1、關于集團公司費用報銷管理制度 一、總則 為了加強集團公司內部管理，規范集團內各公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。 本制度適用集團各公司。 二、費用報銷制度 1、報銷人應取得真實合法的原始憑證（發票及收據）；2、報銷人在無法取得增值稅發票的必須取得其他專用發票并附帶收據（定額發票、機打發票或其他正規發票）；3、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷（并由經辦人負責附帶其他相關發票，且金額不得超過500元）；4、經辦人因勞動工錢或專家費用無法取得發票、收據的，需填寫證明，由財務以工資發放方式進行報銷；5、對于無收據、無發票的一律不得報銷。三、費用報銷單填寫及票

2、據粘貼要求1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改，各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；2、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列，報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 3、報銷單據一律用黑色鋼筆或中性筆填寫，禁止使用圓珠筆或鉛筆； 4、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效；報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷；5、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單； 6、出租車票據需注明業務發生

3、時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認； 四、費用報銷基本流程集團員工費用報銷流程：各公司總經理審批各公司財負責人簽字人審批各公司部門負責人審批審批簽字經辦人填寫報銷單集團出納核對并付款集團董事長審核五、報銷時間的具體規定 1、為了提高費用報銷工作效率，各部門報銷人員應在每月20號至25號之間完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。（特殊情況需告知集團總經理、董事長）。六、差旅費報銷 1、集團公司人員因公外出所發生的行車費、省內（省外）差旅費、通訊費、招待費、食宿費等按規定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分

4、自行承擔。2、出差補貼及標準 職務費用標準各公司總經理、董事長副總及各部門負責人員工（業務員）交通費動車、火車、汽車、飛機動車、火車、汽車（不包括軟臥及出租車）動車、火車、汽車（不包括軟臥及出租車）每日住宿費省內：150元/省外：180元省內：100元/省外：120元省內：80元/省外：100元每日補助省內：100元/省外：150元省內：70元/省外：100元省內：50元/省外：80元當日往返每餐50元/餐30元/餐15元/餐業務必要開支實報申請批準后實報申請批準后實報注：每日補助包含餐費及市內交通費。2.1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部

5、分自行承擔。 2.2、出差期間招待客戶需要事先經總經理同意后方可報銷招待費。 2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具，隨同高層人員出行的員工，食、宿、交通隨高層人員，隨同人員無相關補助。2.5、部門負責人以上（含部門負責人）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經總經理、董事長批準后方可乘坐飛機。 2.6、到達目的地后，除總經理外其他員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。 2.7、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩

6、人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。2.8、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。七、業務招待費管理1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。2、各公司及集團部門因公招待必須事先申請各公司總經理或集團總經理、董事長批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經理除外），以最高級別的人員為報銷申請人。3、招待費發票日期欄必須填寫清

7、楚并說明招待事由。4、其它非公招待客人一律個人承擔 。八、交通費 1、市內辦理業務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。 2、集團內各公司人員自駕車因公外出辦事，以0.8元/公里報銷費用。3、青州各公司如有人員外出辦理業務，綜合部在無法安排車輛的情況下，可批準動用私車外出，個人駕車外出后，填寫私車外出公干詳單，經綜合部審核后方可報銷；日照公司由后勤管理辦公室負責審核。4、集團公司及各公司私車公用報銷單按統一標準制作，為A4紙打印，報銷單隨附件，見（附表1）。（附表1）集團公司私車公用費用報銷單日期外出

8、事由起止點行駛里程報銷費用合計金額：（大寫）申請人審核九、通訊費 1、員工因公發生的通信費用實行補貼制度：總經理及集團公司部門負責人辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制；各公司業務人員通信費最高限額是120元/月；各公司部門主管通信費60元/月，其它后勤人員根據崗位需要報銷標準40元/月，超出限額的部分一律自行承擔;2、各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業務需要之外，不得使用公司電話另作他用。 十、 借款標準及流程 1、借款標準 1.1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，必須填寫借款申請單，并注明該筆款項的用途，經公司總經理，董事長審批通過后，財務方可支取。1.2、公司員工

9、原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。 1.3、單筆借支或報銷金額超過3000元，需要提前一天通知集團公司出納備款。 總經理/董事長審批財務負責人審批部門負責 人審批借款人填寫 借款單2、借款流程 借款人領款財務出納審核支付 十一、費用審批管理 1、費用審批權限流程：1.1、后勤辦公、勞保福利、報銷費用審批流程：經辦人綜合部負責人各公司財務主管各公司總經理董事長經辦人集團綜合部負責人集團財務主管集團公司總經理/董事長1.2、設備配件、原材物料、加工制作審批流程：經辦人供應部負責人各公司財務主管各公司總經理董事長經辦人集團

10、供應部負責人集團財務主管集團公司總經理/董事長1.3、工程建設、建材物料、基建零工審批流程：經辦人基建部負責人各公司財務主管各公司總經理董事長經辦人集團基建部負責人集團財務主管集團公司總經理/董事長2、集團公司及分公司所有貨幣資金收付審批權限屬各公司總經理、集團總經理、董事長。 3、集團總經理或董事長外出時可以指定授權人（或電話授權），經各公司財務負責人審核后予以支付，對不符合財務制度的單據，有權拒絕支付，集團總經理、董事長回來后要補辦審批手續。 4、審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，根據報銷費用內容不得超越審批范圍，5、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違

11、紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額15倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。 6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%-50%的罰款。 7、因審核過失造成借款人未在規定期間內報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資中扣還。 8、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過相關部門負責人有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 9、出納