1、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價占本部控制活動評價系統(tǒng)計分權(quán)重的30%，設(shè)組織控制、權(quán)限控制、目標控制、措施控制、程序控制5個評價環(huán)節(jié)，18項評價內(nèi)容，50個評價點， 1個否決點。本章所指的信貸業(yè)務(wù)主要包含本外幣貸款、承兌、貼現(xiàn)、擔保等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。為了顧全信貸業(yè)務(wù)所涉及業(yè)務(wù)部門的職能的完整性，本章還包括部分非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的評價內(nèi)容。一、組織控制評價（10分） （一）評價內(nèi)容1.建立信貸業(yè)務(wù)組織管理體系（6分）。（1）控制目標：落實信貸業(yè)務(wù)管理職責，實行部門和崗位制約監(jiān)督機制，防止因部門設(shè)置和業(yè)務(wù)管理不到位造成控制風險。 （2）評價點和方法：第一，是否按“橫向平行制衡”、審貸分離

2、的原則設(shè)立信貸業(yè)務(wù)部門（4分）；查閱信貸業(yè)務(wù)各部門設(shè)置及其職責文件，檢查是否按照調(diào)查、審查、貸審會審議、有權(quán)人審批、貸后管理、不良資產(chǎn)管理等控制環(huán)節(jié)和流程設(shè)置相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)管理部門，信貸業(yè)務(wù)各部門職責是否清晰明確，是否符合“橫向平行制衡”、審貸分離的原則。第二，是否實行不良資產(chǎn)經(jīng)營與管理相分離（2分）。查閱不良資產(chǎn)經(jīng)營處置方案、招評標文件等資料，評價處置方案的審批、具體執(zhí)行與監(jiān)督管理是否實行部門或崗位分離。2.明確信貸業(yè)務(wù)部門崗位職責（4分）。（1）控制目標：明確信貸業(yè)務(wù)崗位職責，避免由于職責不清導致內(nèi)部控制責任不落實。（2）評價點和方法：第一，是否合理設(shè)置信貸業(yè)務(wù)部門內(nèi)部崗位（2分）；查閱信

3、貸業(yè)務(wù)部門成文或書面的內(nèi)部崗位職責，檢查信貸前臺部門崗位設(shè)置是否體現(xiàn)行業(yè)或部門營銷重點、本級行信貸業(yè)務(wù)營銷策略等；是否按照要求設(shè)置客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理、信貸系統(tǒng)在線監(jiān)測、CMS系統(tǒng)綜合管理員等崗位。第二，信貸業(yè)務(wù)崗位是否有正式、成文的職責、權(quán)限說明和清晰的報告關(guān)系（2分）。查閱信貸業(yè)務(wù)部門成文或書面的內(nèi)部崗位職責，檢查和評價各崗位是否分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰；是否明確所有與風險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責和權(quán)限，并形成文件予以傳達。（二）評價依據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引（中國人民銀行公告2002第19號）第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機構(gòu)之間的職責，建

4、立職責分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責和權(quán)限，各個崗位應(yīng)當有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關(guān)系。-關(guān)于印發(fā)信貸新規(guī)則修訂條款的通知(農(nóng)銀發(fā)200251號)二、實行審貸部門分離，強化決策體制制約（三）按照“橫向平行制衡”的原則，按規(guī)定設(shè)立客戶部和信貸管理部。（四）客戶部與信貸管理部職責。客戶部：直接面對客戶，營銷并管理銀行業(yè)務(wù)，其信貸職責是承擔對客戶的貸前調(diào)查與貸后管理。信貸管理部：依據(jù)法律和農(nóng)業(yè)銀行信貸政策與條件，對客戶部提供的客戶調(diào)查材料進行審查，提出貸與不貸的意見報有權(quán)審批人審批，決策前不與客戶見面；具有對客戶部承

5、擔法律支持、協(xié)調(diào)債權(quán)保全和制度檢查的職能。中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度（農(nóng)銀發(fā)200216號）第八條 實行審貸部門分離制度。在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)的工作職責分解，由不同經(jīng)營層次和不同部門承擔，實現(xiàn)其相互制約和支持。第五十七條 信貸管理系統(tǒng)的人員管理。信貸管理系統(tǒng)必須按規(guī)定設(shè)立系統(tǒng)維護、系統(tǒng)綜合管理員。系統(tǒng)維護員負責系統(tǒng)及設(shè)備維護，系統(tǒng)綜合管理員負責系統(tǒng)機構(gòu)人員管理、權(quán)限管理工作。第六十一條 不適宜實行審貸部門分離的信貸業(yè)務(wù)，要實行崗位分離或其他有效的制約形式。-中國農(nóng)業(yè)銀行信貸風險經(jīng)理管理辦法（試行）（農(nóng)銀發(fā)200487號）第三條 農(nóng)業(yè)銀行信貸風險經(jīng)理包括客戶

6、（或項目）風險經(jīng)理、行業(yè)風險經(jīng)理、國家或區(qū)域風險經(jīng)理、產(chǎn)品風險經(jīng)理和政策制度風險經(jīng)理等。行業(yè)、國家或區(qū)域、產(chǎn)品、政策制度等風險經(jīng)理一般設(shè)在總行和一級分行。第六條 總行、一級分行可設(shè)四級風險經(jīng)理。第七條 信貸風險經(jīng)理的主要職責是信貸風險識別、計量、分析、監(jiān)測與控制，具體包括：（一）信貸審查；（二）風險識別、計量和分類（含五級分類、信用等級管理）；（三）客戶（或項目）整體風險控制，貸后風險分析與監(jiān)控、貸后管理情況檢查、風險預(yù)警等；（四）行業(yè)、國家或區(qū)域、產(chǎn)品風險分析、監(jiān)控和預(yù)警；全行信貸資產(chǎn)組合整體風險監(jiān)測、分析，提出各行業(yè)、國家或區(qū)域、信貸產(chǎn)品的風險限額、風險防范措施及風險限額調(diào)整建議等；（五）

7、信貸政策制度的制定與管理。中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進一步加強貸后管理的若干規(guī)定（試行）（農(nóng)銀發(fā)2003124號）（三）客戶貸后管理實行經(jīng)營主責任人負責制。在此前提下,經(jīng)營行按戶配備客戶經(jīng)理（組），落實管戶主責任人；經(jīng)營行信貸管理部門設(shè)風險經(jīng)理，落實風險監(jiān)控主責任人，監(jiān)控貸后風險，督促客戶部門按規(guī)定實施貸后管理。各級管理行也要根據(jù)需要在信貸管理部門設(shè)立風險經(jīng)理，落實風險監(jiān)控主責任人，主要對轄區(qū)內(nèi)的重點客戶實施貸后監(jiān)測，并督促客戶部門按規(guī)定實施貸后管理。風險經(jīng)理的資格由上一級行信貸管理部門認定。 -中國農(nóng)業(yè)銀行2005-2007年信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃（農(nóng)銀發(fā)2005324號）四、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整正粗及工作措施健全

8、市場營銷體系，提升信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營層次，探索客戶部門準事業(yè)部式。實施大前臺、大營銷方略。總分行要充實直接營銷力量，進一步增強總分行直接營銷和直接經(jīng)營功能。總分行客戶部門要把主要精力放在開拓市場和客戶上，通過直接營銷、聯(lián)合或協(xié)助營銷等形式，加強總分行重點客戶營銷力度。-關(guān)于全面應(yīng)用信貸管理系統(tǒng)的意見（農(nóng)銀發(fā)200360號） 五，成立信貸風險在線監(jiān)測中心，利用系統(tǒng)規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作，防范經(jīng)營風險。各行要成立信貸在線監(jiān)控中心，省級分行監(jiān)控中心應(yīng)配備3-5名專職人員。監(jiān)控中心必須建立檢查日志，如實記錄發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)運作問題，定期向下級行通報系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查情況，及時向監(jiān)管部門反映業(yè)務(wù)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的不規(guī)范

9、經(jīng)營行為。-中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)運行管理暫行辦法（農(nóng)銀發(fā)200211號）第十條 各級行要在信貸管理部門設(shè)立系統(tǒng)綜合管理員，在科技部門設(shè)立系統(tǒng)維護員，分別指定專人負責。系統(tǒng)綜合管理員由下級行提出人選，上級行負責在系統(tǒng)中登記注冊。同一級行系統(tǒng)內(nèi)注冊的綜合管理員唯一。系統(tǒng)綜合管理員負責CMS中本級和下級行中機構(gòu)、部門、人員注冊以及機構(gòu)調(diào)整等，并負責CMS中數(shù)據(jù)的月終處理和應(yīng)用系統(tǒng)的升級。系統(tǒng)維護員負責系統(tǒng)日終、月終、年終批處理，機構(gòu)拆并處理，其他批處理操作；維護系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫；系統(tǒng)軟硬件支持；網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控；系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份、災(zāi)難恢復等日常維護工作，并建立運行日志，及時記錄、解決技術(shù)問題，確保系統(tǒng)安全運行。系

10、統(tǒng)綜合管理員和系統(tǒng)維護員因公出差或有其他事項暫時離崗，要落實專人頂崗。系統(tǒng)綜合管理員和系統(tǒng)維護員調(diào)離崗位，需通報上級行信貸管理部門，并在有關(guān)部門的監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，做好接崗人員的培訓工作，脫崗后1個月方可離崗。二、權(quán)限控制評價（15分）（一）評價內(nèi)容1建立信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系（5分）。（1）控制目標：科學合理進行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)，確保整體風險控制在可接受的范圍內(nèi)。（2）評價點和方法：第一，是否實行信貸業(yè)務(wù)有限授權(quán)管理（3分）；是否按規(guī)定的范圍對轄屬機構(gòu)進行轉(zhuǎn)授權(quán)，對轄屬機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)限是否在總行對一級分行的授權(quán)范圍內(nèi)，并符合總行對轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限管理的有關(guān)要求。第二，轉(zhuǎn)授權(quán)是否實行區(qū)別對待、分類指導（

11、2分）。是否區(qū)分不同區(qū)域、不同行業(yè)對不同資質(zhì)等級客戶、不同信用業(yè)務(wù)品種分別轉(zhuǎn)授權(quán)；是否根據(jù)經(jīng)營管理與風險控制水平的差異等因素實行區(qū)別授權(quán)，并動態(tài)調(diào)整；對出現(xiàn)嚴重違反信貸管理制度和資產(chǎn)風險突破警戒線等異常情況的轄屬機構(gòu)是否及時進行權(quán)限調(diào)整。2按權(quán)限辦理信貸業(yè)務(wù)（10分）。（1）控制目標：規(guī)范信貸決策行為，防范信貸決策風險。（2）評價點和方法：第一，是否按權(quán)限審批信貸業(yè)務(wù)（2分）；重點檢查一級分行信貸業(yè)務(wù)審批人是否為有權(quán)審批人；信貸業(yè)務(wù)審批是否在授權(quán)范圍內(nèi)進行。第二，是否按規(guī)定進行信貸業(yè)務(wù)報備工作（2分）；重點檢查是否按照規(guī)定的程序、時限和內(nèi)容向總行進行報備，是否落實總行對報備的反饋意見；對轄屬機

12、構(gòu)上報的報備業(yè)務(wù)是否按規(guī)定程序和時限進行審查、審核和意見反饋。第三，信貸業(yè)務(wù)審批意見是否落實（3分）；對總行審批的信貸業(yè)務(wù)，批復下級行時是否根據(jù)總行審批內(nèi)容明確限制性條款和管理要求；是否采取有效措施保證審批內(nèi)容落實；對一級分行審批的信貸業(yè)務(wù)是否檢查落實情況。第四，CMS操作是否符合權(quán)限管理規(guī)定（3分）。CMS用戶是否按照權(quán)限設(shè)置進行操作；綜合管理員是否按規(guī)定對用戶的權(quán)限進行設(shè)定，是否有擴大用戶權(quán)限的現(xiàn)象；變更系統(tǒng)管理員和綜合管理員是否按規(guī)定向上級報備；CMS綜合管理員、用戶是否按規(guī)定保管自己的密碼，是否將本人操作權(quán)限交由他人使用。否決點：發(fā)現(xiàn)超越總行授權(quán)進行轉(zhuǎn)授權(quán)和辦理信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，扣除本環(huán)

13、節(jié)全部分值。（二）評價依據(jù)-總行對一級分行授權(quán)書、一級分行對轄屬機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)書、信貸業(yè)務(wù)特別授權(quán)文件、單項業(yè)務(wù)管理辦法中的授權(quán)規(guī)定-中國農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測和考核辦法（試行）（農(nóng)銀發(fā)200575號）第二十條 信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核結(jié)果作為對各分行經(jīng)營管理授權(quán)和等級行評定的重要依據(jù)。風險持續(xù)居高不下或信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)嚴重惡化的，要調(diào)減、暫停或終止其相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理權(quán)限。-商業(yè)銀行授信工作盡職指引（農(nóng)銀發(fā)2004297號轉(zhuǎn)發(fā)）第三十五條 商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信：（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；（三）違反國

14、家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。第三十六條 客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準的，商業(yè)銀行不得提供授信：（一）項目批準文件；（二）環(huán)保批準文件；（三）土地批準文件；（四）其他按國家規(guī)定需具備的批準文件。中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度（農(nóng)銀發(fā)200216號）第十一條 實行信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度。農(nóng)業(yè)銀行實行統(tǒng)一法人體制，總行對分行、分行對二級分行、二級分行對縣級支行實行逐級有限授權(quán)，各級行長在授權(quán)范圍內(nèi)，對發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)負全部責任。第五十九條 實行特事特辦制度。對同業(yè)競爭激烈的優(yōu)良客

15、戶，確需簡化手續(xù)和程序，以及農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)有制度沒有規(guī)定或需突破農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)有政策制度規(guī)定的信貸業(yè)務(wù)，實行特事特辦制度。特事特辦有權(quán)審批人為總行行長。 第六十條 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)實行區(qū)別對待，分類指導的原則。對不同區(qū)域、不同客戶、不同信用品種分別授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)。 第六十一條 不適宜實行審貸部門分離的信貸業(yè)務(wù)，要實行崗位分離或其他有效的制約形式。第六十二條 嚴格執(zhí)行人民銀行貸款主辦行制度。發(fā)放銀團貸款，按人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六十三條 未經(jīng)有權(quán)審批行批準，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)對同一客戶發(fā)放信用。未經(jīng)有權(quán)審批行批準，各分支機構(gòu)不得超越轄區(qū)提供異地信用。 第六十四條 除人民銀行批

16、準之外，不得發(fā)放從事有價證券、期貨等投資的貸款。不得對未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的客戶經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)放貸款。 第六十五條 不得發(fā)放用于財政性收支的貸款。第六十六條 國務(wù)院指定由農(nóng)業(yè)銀行承辦的特定貸款，按中國人民銀行特定貸款管理辦法有關(guān)規(guī)定辦理。對按照國家有關(guān)規(guī)定由農(nóng)業(yè)銀行承辦的貼息貸款，實行商業(yè)化經(jīng)營管理。第六十七條 開辦委托貸款需報經(jīng)總行批準。開辦委托貸款只收取手續(xù)費，不得承擔任何形式的貸款風險。 第六十八條 建立信貸回避制度。不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，或優(yōu)于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款。 關(guān)系人是指銀行董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；以及上述人員投資或擔任高級管理職務(wù)的公

17、司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。-關(guān)于印發(fā)中國農(nóng)業(yè)銀行授權(quán)管理制度的通知（農(nóng)銀發(fā)2006130號）-關(guān)于加強貸款到期收回和嚴格借新還舊管理的意見（農(nóng)銀辦發(fā)2004608號）二、嚴格控制借新還舊，鎖定借新還舊總量。（三）嚴格控制新增貸款客戶借新還舊。對新增貸款客戶辦理借新還舊業(yè)務(wù)，必須由一級分行負責審批，不得向二級分行轉(zhuǎn)授權(quán)，并視同新增貸款管理并落實相關(guān)責任。-中國農(nóng)業(yè)銀行個人信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程（試行）（農(nóng)銀發(fā)2005255號）第七十八條 各分支機構(gòu)個人信貸業(yè)務(wù)按品種不良率超過一定比率的，由上級行取消其該項業(yè)務(wù)審批權(quán)限，并按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責任。被取消個人信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限的分支機構(gòu)，如需重新取得辦理

18、該項業(yè)務(wù)的權(quán)限，須經(jīng)上級行批準。-關(guān)于印發(fā)中國農(nóng)業(yè)銀行可循環(huán)使用信用額度管理暫行辦法的通知（農(nóng)銀發(fā)2001119號）可循環(huán)使用信用額度審批權(quán)限集中到一級分行（含一級分行）以上，審批權(quán)限為一級分行對單一客戶統(tǒng)一授信額度審批權(quán)限的30%，超權(quán)限的應(yīng)報總行審批；對二級分行轉(zhuǎn)授權(quán)，必須經(jīng)總行批準。關(guān)于不良貸款注資盤活有關(guān)問題的通知（農(nóng)銀辦發(fā)2005387號）各行不良貸款注資盤活項目審批權(quán)限全部上收總行；中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法（農(nóng)銀發(fā)2005267號）第五十九條 抵債資產(chǎn)的收取、計提減值準備、處置實行授權(quán)管理。第六十條 一級分行可相應(yīng)向其二級分行轉(zhuǎn)授權(quán)，二級分行以下的分支機構(gòu)無抵債資產(chǎn)的收取、計提

19、減值準備、處置的審批（備案）管理權(quán)限。第六十一條 抵債資產(chǎn)的協(xié)議收取、處置實行審批制。經(jīng)辦行組織抵債資產(chǎn)的協(xié)議收取、處置項目申報材料，經(jīng)本級資產(chǎn)風險管理委員會（二級以下經(jīng)辦行未設(shè)資產(chǎn)風險管理委員會的，由本級貸款審查委員會負責審議）審議通過，行長或經(jīng)授權(quán)的副行長簽署同意后，逐級上報有權(quán)審批行審批。第六十二條 管理行資產(chǎn)風險管理部門對經(jīng)辦行申報的抵債資產(chǎn)的協(xié)議收取、處置項目審查同意后，對本級審批權(quán)限內(nèi)的抵債資產(chǎn)項目，報本級資產(chǎn)風險管理委員會審議，行長或經(jīng)授權(quán)的副行長審批后執(zhí)行；對超權(quán)限項目逐級上報有權(quán)審批行審批。-中國農(nóng)業(yè)銀行減免表外應(yīng)收未收利息管理辦法（農(nóng)銀發(fā)2004312號）第十三條 審批。減

20、免表外應(yīng)收未收利息審批工作按權(quán)限管理。單戶減免額在300萬元以下的，由一級分行自主審批，不得向下轉(zhuǎn)授權(quán)，審批通過項目同時上報總行資產(chǎn)風險部備案；單戶減免額在300萬元以上的，由總行審批。對現(xiàn)金實物組合方式減免息項目，無論減免額、實物接收額任何一項超過分行審批權(quán)限，都要報總行審批。-中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬核銷管理辦法（農(nóng)銀發(fā)200634號）第二十一條 二級分行組織申報的和實行扁平化管理的一級分行，由經(jīng)營行直接 一級分行審查。第二十六條 一級分行將超授權(quán)的核銷項目上報總行審批。其中： 單戶核銷本金1000萬元（不含）以下的，一級分行可以批量處理方式出具請示文件。單戶核銷本金1000萬元（含）以上的，一級

21、分行逐戶出具請示文件。 第二十九條 呆帳核銷實行授權(quán)管理。具體授權(quán)按照總行每年下發(fā)的中國農(nóng)業(yè)銀行授權(quán)書執(zhí)行。受權(quán)的一級分行不得轉(zhuǎn)授權(quán)。-關(guān)于印發(fā)信貸新規(guī)則修訂條款的通知（農(nóng)銀發(fā)200251號）（三十六）實行信貸業(yè)務(wù)報備制。在不改變授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)和責任制度的前提下，對法人客戶信貸業(yè)務(wù)審批發(fā)放前要向上一級行信貸管理部門實行報備制。對上一級行審查不同意的信貸事項，下一級行不能進入實施程序。-中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)報備辦法（試行）（農(nóng)銀發(fā)200251號附件3）第四條 信貸業(yè)務(wù)報備范圍適用于農(nóng)業(yè)銀行辦理的企事業(yè)法人、其它經(jīng)濟組織等客戶的首筆信貸業(yè)務(wù)，中長期項目貸款，A級（含）以下客戶的增量信貸業(yè)務(wù)。第五條

22、本級行審批權(quán)限內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，在本行貸款審查委員會審議通過，有權(quán)審批人簽字后執(zhí)行前，必須及時向上一級行履行報備程序。上一級行信貸管理部門必須對報備業(yè)務(wù)進行審查，提出審查結(jié)果，經(jīng)審查主責任人簽字后，由信貸管理部門存檔。 第六條 報備方式。本級行的報備業(yè)務(wù)在經(jīng)過行長或行長授權(quán)的主管行長、信貸管理部門負責人簽字后，由信貸管理部門以文件形式，通過電子郵件或其它方式上報上一級行相關(guān)信貸管理部門。報備業(yè)務(wù)受理日自收文之日起。 第七條 報備內(nèi)容。本級行信貸管理部門要根據(jù)報備業(yè)務(wù)類別分別填制中國農(nóng)業(yè)銀行短期信用業(yè)務(wù)報備表（附表一）和中國農(nóng)業(yè)銀行項目貸款報備表（附表二），主要內(nèi)容包括貸款企業(yè)基本情況，財務(wù)狀況，授

23、信情況，中長期貸款項目情況，貸款金額及用途，擔保情況等，有關(guān)責任人簽署意見后上報上一級行。對重要信貸報備事項可附簡要說明。第八條 報備審查。上一級行信貸管理部門接到項目報備文件后，要由專人負責報備業(yè)務(wù)的受理、登記、歸類，并及時組織貸款審查人員對報備項目進行審查。審查重點為：產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策，借款人是否有不良記錄，法人代表簡歷，貸款用途和方式，擔保情況等。第九條 報備反饋。上一級行信貸管理部門要在信貸報備業(yè)務(wù)受理日起五個工作日內(nèi)將審查意見反饋下一級行。在規(guī)定時間內(nèi)，上一級行未對報備的信貸業(yè)務(wù)給予答復的，下級行即可視為同意，并按信貸運作程序?qū)嵤唤?jīng)審查對報備業(yè)務(wù)及資料有疑議的，上一級行信貸管理部門要

24、及時向下級行提出質(zhì)詢和有關(guān)要求，下級行在完善有關(guān)資料，落實相應(yīng)要求后方可進入發(fā)放程序；對明確不能實施的信貸業(yè)務(wù)，上一級行信貸管理部門提出審查意見報主管行長同意后，以信貸管理部門文件答復下一級行。對上一級行審查不同意的信貸事項，下一級行不能進入實施程序。-中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程（農(nóng)銀發(fā)200267號）第八條 辦理信貸業(yè)務(wù)的基本程序：-報備原則上不得超過5個工作日。-中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)運行管理暫行辦法（農(nóng)銀發(fā)200211號）第十一條 系統(tǒng)用戶分為信貸管理人員和非信貸管理人員。信貸管理人員指各級行行級領(lǐng)導、信貸部門所屬人員；非信貸管理人員指除此以外的其他管理人員。信貸管理人員和非信貸管理

25、人員的系統(tǒng)操作權(quán)限，由系統(tǒng)綜合管理員按照本級行的部門分工、人員崗位進行設(shè)置。對于安裝應(yīng)用CMS的非信貸部門和人員，不得設(shè)置業(yè)務(wù)決策流程操作權(quán)限。對于營業(yè)單位的非信貸人員，不得設(shè)置臺帳管理和貸款分類權(quán)限。三、目標控制評價（5分）（一）評價內(nèi)容1制定明確的信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整目標和規(guī)劃（3分）。（1）控制目標：科學合理確定信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和資源配置方向和目標，為實施有效內(nèi)部控制提供依據(jù)。（2）評價點和方法：第一，是否明確制定信貸業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和目標（2分）；是否根據(jù)總行制定的信貸政策、規(guī)劃，同時結(jié)合本地區(qū)和本行情況，明確制定本行的信貸發(fā)展目標和規(guī)劃，主要包括：確立信貸業(yè)務(wù)總量及增量目標；根據(jù)轄屬機構(gòu)的等級分布情

26、況確立區(qū)域信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整目標；確立客戶信貸結(jié)構(gòu)和行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目標；確立信貸資產(chǎn)質(zhì)量效益目標等。是否采取考核、獎勵等具體措施促進各項規(guī)劃和目標的實現(xiàn)。第二，是否明確制定本級行信貸業(yè)務(wù)營銷目標和規(guī)劃（1分）；是否明確本級行前臺部門信貸業(yè)務(wù)營銷對象的準入標準；是否有明確的信貸業(yè)務(wù)營銷目標和規(guī)劃，并據(jù)此制定出具體的信貸業(yè)務(wù)營銷方案和措施。2建立完善的資產(chǎn)質(zhì)量考核指標體系（2分）。（1）控制目標：加強信貸資產(chǎn)風險管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。（2）評價點和方法：第一，是否建立信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核指標體系（1分）；是否根據(jù)總行下達的信貸業(yè)務(wù)考核指標和計劃具體分解下達不良貸款占比、不良貸款余額、新發(fā)放貸款不良率、貸款到

27、期收回率、清收計劃完成率等指標考核任務(wù)，并組織實施考核。第二，是否建立非信貸不良資產(chǎn)考核指標體系（1分）。是否制定以資抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)等非信貸不良資產(chǎn)清收的考核指標，并組織實施考核。（二）評價依據(jù)總行下達的各項信貸指標任務(wù)及實際完成情況- 被評價行制定的各項信貸工作考核指標及具體考核情況- 中國農(nóng)業(yè)銀行2005-2007年信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃（農(nóng)銀發(fā)2005324號）三、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整總體戰(zhàn)略及主要目標（二）總量目標（三）區(qū)域信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整目標。（四）客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整目標。（五）行業(yè)機構(gòu)調(diào)整目標。（六）信貸資產(chǎn)質(zhì)量效益目標。-中國農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測和考核辦法（試行）（農(nóng)銀發(fā)200575號）第十二條

28、境內(nèi)分行信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核實行百分制，分為不良貸款占比、不良貸款余額、新發(fā)放貸款不良率、貸款到期收回率、清收計劃完成率等五大類指標。-中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款清收管理辦法（農(nóng)銀發(fā)200161號） 第二十四條 不良貸款清收管理獎勵分為行內(nèi)獎勵和行外獎勵兩部分，以單筆貸款清收管理小組為獎勵單位。單人清收按標準獎勵單人；多人清收（含行內(nèi)、行外共同清收），按標準獎勵小組，再以個人清收盤活額占該筆貸款清收盤活額的比例計算個人應(yīng)得獎勵。第二十五條 行內(nèi)獎勵（一）獎勵對象：行內(nèi)不良貸款清收人員，清收管理計劃內(nèi)不良貸款實行工效掛鉤，超額完成計劃給予逐筆獎勵。（二）獎勵渠道：在崗清收人員獎勵，在單位效益工資總額中列支

29、。下崗（待崗）清收人員獎勵，在“其他營業(yè)支出”科目的“手續(xù)費支出”科目據(jù)實列支。（三） 獎勵標準：1、 清收不良貸款（1）清收已核銷呆帳貸款本息，最高按收回金額20%兌現(xiàn)獎勵。 （2）清收呆帳貸款本息，最高按收回金額10%兌現(xiàn)獎勵。 （3）清收1995年7月1日以前的呆滯貸款本息，最高按收回金額5%兌現(xiàn)獎勵；清收1995年7月1日以后的呆滯貸款本息，最高按收回金額3%兌現(xiàn)獎勵。 2、盤活能夠貸款 （1）盤活1995年7月1日以前的呆帳貸款本息，最高按盤活金額5%兌現(xiàn)獎勵；盤活1995年7月1日以后的呆帳貸款本息，最高按盤活金額3%兌現(xiàn)獎勵。（2）盤活1995年7月1日以前的呆滯貸款本息，最高按

30、盤活金額3%兌現(xiàn)獎勵；盤活1995年7月1日以后的呆滯貸款本息，最高按盤活金額1%兌現(xiàn)獎勵。 3、保全和處置以資抵債不良貸款不給予獎勵。“795待處理抵債資產(chǎn)”處置變現(xiàn)后，按本條第一款視同不良貸款清收進行獎勵。4、責任清收人員清收責任貸款，不適用本辦法獎勵政策。第二十六條 行外獎勵（一）獎勵對象：行外人員、機構(gòu)清收不良貸款，按不良貸款清收額扣減清收費用后的一定比例，逐筆獎勵。 （二）獎勵渠道：在“其他營業(yè)支出”科目的“手續(xù)費支出”子目據(jù)實列支。 （三）獎勵標準：與行內(nèi)人員清收不良貸款執(zhí)行相同標準。-中國農(nóng)業(yè)銀行非信貸不良資產(chǎn)清收處置管理辦法(試行)（農(nóng)銀發(fā)2006100號）第十六條 獎勵為加大

31、非信貸不良資產(chǎn)清收處置力度，調(diào)動清收處置工作的積極性，各級行對非信貸不良資產(chǎn)清收及處置變現(xiàn)要實行績效掛鉤，對超計劃完成清收任務(wù)的機構(gòu)、人員要給予獎勵。績效掛鉤、獎勵標準可比照不良貸款清收處置相關(guān)規(guī)定。四、措施控制評價（20分）（一）評價內(nèi)容1建立信貸業(yè)務(wù)制度管理體系（3分）。（1）控制目標：健全完善信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)章制度，防止出現(xiàn)內(nèi)控制度缺陷。(2)評價點和方法：第一，信貸業(yè)務(wù)規(guī)章制度是否完善（2分）；重點檢查各項信貸業(yè)務(wù)操作和主要風險控制點是否都有相應(yīng)的規(guī)章制度（如操作規(guī)程、實施細則等）進行控制，或者有書面的操作手冊、作業(yè)書等進行規(guī)范和控制，制定的信貸業(yè)務(wù)規(guī)章制度是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管部門

32、及總行要求。第二，是否及時對信貸業(yè)務(wù)制度辦法和文件精神進行轉(zhuǎn)發(fā)、傳達（1分）。查閱文件收發(fā)記錄、文件傳閱或?qū)W習記錄等資料，評價是否對上級行、監(jiān)管部門有關(guān)的信貸業(yè)務(wù)制度和文件及時在本級行、本部門進行傳達、向轄屬機構(gòu)進行轉(zhuǎn)發(fā)。2、建立授信管理機制（4分）。(1) 控制目標：有效識別客戶信用風險，將風險控制在可接受范圍內(nèi)。(2) 評價點和方法：第一，是否按規(guī)定進行信用等級評定管理（2分）；查閱信貸客戶的信用等級評定資料，評價是否執(zhí)行統(tǒng)一的評價指標和標準；是否執(zhí)行客戶信用等級的評定程序；信用等級評定所使用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實、準確；信用得分的加減、信用等級的升降以及信用等級直接認定、可不評級客戶的確定等操

33、作是否符合信用等級評定特別管理規(guī)定的各項要求。第二，是否按規(guī)定進行信貸業(yè)務(wù)授信管理（2分）。是否嚴格執(zhí)行先授信后用信的管理原則；是否按照規(guī)定將各類表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)種類納入統(tǒng)一的授信管理范圍，對同一客戶實行總體授信額度和總量控制管理；集團性客戶授信是否遵循統(tǒng)一管理和適度控制原則，各成員授信納入集團整體授信范圍，集團內(nèi)部單個客戶授信額度之和不超過其自身風險承受能力和集團整體授信額度；信用額度核定是否符合規(guī)定。3、建立信貸準入、退出和風險監(jiān)控機制（7分）。（1） 控制目標：加強信貸業(yè)務(wù)風險的防范和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)、預(yù)警和化解風險。（2）評價點和方法：第一，是否制定信貸準入制度（1分）；是否確定信貸客戶的

34、準入條件，貸款（含新發(fā)放貸款及借新還舊貸款）辦理是否采取嚴格的風險管理措施。第二，是否建立信貸風險在線監(jiān)測制度（2分）；查閱信貸業(yè)務(wù)在線監(jiān)測日志及信貸風險預(yù)警資料，評價在線監(jiān)測崗位人員是否對信貸業(yè)務(wù)發(fā)生情況進行即時監(jiān)督監(jiān)控，是否具體落實信貸風險每日預(yù)警制度和重大事項隨時報告制度，對發(fā)現(xiàn)的重大風險及時向上級行進行報告，在發(fā)現(xiàn)信貸風險或不良貸款率達到警示線時及時向下屬分支機構(gòu)發(fā)出預(yù)警和警示，并提出明確的風險處置方案或措施。第三，是否建立貸后檢查監(jiān)督制度（2分）；是否建立重點客戶管理制度，對應(yīng)作為重點管理客戶是否均作為本級行貸后管理的重點；客戶部門是否指定專門客戶經(jīng)理，組織所轄行客戶部門成立客戶經(jīng)理

35、組，制定并組織、協(xié)調(diào)所轄行客戶部門實施貸后管理方案，是否定期向貸審會或行長匯報重點管理客戶用信情況和風險狀況；信貸管理部門是否實時監(jiān)控貸后風險，并按規(guī)定檢查客戶部門貸后管理情況，督促客戶部門按規(guī)定實施貸后管理，是否定期向行長、貸審會匯報所監(jiān)控的客戶及經(jīng)營單位貸后管理情況及客戶風險狀況；貸后管理工作是否形成規(guī)范的貸后檢查報告或記錄等資料；是否明確轄屬分（支）行貸后管理范圍并定期組織對貸后檢查制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督。第四，是否建立信貸業(yè)務(wù)風險評價制度（1分）；是否定期組織對集團性客戶本部、核心企業(yè)以及用信企業(yè)的風險評價；是否按時組織對固定資產(chǎn)貸款等項目貸款的后評價工作；評價工作是否形成評價報告，提

36、出明確的評價意見和結(jié)果。第五，是否建立信貸客戶退出機制（1分）。是否按照總行的有關(guān)政策、規(guī)定確定本級行轄內(nèi)信貸客戶退出范圍，并采取具體措施加強信貸業(yè)務(wù)退出管理；對退出客戶是否制定相應(yīng)的資產(chǎn)保全、處置方案，采取具體的資產(chǎn)管理和保全措施。4、建立規(guī)范、合理的不良資產(chǎn)定價機制（3分）。（1）控制目標：加強不良資產(chǎn)定價管理，避免暗箱操作，提高不良資產(chǎn)清收效益。（2）評價點和方法：第一，是否規(guī)范組織不良資產(chǎn)價格的自行評估工作（2分）；是否按照規(guī)定范圍組織調(diào)查評估工作；是否按照規(guī)定程序確定不良資產(chǎn)收取和處置的底價，定價依據(jù)是否明確。第二，是否建立規(guī)范的委托中介機構(gòu)進退管理機制（1分）。是否通過實行招、評標

37、制度建立本級行委托進行資產(chǎn)評估、處置的中介機構(gòu)數(shù)據(jù)庫；招、評標工作是否嚴格按照規(guī)定程序進行，評標依據(jù)是否明確；是否通過對數(shù)據(jù)庫內(nèi)中介機構(gòu)的業(yè)績、履行合約責任等情況進行跟蹤監(jiān)督來加強進退資格管理；是否采取具體措施對轄內(nèi)各行委托中介機構(gòu)范圍進行管理和監(jiān)督。5、建立健全的崗位責任監(jiān)督機制（3分）。（1）控制目標：加強信貸業(yè)務(wù)崗位責任制約，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)管理和操作。（2）評價點和方法：第一，是否建立信貸業(yè)務(wù)責任人制度（2分）；是否建立主責任人和經(jīng)辦責任人制度，信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)都具體落實相關(guān)責任人；信貸業(yè)務(wù)主責任人和經(jīng)辦責任人發(fā)生崗位變動時是否按規(guī)定進行風險狀況鑒定和責任移交。第二，是否建立健全信貸業(yè)務(wù)登記

38、、記錄制度（1分）。 是否按照業(yè)務(wù)種類和流程的管理要求建立相關(guān)登記簿，對經(jīng)辦業(yè)務(wù)進行規(guī)范的記錄記載；信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人是否均進行規(guī)范的簽章記錄。（二）評價依據(jù)-商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引（中國人民銀行公告2002第19號）第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。第十三條 商業(yè)銀行設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當事先制定有關(guān)的政策、制度和程序，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。中國農(nóng)業(yè)銀行規(guī)章制度制定程序管理辦法（試行）（農(nóng)銀發(fā)2002151號）第四條 各項規(guī)章制度的制

39、定權(quán)限如下：（一）基本制度類制定權(quán)限統(tǒng)一集中在總行。（二）管理辦法類、操作規(guī)程類制定權(quán)限原則上集中在總行。總行尚未制定的，一級分行可以根據(jù)需要制定相應(yīng)的管理辦法或操作規(guī)程，但不得與基本制度相抵觸，并報總行批準后方可實施。（三）各級行均可根據(jù)經(jīng)營管理的需要制定下發(fā)有關(guān)規(guī)定，但不得與上級行的規(guī)章制度相抵觸，對具有系統(tǒng)管理功能的有關(guān)規(guī)定類規(guī)章制度，要報上一級行備案。（四）實施細則的制定權(quán)限為總行和一級分行。中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度（農(nóng)銀發(fā)200216號）第十六條 實行客戶統(tǒng)一授信管理。客戶統(tǒng)一授信管理是農(nóng)業(yè)銀行對客戶實施集中統(tǒng)一控制客戶信用風險的管理制度。對應(yīng)授信客戶必須遵循“先授信，后用信”的

40、原則，做到授信主體統(tǒng)一，標準統(tǒng)一，內(nèi)容統(tǒng)一，對象統(tǒng)一。第十七條 客戶信用等級管理。客戶信用等級評定是農(nóng)業(yè)銀行客戶授信管理的基礎(chǔ)工作。客戶信用等級分為AAA、AA、A、B、C級，評定內(nèi)容主要包括信用履約、償債能力、盈利能力、經(jīng)營能力、客戶領(lǐng)導者素和發(fā)展前景等因素。第十八條 根據(jù)應(yīng)授信客戶信用等級評定結(jié)果、資產(chǎn)負債率和其他要素確定客戶最高綜合授信額度，使銀行對其提供的本外幣貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證、擔保等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)信用余額之和不超過最高綜合授信額度。未評級客戶按客戶所能提供的擔保情況核定最高綜合授信額度。 第十九條 對客戶實施統(tǒng)一授信管理分為內(nèi)部統(tǒng)一授信和公開統(tǒng)一授信兩種方式。 內(nèi)部統(tǒng)一授信指

41、農(nóng)業(yè)銀行核定客戶最高綜合授信額度，作為銀行內(nèi)部控制客戶信用風險的最高限額，不與客戶見面，由銀行內(nèi)部掌握。公開統(tǒng)一授信指農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)客戶申請，在對單一法人客戶或企業(yè)集團的風險和財務(wù)狀況進行綜合評價的基礎(chǔ)上，就核定的最高綜合授信額度，與客戶簽訂授信協(xié)議，使客戶在一定時期和核定額度內(nèi)，能夠便捷使用銀行信用。 第二十條 企業(yè)集團授信實行分級管理。跨國跨省企業(yè)集團統(tǒng)一授信由總行負責管理；省轄跨地區(qū)企業(yè)集團統(tǒng)一授信由一級分行負責管理。 第二十一條 可循環(huán)使用信用是指農(nóng)業(yè)銀行在統(tǒng)一授信額度內(nèi)，確定一個最低的可撤銷的信用額度，并與客戶簽訂協(xié)議，使客戶在一定時期和核定額度內(nèi)，能夠便捷使用銀行信用。-中國農(nóng)業(yè)銀行

42、客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法（農(nóng)銀發(fā)199990號）第六條 除總行另有規(guī)定外，農(nóng)業(yè)銀行對單一法人客戶最高綜合授信額度核定如下：（一）對AA級與AAA級客戶，核定最高綜合授信額度后，其資產(chǎn)負債率不得高于70%。 （二）對A級客戶，核定的最高綜合授信額度不得超過客戶提供的抵押物變現(xiàn)值的70%、或質(zhì)物現(xiàn)值的90%、或他人100%保證擔保。 （三）對B級與C級客戶，核定最高綜合授信額度只能小于年初實際信用余額，原則上只收不放。第十一條 實行公開統(tǒng)一授信的對象必須符合下列條件：（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景良好； （二）社會形象良好； （三）建立或初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度； （四）經(jīng)農(nóng)業(yè)銀行信用等級評定為AA

43、級和AAA級的客戶。第十二條 公開統(tǒng)一授信的操作程序包括：（一） 授信審查。有權(quán)審批行信貸管理部門主要審查以下內(nèi)容，并提出明確意見報貸款審查委員會：1、 客戶資料與開戶行調(diào)查資料（包括資信評價報告或評估報告）的完整性、時效性和合理性； 2、確定授信額度、授信期限、擔保方式。-關(guān)于印發(fā)中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定辦法的通知（農(nóng)銀發(fā)2003135號）-關(guān)于印發(fā)中國農(nóng)業(yè)銀行可循環(huán)使用信用額度管理暫行辦法的通知（農(nóng)銀發(fā)2001119號）第三條 可循環(huán)使用信用主要用于短期流動資金貸款、承兌、貼現(xiàn)、即期信用證和180天以內(nèi)的遠期信用證、國際結(jié)算項下的貿(mào)易融資等期限不超過一年的短期信用。第四條 申請可循環(huán)使

44、用信用額度的客戶，必須滿足以下基本條件：（一）已經(jīng)農(nóng)業(yè)銀行核定統(tǒng)一授信額度；（二）符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營正常，發(fā)展前景良好；（三 ），建立或初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度；（四）無不良信用記錄；（五）信用等級在AA級（含AA級）以上的客戶；（六）銀行要求提供的其他條件。第六條 對客戶核定可循環(huán)使用信用額度，原則上應(yīng)辦理最高額擔保；對辦理最高額擔保確實有困難的客戶，可根據(jù)在核定的額度內(nèi)實際發(fā)生的單筆信用業(yè)務(wù)逐筆辦理擔保手續(xù)；符合信用貸款條件的，也可以信用方式辦理具體業(yè)務(wù)。第七條 可循環(huán)使用信用額度的期限原則上為一年，最長不超過3年，額度項下發(fā)生的單筆信用到期日原則上不超過額度到期日的六個月。-關(guān)于進

45、一步加強集團性客戶風險管理的意見（農(nóng)銀發(fā)2004302號）（二）集團性客戶管理原則、管理范圍與目標1、管理原則（1）統(tǒng)一管理原則。集團性客戶管理應(yīng)以集團為單位，集團內(nèi)各成員或關(guān)聯(lián)企業(yè)必須納入集團統(tǒng)一管理；同時各成員授信應(yīng)納入集團整體授信范圍統(tǒng)一管理，集團整體授信包括公開統(tǒng)一授信和內(nèi)部統(tǒng)一授信。（2）適度性原則。集團性客戶授信應(yīng)保持適度信用規(guī)模，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營財務(wù)和行業(yè)發(fā)展狀況合理確定授信額度、期限和擔保方式，防止過度授信。集團內(nèi)部單個客戶授信額度不得超過其自身風險承受能力，各單個客戶授信額度之和不得超過集團整體授信額度。當單一集團性客戶信用需求超過我行風險承受能力時，應(yīng)采取組織銀團貸款、聯(lián)合貸款

46、和貸款轉(zhuǎn)讓等方式分散風險。-關(guān)于進一步嚴格信貸準入條件、加強關(guān)聯(lián)企業(yè)貸后管理的通知（農(nóng)銀辦發(fā)2005148號）一、禁止向關(guān)停、破產(chǎn)或瀕臨關(guān)停、破產(chǎn)的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織（以下簡稱企業(yè)）發(fā)放新增信用。二、密切關(guān)注關(guān)停、破產(chǎn)或瀕臨關(guān)停、破產(chǎn)企業(yè)的法人代表或?qū)嶋H控制人的投資經(jīng)營行為，若上述人員對企業(yè)的關(guān)停、破產(chǎn)或瀕臨關(guān)停破產(chǎn)負有主要經(jīng)營管理責任、存在惡意逃廢債行為，禁止向其及其近親屬新注冊的企業(yè)或作為法人代表、高層管理人員或?qū)嶋H控制人的其他企業(yè)發(fā)放新增信用（總行認定的低風險業(yè)務(wù)品種除外）。三、禁止向操守不嚴、道德品質(zhì)欠佳、存在惡意逃廢債行為的人員及其近親屬作為法人代表、高層管理人員或?qū)嶋H控制

47、人的企業(yè)發(fā)放新增信用（總行認定的低風險業(yè)務(wù)品種除外）。四、禁止向列入呆賬損失黑名單的客戶或列入黑名單的個人及其近親屬作為主要股東、法人代表、高層管理人員或?qū)嶋H控制人的企業(yè)發(fā)放新增信用（總行認定的低風險業(yè)務(wù)品種除外）。五、按照關(guān)于進一步加強集團性客戶風險管理的意見（農(nóng)銀發(fā)號）中規(guī)定的應(yīng)作為集團性客戶管理的關(guān)聯(lián)企業(yè)，若其中部分企業(yè)的貸款已經(jīng)核銷或已形成不良，原則上禁止向其他關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放新增信用（總行認定的低風險業(yè)務(wù)品種除外）。六、對上述企業(yè)的存量信用余額，應(yīng)采取有效措施，及時退出。七、進一步嚴格貸款準入條件、加強對關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸后管理。在貸款調(diào)查、審查、審批時應(yīng)將企業(yè)主要股東、法定代表人、高層管理人

48、員或?qū)嶋H控制人的資格、能力、信用品質(zhì)作為重點內(nèi)容之一，充分利用我行信貸管理系統(tǒng)和人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢并及時跟蹤關(guān)聯(lián)企業(yè)及其高管人員在我行及其他商業(yè)銀行的用信狀況，切實防范、有效控制對已經(jīng)形成事實風險、信用記錄不良客戶以及由品德、能力欠佳的人員擔任高管客戶的授信風險。-關(guān)于加強貸款到期收回和嚴格借新還舊管理的意見（農(nóng)銀辦發(fā)2004608 號）二、嚴格控制借新還舊，鎖定借新還舊總量。（一）鎖定借新還舊總量，逐年減少借新還舊余額。貸款借新還舊是一種臨時性、補充性信貸管理措施，為規(guī)范管理，防范風險，要力促借新還舊貸款余額逐步減少。各行應(yīng)以2004年底借新還舊余額作為控制基數(shù)，全部借新還舊貸款均

49、應(yīng)納入規(guī)模控制。（三）嚴格控制新增貸款客戶借新還舊。對新增貸款客戶辦理借新還舊業(yè)務(wù)，必須由一級分行負責審批，不得向二級分行轉(zhuǎn)授權(quán)，并視同新增貸款管理并落實相關(guān)責任。本意見所稱新增貸款包括新拓展客戶發(fā)放的貸款和老客戶的新增貸款。新增貸款客戶是指對某一客戶，只要一筆貸款發(fā)放后，其在農(nóng)業(yè)銀行貸款余額大于2004 年年底貸款余額，或大于其當年年初貸款余額，客戶即稱為新增貸款客戶。除總行在每年授權(quán)中明確的優(yōu)勢行業(yè)重點客戶和同時符合下列條件的優(yōu)良客戶外，對其他新增貸款客戶不得辦理借新還舊：1、借款人信用等級為AA 級（含）以上，無不良信用記錄。2、借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況良好，且預(yù)計其在借新還舊期間有充分的現(xiàn)金

50、流，借新還舊貸款到期能保證足額償還貸款本息。3、借款人屬一級分行重點管理客戶，其生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模在一級分行所轄區(qū)域居同行業(yè)前列，屬同業(yè)競爭激烈的優(yōu)良客戶。（四）強化存量貸款借新還舊管理。要繼續(xù)按照關(guān)于進一步規(guī)范貸款借新還舊有關(guān)問題的意見（銀辦發(fā)2003424 號），加強對存量貸款客戶（除新增貸款客戶以外的客戶）的借新還舊管理，為此進一步明確如下要求：（略）-關(guān)于加強商品房開發(fā)貸款客戶準入及退出管理的意見（農(nóng)銀發(fā)200385號）三、制定客戶退出基本標準，防范貸款風險。要建立風險預(yù)警機制，對存量貸款風險因素進行提前預(yù)見，適時退出。對有以下情形之一的，應(yīng)列入退出客戶范圍。對列入退出客戶范圍的，不得新增貸

51、款，不應(yīng)借新還舊或展期，要逐步壓縮存量貸款。(一)信用等級為B級(含B級)以下；(二)體制不順，產(chǎn)權(quán)不明，有通過改制、分立、合并等行為逃廢債務(wù)傾向；(三)企業(yè)管理不規(guī)范，存在影響企業(yè)正常經(jīng)營的法律糾紛；(四)項目出現(xiàn)長時間非正常停工現(xiàn)象，項目經(jīng)營虧損，項目開發(fā)失敗；(五)企業(yè)財務(wù)狀況惡化，經(jīng)營困難；(六)虛報、瞞報經(jīng)營、財務(wù)信息，抽逃項目資金，或?qū)ξ倚械馁J款管理要求拒不配合，逃避項目資金監(jiān)管；(七)由于政策、市場、開發(fā)手續(xù)、開發(fā)質(zhì)量等原因，可能對所開發(fā)項目產(chǎn)生不利影響；(八)企業(yè)的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)等發(fā)生重大經(jīng)營風險，將對貸款產(chǎn)生不利影響的；(九)企業(yè)信譽較差，在我行或其它金融機構(gòu)有不良信用記

52、錄。中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進一步加強貸后管理的若干規(guī)定（試行）（農(nóng)銀發(fā)2003124號）（三）客戶貸后管理實行經(jīng)營主責任人負責制。在此前提下,經(jīng)營行按戶配備客戶經(jīng)理（組），落實管戶主責任人；經(jīng)營行信貸管理部門設(shè)風險經(jīng)理，落實風險監(jiān)控主責任人，監(jiān)控貸后風險，督促客戶部門按規(guī)定實施貸后管理。各級管理行也要根據(jù)需要在信貸管理部門設(shè)立風險經(jīng)理，落實風險監(jiān)控主責任人，主要對轄區(qū)內(nèi)的重點客戶實施貸后監(jiān)測，并督促客戶部門按規(guī)定實施貸后管理。風險經(jīng)理的資格由上一級行信貸管理部門認定。 （四）管理行建立重點客戶管理制度。管理行應(yīng)按貸款額度或授信額度、風險程度、管理難度確定本級行重點管理客戶。轄內(nèi)跨區(qū)域集團客戶、管理行

53、審批的重點客戶、系統(tǒng)性客戶、行業(yè)龍頭客戶、管理行客戶部門直接營銷的客戶為本級行客戶部門貸后管理的重點，并落實貸后管理的主責任人。對重點管理的客戶，管理行客戶部門對客戶貸后管理負協(xié)調(diào)和管理責任，指定專門客戶經(jīng)理，一般應(yīng)為管戶主責任人，組織所轄行客戶部門成立客戶經(jīng)理組，建立定期聯(lián)系協(xié)調(diào)機制，制定貸后管理方案并組織、協(xié)助所轄行客戶部門具體實施。同級行信貸管理部門風險經(jīng)理監(jiān)控客戶貸后風險，督促客戶部門按規(guī)定實施貸后管理。（十一）各級行要建立健全風險預(yù)警機制，通過客戶資金賬戶信息、信貸管理系統(tǒng)、貸后檢查、客戶財務(wù)報表及公開信息、上下游企業(yè)、行業(yè)及國家宏觀經(jīng)濟政策、客戶信用等級復測及貸款風險分類等及時發(fā)現(xiàn)

54、并處理風險預(yù)警信號（內(nèi)容詳見說明），控制、化解信貸風險。 （十二）客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理在貸后管理中發(fā)現(xiàn)風險預(yù)警信號，要填制風險預(yù)警信號處理表，及時報告部門負責人，并反饋重點客戶管理行客戶部門及經(jīng)營主責任人。 （十三）對客戶挪用信貸資金，擅自處理抵（質(zhì)）押物，逃廢銀行債務(wù)等預(yù)警信號，經(jīng)營行行長同意，要及時采取限期糾正、要求補充擔保物或增加擔保人、停止發(fā)放新貸款、收回已發(fā)放貸款等經(jīng)濟及法律措施控制風險；對風險預(yù)警信號未解除的，不得發(fā)放新貸款。 對客戶財務(wù)狀況惡化，或發(fā)生其他可能影響客戶還款能力事項的，客戶經(jīng)理應(yīng)及時查明原因，對臨時性、季節(jié)性財務(wù)指標惡化或其他臨時性風險因素，經(jīng)經(jīng)營行行長同意后，列入重

55、點觀察名單，同時采取要求補充擔保物、增加擔保人、或停止發(fā)放新貸款等風險防范措施。 對風險預(yù)警信號及處理措施，經(jīng)營行客戶部門，重點客戶管理行客戶部門可對經(jīng)營行風險預(yù)警信號處理措施提出指導建議。 （十四）若三個月內(nèi)預(yù)警信號未消除或預(yù)計三個月預(yù)警信號不能解除的，要及時將風險預(yù)警信號處理表報告原審批行信貸管理部門，由原審批行信貸管理部門組織相關(guān)部門研究制定風險化解措施，經(jīng)主管行長同意后由經(jīng)營行客戶部門實施。對重點管理客戶，應(yīng)同時報告重點客戶管理行客戶部門，由重點客戶管理行客戶部門會同信貸管理部門以及所轄管理行、經(jīng)營行客戶部門研究制定風險化解措施，經(jīng)主管行長同意后，由重點客戶管理行客戶部門組織實施。 （

56、十五）預(yù)警信號發(fā)現(xiàn)和處理的相關(guān)信息要及時錄入信貸管理系統(tǒng)。-關(guān)于進一步加強集團性客戶風險管理的意見（農(nóng)銀發(fā)2004302號）（四）建立風險預(yù)警和重大事項報告制度對出現(xiàn)下列重大事項的，主辦行、協(xié)辦行應(yīng)及時向本級行信貸管理部門和管理行客戶部門報告，并將風險處理措施上報管理行備案，對三個月內(nèi)預(yù)警信號未解除或預(yù)計三個月內(nèi)預(yù)警信號個解除的，由管理行會同主辦行、協(xié)辦行共同制定風險化解措施，視風險情況及時調(diào)整或補充擔保，停止新增信用的發(fā)放。1、產(chǎn)權(quán)變更、財務(wù)或經(jīng)營狀況突變、企業(yè)大規(guī)模、頻繁增加投資、并購活動或發(fā)展非主營業(yè)務(wù)，可能影響銀行信貸資金安全的；2、發(fā)現(xiàn)集團性客戶挪用或轉(zhuǎn)移信貸資金的；3、不能按時提供企業(yè)的財務(wù)報表及財務(wù)信息，或提供的財務(wù)信息存在虛假現(xiàn)象，不能按我行要求提供相關(guān)信息；4、企業(yè)與母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)交易超出正常經(jīng)營范圍，資金大量流出，關(guān)聯(lián)交易應(yīng)收款大量增加的；5、發(fā)生重大經(jīng)營決策事物、法定代表人或高級管理人員重大