1、*財務(wù)管理制度第一卓 財務(wù)人員崗位職責一、會計崗位職責范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)卓制度，確保財務(wù)工作的合法、合 規(guī)。2、建立健全管理中心各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門合理使用資金、加強資金回流， 確保管理中心資金安全。5、進行成本、費用預(yù)測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟 效益。6、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析， 為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。7、負責公司辦公用品庫的管

2、理。8、及時核算和上繳各種稅金。9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。10、加強其他財務(wù)人員管理，進行內(nèi)部培訓，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)。11、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負責人安排的其他任務(wù)。12、負責保管財務(wù)專用旗，保證該印卓的正確使用及安全。二、出納崗位職責范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團隊負責人核對收 支業(yè)務(wù)臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔

3、；3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任；4、負責保管公卓及法人卓，保證該印卓的正確使用及安全。5、嚴格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票， 嚴禁簽發(fā)空頭支票 ；6、日常備用金庫存余額不超過2000 元，如備用金額度調(diào)整須與會計人員商議并達成一致意見，再報財務(wù)負責人或合伙人授予權(quán)限人審批；1 / 3*7、完成會計人員交付的其它工作。第二旗日常工作管理規(guī)定為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。、費用報銷（一）、對管理中心公共費用支出原則：勤儉節(jié)約。（二）、費用報銷范圍及標準額度不受限費用報銷

4、項目科目1、差旅費費用說明出差所發(fā)生的交通費、食宿費、 差旅費補貼等相關(guān)費用支出列支購買辦公用品、郵寄物件等提供發(fā)票要求地稅監(jiān)制客運發(fā)票，賓館住宿發(fā)票、飛機票等; 差旅補貼參照公司標準執(zhí)行；2、辦公費辦公所需費用支出，不得列支購1、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票；2、辦公用品單價在2000 元以下;買固定資產(chǎn)3、通訊費4、車輛使用費5、會務(wù)費6、運雜費科目1、招待費2、廣告費3、職工教育經(jīng)費*列支電話費、購充值卡等費用支 出列支非貨運車輛費用支出（過路費、過橋費、停車費、汽車修理 費、保養(yǎng)費、保險費）列支會議上的住宿、招待、禮品、場租、復(fù)印等費用支出3、地稅監(jiān)制其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；“1、地稅監(jiān)制電信服務(wù)、郵

5、政特種發(fā)票;2、所提供單據(jù)有姓名，須是公司在冊人員或單位名稱1、過路費、過橋費、停車費發(fā)票，成品沒銷售發(fā)票或 零售發(fā)票汽車修理行業(yè)發(fā)票；1、會務(wù)費發(fā)票應(yīng)是服務(wù)業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票， 明會務(wù)日期；2、禮品發(fā)票應(yīng)是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、 量、單價、金額、購買日期；復(fù)印、打字費用為其他 服務(wù)業(yè)發(fā)票；須注列支運輸商品發(fā)生的費用支出列支給咨詢公司的費用支出費用說明3、會議所購禮品， 發(fā)票請寫“會議用品”，否則屬“招 待費用”無法在會議費中列支；1、鐵路/公路/飛機運輸業(yè)發(fā)票；2、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票，如出租車、公汽市內(nèi)短途送貨車示；1,咨詢業(yè)專用發(fā)票額度嚴格受限費用報銷項目提供發(fā)票要求1、餐飲提供地稅

6、監(jiān)制的飲食娛樂業(yè)發(fā)票,禮品為國稅列支餐飲、購買禮品等支出列支單位宣傳廣告費支出列支員工培訓所發(fā)生的費用支 出監(jiān)制的商品銷售發(fā)票;2、報銷額度：低于收入x5%1、由廣告公司出具廣告服務(wù)業(yè)發(fā)票；2、報銷額度：低于收入X151、由專業(yè)培訓機關(guān)或單位出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票；2、報銷額度：低于員工工資總額 X 2.5 %（三）、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進行費用報銷*1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制，沒有稅務(wù)監(jiān)制革；2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)M、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位 性質(zhì)不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用旗或印旗不清晰；5、超過使用

7、期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其 他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。（四）、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘 貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、團隊負責人（即合伙人），應(yīng)對所負責小組的費用報銷單進行初審，并簽署意見。3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超 支。4、財務(wù)負責人或合伙人授予權(quán)限人審核項目及金額，簽署同意或拒絕費用支出意見。（五）、大額資金（一次性支付金額 5000元）支付：須提前 2個工作日知會財務(wù)人員。二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承擔擔保責 任。（二）、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預(yù)先借款的。（三）、借款流程1、填寫借款單： 工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預(yù)計還款日期。2、責任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。3、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內(nèi)。4、財務(wù)負責人或合伙人授權(quán)人審批簽字。5、借款單首聯(lián)由出納留