度：產權交

39、易代理工作規程 （二）主要內控節點 v 產權交易代理項目立項審批 v 產權交易代理項目決策 v 產權交易代理項目合同審批 v 產權交易代理項目的后續管理 （三）內控罰則 第四章 全面風險管理 一、項目風險審查管理流程 （一）管理流程圖項目風險審查管理流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險點提示業務部門經辦人風險管理部門風險管理部門負責人投委會或風控會總經理辦公會3開始對擬投資項目進行風險評估，制定風險應對措施，形成可研報告，填寫風險審查意見表，并經部門經理簽字 按最終審議意見實施，辦理資金劃撥前，業務部門將項目相關合同報風險管理部門項目實施后，對項目風險進

40、行日常監控，每周報送投資明細表，每季編制項目檢查報告不符合上會條件的項目，要求補充完善后再進行風險審查在項目上投委會或風控會審議前，對項目進行風險審查，出具風險審查意見書風險審查意見表原件和項目報審材料歸檔保存，風險審查意見表復印件送交報審部門對照交易結構和合同文本，對審議決策意見落實情況進行復核審查匯總編制投資明細周報、月報，季度重大投資風險監測報告，報送集團金融部通過項目臺賬等監控項目信息變化，出現可能導致風險的因素，及時上報風險分管領導，制定應對措施方案，必要時進行檢查或調研（詳見風險事件調查和處置流程）結束1審批2參加投委會或風控會，發表風險審查意見參加總辦會，發表風險審查意見投資項目對存在的主要風險和應對措施評估、論證不充分，可能因風險揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準確性。1項目決策后實施階段，如果相