1、【精品文檔】如有侵權，請聯系網站刪除，僅供學習與交流中小型制造企業物流管理制度.精品文檔.#制造有限公司物流管理制度1總則1.1制定本制度的目的 1.1.1規范存貨管理操作流程，達到有效地、統一地管理模式。1.1.2提高進、銷、存速度，減少不必要資源浪費，避免違規操作，杜絕違法行為。1.1.3確保公司資產安全、完整、保值、增值。1.2本制度的適用范圍 本公司原材料、周轉材料、在制品、外協件、產成品的管理，除另有規定外，悉依本制度執行。1.3本制度的權責單位1.3.1財務部負責本制度制定、修改、廢止的起草工作。1.3.2總經理負責本制度制定、修改、廢止的批準。1.4物流管理的基本架構1.3.1公

2、司從業務屬性、存貨的使用特性和部門職責三個維度對存貨進行管理1.3.2根據業務屬性可以分為銷售物流、制造物流、外協物流、項目物流、采購物流、庫存物流、廢品及返修物流，公司以業務屬性作為主維度進行物流工作的業務流程規劃。1.3.3存貨的使用特性可分為一次性不可回收投入材料、一次性可回收材料、周轉材料、備件、在制品和產成品，公司對不同使用特性的存貨分別進行管理1.3.4物流管理需要公司各部門聯動、相互配合，因此需要通過各種指標，對各相關部門提出績效考核目標。這些指標包括：存貨周轉率、存量計劃比率、數據信息的準確率等。1.3.5為了保證物流信息的準確和存貨的安全，公司將逐步建立健全物流管理的各項基礎

3、工作，包括庫房管理、存貨編碼管理、賬務管理、盤點制度、存貨出門管理、存量管理、業務流程持續改進等。2.銷售的物流管理2.1銷售物流工作包括從銷售計劃、產品發交、客戶裝配、售后服務過程中產品的數量、質量的各種狀況，并及時反饋信息的過程。2.2銷售計劃2.2.1公司銷售計劃管理實行年預算、月預測、周通報、日跟蹤。2.2.2公司的物流管理工作應以完成年度預算為基本目標。公司銷售量的年度預算應該作為公司年度物流規劃的基礎，其他物流管理工作應滿足銷售物流的需要。2.2.3公司銷售活動應有銷售計劃（或稱為訂單式管理），可執行的銷售計劃包括月度預測計劃、每周通報計劃和臨時變更計劃。銷售部填寫產品銷售計劃單或

4、產品銷售計劃表經安全生產部、財務部和銷售部主管審核后執行。2.2.4月度預測計劃由銷售部于每月底28日提出下月預測計劃，并提交分管副總和總經理批準，月度預測計劃只作為公司資金、人力、材料、裝備、場地等各種資源儲備的計劃牽引性文件。2.2.5銷售部應在每周五提交下周的存貨發交通報計劃，以便于生產與物流工作的組織，保證存貨QD（質量、交貨期）滿足客戶要求。2.2.6銷售部業務人員應緊密跟蹤銷售的物流過程，對發出存貨的存量、流量和質量及時把握，對客戶的采購、銷售、生產計劃全面了解，及時準確反饋信息。2.3銷售發貨2.3.1銷售部根據銷售計劃文件和銷售信息提前4小時，開具銷售發貨通知單，該單據一式四聯

5、，第一聯銷售部留底，其他傳遞給倉庫、財務部和門衛，分別作為發貨依據、財務備查和出門證。出門證需財務蓋章后生效。一切銷售活動均須開具銷售發貨通知單，不允許以白條和口頭方式提貨。2.3.2倉庫根據銷售發貨通知單組織產品裝車，開具“產品發貨清單”。“產品發貨清單”客戶有要求的，按照客戶提供的單據填寫；客戶沒有要求的，填寫我公司印制的“產品收發清單銷售出庫”。2.3.3發貨時需要的各種質量檢驗報告及試棒，由倉庫或銷售部通知技術質量部，技術質量部應及時提供。2.3.4存貨發貨的包裝按照銷售合同執行，發貨時由倉庫或銷售部通知安全生產部，安全生產部應及時提供。2.3.5存貨裝車時，運輸人員或押運人員應與倉庫

6、保管共同清點，確定品種數量無誤后，在“產品發貨單”上簽字。“產品發貨單”由運輸或押運人員交客戶簽字后返還倉庫。倉庫應建立產品發貨單傳遞臺帳，對“產品發貨單”的返回和財務領走的情況進行簽字登記備查，以明確單據的傳遞的責任。2.3.6產品裝車時，應按先進先出原則，按入庫時間順序，先入庫產品先出庫，確保在庫產品質量完好，防止長期庫存造成產品銹蝕或者產品改型，以免造成不必要損失。2.4銷售運輸與存貨在途管理2.4.1產品銷售運輸方式：a.送貨制：由我公司將產品送到客戶指定地點或倉庫交貨。b.提貨制：客戶到我公司倉庫或指定地點提取產品。c.發貨制：根據合同規定，我公司將產品委托運輸部門發送到客戶所在地車

7、站、碼頭交貨。2.4.2送貨制和發貨制情況下，運輸用車由銷售部報請安全生產部調度，安全生產部填寫貨運單，安排自行運輸或委托外單位運輸。貨運單一式兩聯，第二聯交承運人作為外部結算或內部考核依據。2.4.3委托外單位運輸，安全生產部應事先簽訂運輸合同，明確承運單位的存貨安全和保證交貨期責任。2.4.4如緊急發貨，需要快運或空運等非常規運輸手段的，應報請總經理批準。2.4.5在途管理：無論是自行運輸或委托外單位運輸，銷售部應跟蹤了解運輸情況，跟蹤敦促承運和押運人運輸安全和交貨期，并按公司領導或客戶要求及時反饋。2.4.6在運輸過程中，如存在各種緊急情況，承運人或押運人應主動及時與公司或客戶聯系。2.

8、5發出存貨及顧客存貨的管理 2.5.1為減少客戶退貨風險，銷售業務和服務人員應跟蹤我公司提供產品所在客戶倉庫庫存情況，對存量大，流量小的產品，應特別關注。2.5.2實行零庫存管理的客戶，銷售部應對中轉庫的收發存每月對賬，并將對賬情況反饋財務部門。財務部至少每年對中轉庫組織一次盤點。2.6銷售退貨管理2.6.1根據銷售手續的辦理情況，銷售退貨可分為三種情況：未收貨退貨、未結算退貨和已結算退貨。2.6.2所有銷售退貨應由銷售部通知技術質量部鑒定后，出具產品退貨鑒定報告，方可辦理退貨。2.6.3未收貨退貨是指我方已發貨，但因產品不合格或計劃改變等原因客戶部分拒絕收貨或全部拒絕收貨。如為全部拒絕收貨，

9、經技術質量部鑒定后，倉庫將發貨單加蓋“作廢”章，并在單據登記臺帳上注銷即可；如部分退貨，應辦理紅字退貨手續，填寫“產品收發清單銷售出庫紅字”。2.6.4未結算退貨是指客戶已辦理入庫手續但還未開票結算的產品的退貨。這種情況下，應由客戶方辦理紅字退貨清單交我方簽收，如對方未傳遞紅字清單給我公司，倉庫應辦理紅字退貨手續。2.6.5已結算退貨是指客戶已簽收并且已開票結算的產品的退貨，如客戶返開票結算的，倉庫應作采購入庫處理，填寫“產品收發清單采購入庫”；如我公司開負數發票結算的，倉庫作紅字退貨處理。3.在制品與生產完工物流管理3.1在制品流轉3.1.1在制品指制造部門在用的主輔材料、半成品、產成品及周

10、轉材料。3.1.2各制造部門及輔助部門必須對本部門范圍內的在制品負完全管理責任。用多少就領多少，計劃生產多少就生產多少。盡量壓縮現場存量，避免存貨大量占壓造成資源浪費。3.1.3每月結賬日，公司統一安排對各制造部門在制品進行盤點，在制品的盤點方法和要求參見本制度“9存貨盤點管理”部分。3.1.4安全生產部和公司辦制定材料消耗定額，對制造部門的消耗和產量進行監控，結合盤點情況進行考核。3.1.5原則上制造部門之間不能相互挪用、借用各種在制品，制造部門各種存貨的進出只能對準倉庫。3.1.6為了簡化毛坯從鑄造車間到機加車間的流轉手續，可以由車間直接辦理轉貨手續，到結賬日，匯總到倉庫辦理完工入庫和材料

11、出庫手續。3.2完工入庫3.2.1辦理完工入庫需要的手續：安全生產部出具的生產計劃單，技術質量部出具的產品檢驗報告單。3.2.2安全生產部應根據銷售計劃和倉庫庫存清況編制生產計劃單，傳遞給制造部門和倉庫，制造部門根據該計劃組織生產，倉庫根據該計劃辦理入庫。3.2.3制造部門產品完工后，由質檢員按照技術圖紙要求進行檢驗，并出具“產品檢驗報告單合格”，檢驗標準和方法由技術質量部及時下發。不合格品不得入庫。3.2.4不合格品入庫的例外，產品試制期間或經與客戶溝通同意讓步接收并經質量主管批準。3.2.5辦理完工入庫，需制造部門和倉庫共同清點。產品如需裝箱的，由技術質量部制定裝箱標準，車間應按照裝箱標準

12、整齊碼放。3.2.6倉庫根據生產計劃單和實際清點數，辦理“產品收發清單完工入庫”，制造部門負責人和倉庫保管簽字確認。3.2.7月底倉庫編制產品完工入庫匯總表，將“產品收發清單完工入庫”整理裝訂，一并報財務部入賬。3.3內廢管理3.3.1內廢指存貨生產過程中確認的廢品，內廢還應包括生產過程中的重復操作造成的浪費，因內廢的物流活動與生產活動難以分離，在財務核算中內廢損失常常包含在生產成本之內，在實際管理中我們應對以下情況進行監控：a.因化學成分不對延長熔煉時間，或者造型熔煉節奏不協調造成熔煉時間過長，以及其他可監控的重復操作。b.因造型、熔煉或澆注操作問題，導致澆注出來的存貨直接報廢。c.機械加工

13、過程中，發現存貨內部缺陷問題，造成報廢或增加額外的返修費用。d.機械加工或裝配操作不當，存貨加工尺寸偏差過大，造成報廢或增加額外的返修費用。e.新產品試制階段的不合格品不計入內廢。3.3.2因上述a種情況造成的重復浪費，財務部應根據核定的產品消耗指標，進行倒算，將數據應統計到內廢損失指標當中。3.3.3制造部門無權自行處理內廢產品，應由技術質量部出具“產品檢驗報告單內廢”，由制造部門會簽，質量主管審核后，進行處理。3.3.4技術質量部建立內廢登記臺帳，記錄內廢發生和處理情況及處理費用，將該信息反饋財務部和公司辦，該信息無需作賬務處理，但在內部報表中應從生產成本中單列一項。3.3.5財務部每月對

14、各生產單位的成本應進行細致的內部核算，對于個別成本項目的較大的波動，應考慮制造部門可能的自行處理內廢產品的行為，提請技術質量部進行調查，一旦發現，應嚴肅處理。3.4外廢管理3.4.1外廢指在產品完工入庫后發現的廢品。主要有以下幾種情況：a.因倉庫長時間存放，造成存貨銹蝕或改型。b.因進行質量抽查，存貨入庫樣本與出庫樣本個體的差別，造成出庫時檢查不合格。c.客戶在后續加工和裝配過程中，發現存貨存在內部質量缺陷，造成返修、索賠和退換貨損失。d.存貨在三包期內出現質量問題，造成的返修、索賠和退換貨損失。3.4.2所有外廢應由技術質量部出具“產品檢驗報告單外廢”，經質量主管審核后，交相關部門處理。3.

15、4.3外廢存貨作回爐處理的，應由成品庫轉入材料庫，鑄造車間從材料庫領用出庫。外廢存貨不能從成品庫直接退入鑄造車間或者從客戶直接退入鑄造車間。3.5返修管理3.5.1庫存存貨因需返修的，由技術質量部出具“產品檢驗報告單返修”，返修部門憑返修通知單到倉庫辦理返修存貨的“借用手續”；存貨返修完工達到使用要求后，經質檢檢驗合格，沖“借用手續”。3.5.2返修工作必須在規定的時間內及時完成。3.5.3倉庫應建立存貨返修記錄臺帳，登記存貨返修領料和返還情況。3.5.4在制品返修由責任部門自行處理，車間應建立返修記錄臺帳。4.領料出庫的物流管理4.1材料用途與領料責任4.1.1材料可分物耗（存貨消耗）、機耗

16、（設備消耗）、工耗（勞保）和事耗（項目領料）。4.1.2物耗材料包括主料、輔料、燃料及其他材料，物耗材料直接考核制造部門消耗指標。物耗材料領料時應盡可能明確耗用于何種存貨的生產。4.1.3機耗材料包括機械備件和電器備件，機耗材料直接考核維修部門，同時設備使用部門承擔連帶責任。物耗材料領料時應明確耗用設備的編號。4.1.4勞保用品應由安全生產部制定發放定額標準，各部門根據定額每月一次性辦理出庫手續。4.1.5對新品開發、基建、設備大修專門事項應進行立項，確定項目責任部門或責任人，獨立核算。4.2材料領用出庫4.2.1對于一次性消耗的不可回收材料和一次性消耗回收價值較低的材料，作領用出庫處理，主要

17、包括廢鋼及配比金屬材料、鑄造材料、燃料、備件、勞保用品、化驗用品等4.2.2領用人必須是公司正式人員，材料領用必須經車間主任或其授權人簽字認可，備件領用人必須是維修人員。4.2.3由領用人填寫“領料單領用出庫”，經審批簽字認可后持單到倉庫辦理領用，領料單必須注明材料用途。庫管審核單據無誤后照單發貨。4.2.4領用人領用在庫存貨必須辦理完出庫手續后方可使用，否則不允許以任何理由領取在庫存貨使用。4.2.5每月月底倉庫編制材料出庫匯總表1，將“領料單領用出庫”整理裝訂一并報財務部入賬。4.3材料借用出庫4.3.1對一次性消耗的回收價值較高的材料和周轉材料，先作借用出庫處理，待報廢時作領用出庫處理。

18、主要包括刀具、工具、檢具、夾具、模具、工位器具等。4.3.2辦理借用人必須是公司已經備案或辦了手續正式員工，非公司正式員工（臨時工、試用人員）一律不辦理借用業務。若借用人調動人事關系，必須到倉庫清理借用材料。4.3.3領料時，由借用人填寫“領料單借用出庫”，經審批簽字認可后持單到倉庫辦理領用，領料單必須注明材料用途。4.3.4歸還時，由借用人填寫“領料單借用歸還”，該單據不入賬，只作為存貨借用臺帳的手續。4.3.5材料報廢時借用人應及時辦理報廢處理單，經主管領導審核后，連同報廢實物一并到倉庫辦理報廢手續。4.3.6倉庫應建立各單位的存貨借用臺帳，逐筆記錄材料借用、歸還、報廢情況。4.3.7每月

19、月底倉庫匯總編制借用材料匯總表，公司按照半價考核各使用單位的借用存貨的占用情況。編制材料出庫匯總表2，將“領料單領用出庫”整理裝訂一并報財務部入賬。編制材料報廢處理匯總表，將報廢處理單整理裝訂一并報財務部入賬。5.外協的物流管理5.1外協與外協單位5.1.1外協指將本公司的存貨或半成品委托外協單位生產加工的業務行為。包括以下兩種方式：a.我公司提供材料外協單位加工（即包工不包料）；b.外協單位自行采購材料自行加工為我公司提供成品（即包工包料）。對于B種方式視同采購業務管理，本外協管理僅對A種方式提出管理要求。5.1.2對于公司非核心業務和非關鍵工藝的生產工序，在公司內部生產資源不足的情況下，可

20、以考慮外協生產。5.1.3與外協單位建立委托加工關系時，應簽訂外協加工合同，明確其物流管理的責任。5.2外協出入庫5.2.1安全生產部應根據銷售計劃和倉庫庫存清況編制生產/外協計劃單，傳遞給外協制造單位和倉庫，外協制造單位根據該計劃到我公司領料、組織生產和完工入庫，倉庫根據該計劃辦理材料出庫和成品入庫手續。5.2.2外協出庫時，外協單位領料人和庫管應共同清點，辦理“產品收發清單外協出庫”，雙方簽字確認。5.2.3外協入庫管理同“3.2完工入庫的管理”，辦理“產品收發清單外協入庫”。5.3委托加工存貨的管理5.3.1安全生產部須監控委托加工存貨的存量情況，避免存貨在外協單位的積壓。安全生產部須制

21、定限量或限額控制指標。5.3.2對于工廢和料廢，外協單位應及時向我公司技術質量部申請處理，避免因長時間積壓影響生產計劃或存貨改型錯過返修機會。5.3.3每月外協單位應將存貨的收發存情況與我公司倉庫對賬，編制外協產品收發存匯總表，將收發清單整理裝訂報財務部入賬；每季度財務部須對外協單位存貨進行盤點。5.3.4與外協單位終止外協關系時，應對其委托加工存貨進行全面的清理。6.項目的物流管理6.1立項管理6.1.1對于新品開發、基建、設備大修及其他事項實行項目管理，對每一項目進行單獨核算，單獨考核。6.1.2新品開發項目由銷售部提出，經公司新品開發小組審核報總經理批準。6.1.3基建項目由公司辦提出，

22、經公司辦公會審核報總經理批準。6.1.4設備大修項目由設備管理室提出，經公司辦公會審核后報總經理批準。6.1.5所有項目的須擬定詳細的預算報告，預算報告應一并提交總經理批準。6.1.6每一個項目必須明確項目實施的責任人，項目責任人對整個項目的實施計劃和進度負責，項目負責人應根據項目立項報告和預算報告制定項目的領料計劃。6.2項目日常存貨管理6.2.1制造部門協助項目實施所需的材料，應由項目負責人提供，實施項目材料的領用必須經項目負責人簽字后，方可從倉庫領用。6.2.2項目領料手續按照“4.領料出庫的物流管理”的相關規定執行，材料用途項填寫“某項目”6.2.3項目負責人對所實施項目的存貨負有保管

23、責任，盤點時，應將項目存貨分別盤點。6.2.4每月月底，倉庫應分項目編制項目領料匯總表，報財務入賬。6.3項目決算6.3.1項目完工時，項目負責人應向公司項目管理部門提交項目決算報告，項目決算報告包含“項目領料情況”。6.3.1項目完工后，應將項目剩余材料到倉庫辦理領料紅字；對于新品開發項目的成品辦理完工入庫。7.采購的物流管理7.1采購計劃7.1.1所有原材料的采購必須要有采購計劃；對于主料、輔料、燃料、勞保等常規采購，采購部每月初根據庫存量和生產計劃制定材料采購計劃單，其他非常規采購由相關使用部門填報材料采購計劃單7.1.2采購計劃審批權限：常規采購計劃主管副總經理或總經理審核，非常規采購

24、計劃由使用部門領導審批。7.2采購入庫7.2.1采購用車填寫貨運單，報請安全生產部調度安排。7.2.2到貨后，倉庫與采購員或送貨人應當面共同對實物清點數量，需檢驗的應由技術質量部出具檢驗證明。7.2.3因各種原因，不能以實物驗收的，應有使用部門的證明，可以辦理入庫手續，同時應一并辦理領料出庫。7.2.4存貨驗收完畢，在當日（特殊情況，如晚間到貨可在次日）辦理入庫手續。填寫“存貨收發清單采購入庫”。7.2.5入庫單要特別注意存貨編號、名稱及規格必須與公司保持一致，要求字跡清楚、內容完整、數據準確。7.2.6填寫好入庫單應與材料采購計劃單核對，確認后蓋章“存貨收發專用章”后，方能生效。入庫單不得涂

25、改。7.2.7出現下列情況，庫管拒絕辦理：a材料采購計劃單有涂改痕跡，項目內容不清楚，不完全；b材料采購計劃單缺少主管領導的簽字；c實際送貨數超過單據規定要求；d無材料采購計劃單。7.3采購退換貨管理。7.3.1經檢驗驗收后，發現包裝破損或嚴重質量問題，應不予辦理入庫手續。7.3.2在使用過程中，發現材料存在質量問題的，制造部門到倉庫辦理領料出庫紅字，由技術質量部開具采購退貨通知單，采購部通知供應商辦理退換貨。7.3.3采購退貨時，倉庫根據采購退貨通知單辦理采購入庫紅字。7.3.4對不合格品進行一換一換貨的，在原入庫單上注明換貨數量及時間。如非一換一，應對原入庫單辦理紅字入庫，重新辦理采購入庫

26、手續。7.4采購計價：采購入庫單要求填寫單價，單價按以下方式確定。7.4.1發票同月入賬的，按實際價格入賬：買價買方負擔外埠運費、裝卸費、保險費途中合理損耗7.4.2發票不同月入賬的，暫估價入賬。有有效合同的，按照合同無稅價入賬；無合同的，按照最近歷史價入賬，否則按照市價入賬。7.4.3暫估價與實際價格不一致的，待發票入賬時，需按暫估價辦理紅字入庫，按實際價格重新辦理出入庫手續。8.工位器具管理8.1工位器具采購、制作、領用8.1.1工位器具指用于材料和成品碼放的各種料箱料架。8.1.2工位器具的采購由安全生產部提出申請，會同財務部根據物流情況進行評價后，報總經理批準，方可實施采購或制作。8.

27、1.3工位器具應盡量統一尺寸，技術質量部設計工位器具時應考慮其通用性。8.1.4外采的工位器具，按照“7采購的物流管理”的相關規定辦理采購入庫手續；自己制作的工位器具應“6.項目的物流管理”的相關規定辦理出入庫手續。8.1.5工位器具由安全生產部辦理領料手續，作為周轉材料進行管理。8.2工位器具的流轉8.2.1工位器具在供應商、客戶、外協單位及公司內部使用部門的流轉應相互辦理收發手續，填寫工位器具收發清單。8.2.2安全生產部應根據需要，制定各往來單位和內部使用部門的工位器具的占壓標準，客戶占壓數額由銷售部負責協調，供應商的占壓由采購部負責協調，外協單位占壓由安全生產部負責協調。8.2.3每月

28、安全生產部應編制工位器具收發存匯總表，每季度財務部應對工位器具進行一次盤點。8.3工位器具的修理與報廢8.3.1使用單位發現工位器具存在毀損，應及時向安全生產部申請維修。8.3.2工位器具的報廢按照“4.3材料借用出庫管理”的相關規定進行處理。9.存貨盤點管理9.1目的：存貨品種規格繁多，進出頻繁，極易造成數量變化。因此，經常性動碰盤點和檢查是存貨保管過程中不可缺少一項工作，也是向有關部門提供庫存信息和防止存貨差錯發生的手段。9.2盤點方式：9.2.1日動碰：每日交班前，存貨保管責任人把當日出入庫流量較大、價值較高、庫存較大主要存貨，進行日動碰盤點，即賬與實物核對，做到日清月結。9.2.2月抽

29、點：抽點內容通常是單位價值較高，流量大的主要存貨。每月財務部與安全生產部共同對公司各項存貨進行抽查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。9.2.3季度盤點：每月由安全生產部、財務部、倉庫三方共同進行全面盤點。9.2.4財務部門不定期的組織針對某類存貨或某部門的專項盤點工作。9.3季度盤點和專項盤點工作要求9.3.1由于盤點工作清點的是某一時間點的存貨存量情況，但盤點工作本身需要在一個時間段內進行，并且盤點工作涉及存貨的多種狀態、多個責任部門和多個地點，為避免盤點工作中可能的重復盤點和漏盤，必須明確盤點存貨的范疇和盤點的截止時間點。9.3.2原則上盤點期間應停止各倉庫和各部門單位之間的存貨收發，停止存貨

30、在地點上的移動。如無法停止收發活動，對盤點期間發出的存貨應單獨記錄，收入的存貨單獨碼放。9.3.3正式盤點前，各部門單位應對所管轄的存貨進行整理和自盤，對存貨種歸類，不同存貨狀態進行隔離，對已辦理收發未辦理手續的或者已辦理手續未登記入賬的應及時辦理完畢，對于存貨卡片品種數量未更新的及時更新。9.3.4每一盤點小組應有一名主盤人和至少一名監盤人，主盤人為存貨管理責任人，監盤人為財務或質檢人員。各盤點人分別做好盤點記錄，盤點完畢后進行核對，并由主盤人編制盤點報表，主監盤人簽字后連同盤點記錄一并報公司財務存檔。9.3.5財務部根據盤點結果和存貨的成本計算盤盈盤虧情況。9.4盤盈、盤虧處理。9.4.1

31、清查盤點中發現存貨盤盈、盤虧或毀損，應認真查明原因，詳細填列存貨盤盈、盤虧或毀損清單，提供相應證據，視不同情況進行處理。9.4.2盈虧相抵，竟虧價值在2000元以內，報財務部審核，總經理批準；竟虧價值在2000元以上的報公司股東會批準。9.4.3無論盈虧，均需對責任人進行適度處罰。10.存貨存量管理10.1ABC管理和限量管理10.1.1存量管理采取ABC分類法：A類存貨占用資金最大，實行重點管理，最大限度地節約和減少資金占用。同時，A類存貨從其入庫、保管、出庫等都要嚴格要求；B類存貨可適量控制，實行一般管理；C類存貨占用資金較少，可適當放寬存量控制，只要能保證生產即可。10.1.2對于A類存

32、貨和B類存貨由安全生產部根據出入庫情況和周轉率擬定存貨的最大和最小庫存限額，最小庫存限額即存貨的訂購點。對于C類存貨安全生產部應逐步建立庫存限額。“存貨庫存限額”經分管副總審核后報總經理批準執行。10.1.3公司每季度根據存貨出入庫和盤點情況，對各種存貨的庫存限額進行更改。10.2存貨積壓管理10.3.1原則：對于庫存中積壓存貨應建立削價準備金制度，用于各部門內部考核與評價。10.3.2有關削價準備金計提方式：a.在庫三個月至六個月，按庫存金額20提取存貨削價準備金；b.在庫六個月至一年，按庫存金額40提取存貨削價準備金；c.在庫一年以上的，按庫存金額60提取存貨削價準備金。10.3.3對于市

33、場上有一定競爭條件，由于管理不善造成積壓存貨，應以原價盡快售出；對于積壓超過一年，由財務部組織銷售部、安全生產部、技術質量部和采購部進行評審，出具“積壓存貨處理報告”，對的無市場產品應折價處理、另作他用或報廢。10.3.4處理積壓存貨，需經總經理審批后方可處理。對于積壓處理存貨應建立積壓存貨處理臺帳。10.3指標考核10.3.1存貨存量控制的主要考核指標為存貨周轉率、存量計劃比率、削價準備金計劃比率。10.3.2存貨周轉率=出庫金額/平均庫存金額；存量計劃比率=平均庫存金額/計劃占用金額；平均庫存金額=（期初庫存金額+期末庫存金額）/2；削價準備金計劃比率=實際削價準備金/計劃削價準備金。10

34、.3.3各存貨管理責任部門和單位均需考核存貨周轉率和存量計劃比率。10.3.4考核指標值由財務部會同安全生產部擬定，報總經理批準。11.倉庫日常管理11.1庫管工作11.1.1庫管工作意義：公司庫房是儲存和保管各類存貨和器材場所，是公司各類存貨和器材供應中心，搞好庫房存貨保管工作，對于確保公司生產和業務經營進行，加速存貨周轉、壓縮庫存積壓、降低存貨損耗、提高公司經濟效益，具有十分重要意義。11.1.2庫管工作任務：從公司生產和業務經營出發，及時、準確、保質保量的搞好各類存貨的收發工作，為公司生產和業務經營服務。a.嚴格把好入庫驗收關，確保入庫存貨數量準確、質量完好。b.搞好在庫存貨保管工作，壓

35、縮庫存積壓、提供庫存信息。c.做好存貨出庫工作，準確、迅速、安全。d.加強庫房安全工作。e.健全存貨管理制度，不斷提高業務管理水平11.2存貨在庫管理11.2.1庫管根據存貨不同性質，合理存放，精心管理，妥善保管，達到庫容整齊，賬、物、卡一致基本要求。11.2.2存貨保管規劃：根據各部門存貨儲存任務、存貨類別、性質特點、保管要求和消防安全要求、結合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區位存放存貨大類、品種和數量，并繪制平面圖，確定各存貨具體位置,按圖索引。有利于提高庫房面積利用率，調劑倉容，也有利于縮短搬運距離，加快存貨入出庫效率。11.2.3貨位規劃與定位：貨位是存貨存放地點。科學合理貨位規劃

36、有利于提高利用率、有利于存貨保管，有利于存貨入出庫方便。11.2.4存貨碼放基本要求：合理、牢固、定量、整齊、節省、安全。存貨碼放是否合理科學，直接關系到存貨質量完好、庫房面積利用程度、存貨入出方便、以及是否便于存貨動碰盤點和是否符合庫房安全要求。存貨碼放多采用貨架式存放和存貨堆碼兩種方式，存貨堆碼多采用“五五碼放法”相近存貨堆碼方式。11.2.5日常在庫存貨管理：貫徹“以防為主、防治結合”原則，加強對存貨經常性檢查，根據情況采取有效措施。a.根據存貨“先進先出”原則，接近保修期、索賠期存貨要先出，防止給公司造成不必要損失。b.存貨堆碼時，杜絕野蠻裝卸和搬運，存貨標志向上，要考慮存貨承受力。c

37、.依據消防安全規定，庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。d.經常對存貨進行“三勤”即：勤倒垛（箱）、勤并垛（箱）、勤整理，減少半垛半箱，提高庫房利用率，保證庫房存貨擺放整齊有序。e.搞好庫房內衛生，做好“三防”工作即防蟲害鼠咬、防霉變、防存貨老化。f.定期向有關部門反映存貨積壓情況和存貨庫存信息。g.碼放貨物需以部門為單位，同部門存貨歸放在一起，同種存貨原則上不得分開碼放。h.長期積壓存貨應妥善保管，并與其他存貨區分碼放。11.3倉庫安全管理和衛生制度11.3.1庫房安全工作包括人身安全、存貨安全和設備安全。搞好庫房安全工作，保證人身安全、存貨安全和設備安全對于全面完成庫房工作任務，具

38、有十分重要的意義。11.3.2以預防為主、防消結合方針，加強庫房防火防盜工作。庫房安全工作有專人負責，建立安全制度，有落實有檢查。每日班前班后對重點部位門、窗、鎖、水、電器設備等進行檢查，做好記錄，對不安全隱患隨時改進。11.3.3嚴禁攜帶各種易燃易爆物品進入庫房，嚴禁在庫區內吸煙，庫房內存貨貨垛要與照明燈具保持一定距離，工作完畢，要做到人走拉閘斷電，并經常檢查線路完好情況，發現異常及時上報。11.3.4庫管要嚴格遵守商情保密制度，嚴格非庫房管理人員進入庫房，確實因工作需要進入庫房時，要陪進陪出。11.3.5庫房裝卸、運輸和堆碼作業要嚴格按照工作流程操作，做到文明裝卸、文明運輸，堅決杜絕野蠻操

39、作，確保存貨安全。11.4存貨編碼管理11.4.1目的：存貨編碼是存貨管理現代化必要乎段，管理目的在于適應與滿足電算化管理需要，提高工作效率，滿足各種信息快捷和準確性傳遞，保證存貨流通信息準確性，便于分類統計、核算、計價準確，同時對公司內物流環節加以合理控制，為大物流網絡化管理奠定基礎工作。保證存貨流、資金流和信息流順利發展。11.4.2編碼作用：a.統計監控，b.存貨的唯一正確標識，c.匯總統計時依據，d.財務核算依據。11.4.3存貨編碼規則：所有存貨按照3級7位碼編排，前四位為分類碼，后三位為順序號。具體分類見存貨分類明細表；其中第1位為存貨大類，其代號意義分別為：1-金屬材料，2-輔料

40、與燃料，4-機械備件，5-電子配件，6-周轉材料，7-勞保及其他，8-毛坯，9-加工件11.4.4存貨編碼的三級分類由財務部會同技術質量部確定，存貨的順序號由庫管自行確定。11.4.5存貨編碼是存貨管理電算化重要手段，是財務核算重要依據。因此存貨編碼一經確定不得隨意更改和刪除，需向財務部申請，與技術質量部協商同意后方能更改。11.4.6凡財政年度或會計年度內有發生額或余額及借用賬上有業務發生（存在入庫和銷售記錄或有實物）的存貨，不能修改編碼，更不能刪除編碼。11.5存貨卡片管理11.5.1存貨卡片是管理存貨最直接手段，是存貨入、出庫流通信息真實記錄，認真填寫存貨卡是庫房管理重要環節。11.5.

41、2庫管收發存貨時應隨手填寫存貨卡片，存貨卡片包括以下幾項內容：時間、摘要、數量和結余。11.5.3存貨卡片的結存數必須保證與實物數量相符。11.5.4填寫存貨卡要準確、清楚便于查詢、注意節約、不要浪費。11.5.5存貨卡應放在明顯位置，并注意保存避免丟失。11.5.6每張存貨卡填滿后應及時更換新的存貨卡，舊存貨卡按照存貨編號收集歸檔。11.6物流單據管理11.6.1各種入、出庫原始憑證票據填寫是否規范、合理，直接影響到總體物流通暢，也關系到財務核算準確、及時，因此，票據審核非常關鍵。11.6.2審核各類單據時，通用原則是先“轉單”即首先檢查一張單據除核心部分周邊內容是否都填寫的完整、準確，如辦理日期、辦理單位、授權人、經手人等以及上面是否有庫管的簽章，再看單據核心部分的存貨編號、名稱、數量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。11.6.3票據傳遞時，交接雙方要有書面手續并簽字確認。11.6.4所有單據應有流水號，每月月底，各部門應將單據按流水號順序整理裝訂，妥善保存，保存期至少十年。11.6.5各類空白單據由公司辦負責存放，相關部門領用單據辦理領用登記手續。空白單據和記錄表格不得隨意向外部傳遞。11.6.6本