1、銷售預算（表一） 單位：元季度1234全年預計銷售量（件）甲產品AAAAA乙產品BBBBB預計銷售價格甲產品CCCCC乙產品DDDDD銷售收入甲產品A*BA*BA*BA*BA*B乙產品C*DC*DC*DC*DC*D合計注：公司可以根據公司產品種類分別列示，分別計算各自的銷售收入，企業可以根據公司的銷售情況按照月份來細化到各月份的財務預算，本表以季度表示。預計現金收入計算表（表二） 單位：元季度1234全年期初應收帳款第1季度銷售收入第2季度銷售收入第3季度銷售收入第4季度銷售收入現金收入合計注：期初應收賬款為上年度未收回的銷售款項，公司可以根據銷售政策來確定，1季度銷售額中有多少比例當月收回、

2、2季度收回比例、3季度收回比例、4季度收回比例；2季度銷售額單季度收回比例、3季度收回比例、4季度收回比例、下年度第一季度收回比例。各季度銷售額依次計算收現額。生產預算（表三） 單位：件季度1234全年甲產品預計銷售量ABCD加總加：預計期末存貨abcd預計需要量A+aB+bB+cD+d減：期初存貨aabbccdd預計生產量A+a-aaB+b-bbB+c-ccD+d-dd乙產品ABCD加總預計銷售量abcd加：預計期末存貨A+aB+bB+cD+d預計需要量aabbccdd減：期初存貨A+a-aaB+b-bbB+c-ccD+d-dd預計生產量注：需求量一般以公司接到客戶訂單和期初存貨為依據 直接

3、材料采購預算（甲產品）（表四） 單位：千克季度1234全年預計生產量（件）8201020118010204040材料單耗P材料33333S材料22222預計生產需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加：期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720預計需要量合計P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800減：期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480預計采購量P材料265832043396322212

4、480S材料17722136226421488320材料單價（元）P材料44444S材料55555預計采購金額（元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600 直接材料采購預算（乙產品）（表五） 單位：千克季度1234全年預計生產量（件）5257759757503025材料單耗（Q材料）22222預計生產需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450預計需要量合計15152135240019506500減：期初存料量420465585

5、450450預計采購量10951670181515006080材料單價（元）66666預計采購金額（元）65701002010890900036480預計現金支出計算表（表六） 單位：元季度1234全年預計采購金額2606233516357943262812800甲產品1949223496249042362891520乙產品65701002010890900036480期初應收帳款1100011000第1季度采購金額156371042526062第2季度采購金額201101340633516第3季度采購金額214761431835794第4季度采購金額1957719577現金支出合計26637

6、305353488233895125949直接人工預算（表七） 單位：元季度1234全年甲產品預計生產量（件）8201020118010204040單位產品工時定額（工時）33333直接人工工時總數（工時）246030603540306012120單位工時工資率44444預計直接人工成本總額984012240141601224048480乙產品預計生產量（件）5257759757503025單位產品工時定額（工時）55555直接人工工時總數（工時）262538754875375015125單位工時工資率44444預計直接人工成本總額1050015500195001500060500直接人工成本

7、合計20340277403366027240108980制造費用預算（表八） 單位：元變動性制造費用固定性制造費用 間接材料 8000 管理人員工資 8096 間接人工 7600 折舊費 16347 維修費 6000 辦公費 6500 水電費 7280 保險費 5200 其他 3184 其他 2000 合計 32694 合計 38143 直接人工工時總數 27245 減：折舊 16347分配率=32694/27245=1.2 付現成本 21796 各季數=21796/4=5449預計現金支出計算表（表九） 單位：元季度1234全年直接人工工時508569358415681027245甲產品24

8、6030603540306012120乙產品262538754875375015125變動性制造費用6102832210098817232694甲產品295236724248367214544乙產品315046505850450018150固定性制造費用544954495449544921796現金支出合計1155113771155471362154490產品成本預算（甲產品）（表十） 計劃產量：4040件成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小計88880直接人工3工時4.012.048480變動性制造費用3工

9、時1.23.614544合計37.6151904加：在產品及自制半成品期初余額0減：在產品及自制半成品期末余額0預計產品生產成本151904加：產成品期初余額3200減：產成品期末余額4512預計產品銷售成本37065150592產品成本預算（乙產品）（表十一） 計劃產量：3025件成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料（Q材料）2千克6.012.036300直接人工5工時4.020.060500變動性制造費用5工時1.26.018150合計38.0114950加：在產品及自制半成品期初余額0減：在產品及自制半成品期末余額0預計產品生產成本114950加：產成品期初余額2100減：產

10、成品期末余額2850預計產品銷售成本38.07114200期末存貨預算（表十二） 單位：元項目數量單價金額材料存貨P材料1080千克4.04320Q材料450千克6.02700S材料720千克5.03600小計10620產成品存貨甲產品120件37.64512乙產品75件3802850小計7362存貨合計17982銷售費用預算（表十三） 單位：元變動性銷售費用固定性銷售費用 銷售傭金 6100 管理人員工資 7000 辦公費 3400 廣告費 12000 運輸費 7600 保險費 6000 其他 1045 其他 2400 合計 18145 合計 27400 預計產品銷售成本 264792分配率

11、=18145/264792=0.068 各季數=27400/4=6850管理費用預算（表十四） 單位：元費用項目金額公司經費4000工會經費1500董事會費2000無形資產攤銷費700職工培訓費800其他1000合計10000各季現金支付數10000/4=2500銷售費用預計現金支出計算表（表十五） 單位：元季度1234合計預計產品銷售成本49148661988324866198264792甲產品30118376484517837648150592乙產品19030285503807028550114200變動性制造費用334245015801450118145甲產品20482560307225

12、6010240乙產品12941941272919417905固定性制造費用685068506850685027400現金支出合計1019211351126511135145545現金預算（表十六） 單位：元季度1234全年期初現金余額40005563504948424000加：銷售現金收入84700108559140300133950467500現金收入合計88700114113145349138792471500減：現金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造費用115511377115547136215

13、4490銷售費用1019211351126511135145545管理費用250025002500250010000所得稅1006710067100671006640267設備購置109506000240002800068950長期貸款利息9009009009003600投資者利潤20002000200020008000合計95137104864136207129573465781現金余缺（6437）9249914292195719籌資與運用銀行短期借款1200012000償還銀行借款（4000）（4000）（4000）（12000）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末現金

14、余額55635049484248194819預計損益表（表十七） ××年度 單位：元項目金額資料來源銷售收入485000表一減：產品銷售成本（變動成本）264792表十、十一 變動性銷售費用18145表十三貢獻邊際202063減：固定性制造費用38143表八 固定性銷售費用27400表十三 管理費用10000表十四 財務費用4500利潤總額122020減：所得稅（33%）40267凈利潤81753預計資產負債表（表十八） ××年度12月31日 單位：元項目期初期末資料（期末數）資產流動資產貨幣資金40004819表十六應收帳款3100048500表一（第

15、四季度銷售收入40%）存貨1300017982表十二待攤費用-5600預計數流動資產合計4800076901固定資產固定資產原價198699267649年初數+表十六“設備購置合計”減：累計折舊1000026347表八固定資產凈值188699241302固定資產合計188699241302無形資產及遞延資產無形資產17001000根據無形資產攤銷計劃填列無形資產及遞延資產合計17001000長期資產合計190399242302資產總計238399319203負債及所有者權益流動負債應付帳款1100013051表六，第四季度采購金額×40%應付利潤-9172預計分配利潤-已付利潤（表十

16、六）應付福利費38003800流動負債合計1480026023長期負債長期借款9600010100根據有關計劃填列長期負債合計9600010100負債合計110800127023所有者權益實收資本100000100000資本公積57995799盈余公積380011975年初數+本期提取數未分配利潤1800074406所有者權益合計127599192180負債及所有者權益總計238399319203預計財務狀況變動表（表十九） ××年度 單位：元流動資金來源和運用金額流動資金各項目的變動金額一、流動資金來源81753一、流動資金本期增加數1、本年凈利潤1、貨幣資金819加：不減少流動資金的費用和損失2、應收帳款17500（1）固定資產折舊163473、待攤費用56