1、觀源成本后評估報告成本部姓名：杜艷麗 日期：2013/11/05目錄一、合約管理二、動態成本控制三、工程供應商評價和管理方面四、合同存在的法律風險方面五、成本控制中存在的問題級改進措施六、值得借鑒和推廣的經驗一、合約管理1、合約規劃的思路： 1.1、合約規劃就是指將目標成本按照“自上而下、逐級分解”的方式分解為合同大類，進而指導從招標到最終工程結算整個過程的合同簽訂及變更的一種管控手段。 1.2、合約規劃將成本控制任務具體轉化為對合同的嚴格管控，從而實現對項目動態成本的有效管控。 1.3、用“合約規劃”控制成本，我們對合同進行了層層分解，預估出未來將要簽訂的合同大類和細則。合同分類總包合同分包

2、合同配套合同景觀合同甲供材合同2、合同分解一、合約管理2.1、甲分包合同分解、甲分包合同分解（注：主要分包合同）一、合約管理天然氣、太陽能保溫施工合同涂料施工合同陽臺護欄、空調護欄、退臺及車庫頂欄桿進戶門、樓宇門、電動車庫門塑鋼窗施工合同樁基施工合同電梯銷售、安裝合同靜載試驗合同其他（采光井、雨篷等）附屬合同甲分包合同總包合同安裝合同土建合同2.1、總包合同分解、總包合同分解一、合約管理甲供材合同地板磚及踢腳板供貨合同內墻磚供貨合同外墻面磚供貨合同2.3、甲供材合同分解、甲供材合同分解一、合約管理配套工程合同室外供暖合同室外消防合同室外給水合同室外強、弱電合同室外排水合同2.4、室外配套合同分

3、解、室外配套合同分解一、合約管理景觀工程合同景觀給水施工合同其他施工合同軟景施工合同硬質鋪裝施工合同景觀照明施工合同景觀小品安裝合同室外道路施工合同2.5、景觀施工合同分解一、合約管理一、合約管理3、合約規劃的意義：3.1、對合同進行逐級分類，有利于成本部內部資料的合理歸類，便于資料查找。3.2、在編制樓棟目標成本時按照合同分解進行目標成本的測算，避免目標成本漏項、缺項。3.3、有利于新員工更快的投入到工作中，快速的適應新環境。二、動態成本控制 動態成本管控是企業過程管控的重點和難點，它對工程施工過程中的具體成本控制，主要是通過前期制定的各明細“合約規劃”來指導和控制實際過程中“合同簽訂與變更

4、”。1、企業可以根據自身控制要求，分別設置于企業自身管理水平相匹配的“預警指標”（3%）和“強控指標”（5%）。2、各部門建立動態成本臺帳，奠定動態成本管理的基礎。二、動態成本控制3、變更與簽證的審核是動態成本控制的基本手段，必須嚴格現場簽證制度管理。4、加強設計變更的審核，突出事前控制，強化事中控制，完善事后控制。5、保證在各階段對動態成本進行分析和總結，及時調整目標成本管理體系，真實反映成本控制現狀。三、工程供應商評價和管理方面 1、招標前期對工程供應商進行考察評估，掌握該施工隊伍的資金狀況、工作業績、施工質量、工程進度控制等情況。以便我們選擇實力好的供應商。 2、施工過程中工程部每月對工

5、程供應商進行評估，考察每個供應商的施工能力、進度安排、質量及安全情況。 3、每個組團竣工驗收交付三個月內對工程供應商進行綜合評估。三、工程供應商評價和管理方面4、在質保期內，第一個供暖期完成后或雨季后2個月內物業公司對相關供應商做評價。有利于培養長期的工程供應商。四、合同中存在的法律風險方面現在我們合同管理中存在的法律風險有：（1）、現行訂立的施工協議書與建設局公開招標訂立的備案合同相違背，這也是普遍現象。（2）、施工合同中內容不全面、條款不嚴謹。有待繼續修改。這方面我們是邊施工邊完善修改合同。（3）、在今后的發票開具中，甲分包中基本上都是制作安裝全部包工包料、均開據地稅發票（甲供材除外，開據

6、國稅材料款發票）。五、成本控制中存在的問題及改進措施 1、以前招投標計劃不完善，改進措施：現在公司安裝了明源ERP計劃系統能完善該項不足，每天登陸系統查看進展情況。2、以前沒有材料、設備采購計劃，改進措施：現在公司安裝了明源ERP計劃系統，把每個組團的采購計劃提前全部編制好，這樣避免遺漏工作項。3、景觀設計中心和項目公司的景觀管理人員溝通效率低，導致工期延誤，可能造成到后期為了趕工期增加了成本支出，還達不到預期的效果。六、值得借鑒和推廣的經驗1、總包合同（土建、安裝協議） 建議采用熟悉、了解的施工隊伍，對我們的工程進度和質量都有保障。2、分包協議中注意事項： A、在主體施工過程中的時候就進行分

7、包隊伍的招標，并且確定好材料的品牌。B、結算時工程部、成本部、施工單位三方實測實量。六、值得借鑒和推廣的經驗C、把握好合同約定的幾個付款節點，從合同做到成本控制。D、提醒相關總包、分包商都注意成品、半成品的保護。3、配套工程A、室外水、電、暖由于施工工期比較緊張，為了節約成本，所以施工時最好考慮一溝多用，隨安隨量，合理安排多工種的交叉作業，避免不必要的返工現象，造成費用增加。六、值得借鑒和推廣的經驗B、硬景建議分包給一家施工隊伍，避免造成多家施工互相扯皮耽誤工期的現象，今后的石材鋪裝，盡量采用施工單位包工包料，石材甲供會對我們造成石材的剩余，造成資金浪費。C、軟景應該多考察，積累供應商，材料選購時擇優選擇。D、監控最好選擇當地供應商，以便于后期維修和服務。六、值得借鑒和推廣的經驗E、一是對于大、小、內地面磚的采購重點在前期做好材料供應商的考察、采購，進行公開招標； 二是控制好甲供材數量的發放和結算時的環節。供應商的資金實力，企業規模，供貨能力，信譽度，考察兼顧價格、質量、供貨及時性、信譽度是我們建立長期合