1、上市公司年報編制總結(jié)導語：上市公司是指所公開發(fā)行的股票經(jīng)過國務院或者 國務院授權的證券管理部門批準在證券交易所上市交易的 股份有限公司。下面是上市公司年報編制總結(jié)的內(nèi)容，希望 你們喜歡！上市公司年報編制總結(jié) 年度報告是上市公司信息 披露最重要的環(huán)節(jié)與核心的內(nèi)容。及時、準確的年報信息披 露可以使投資者更好地了解公司的資產(chǎn)運營情況、治理結(jié)構(gòu) 的完善程度等方面的情況，直接影響投資者的信心與公司價 值創(chuàng)造能力，也有利于公司真實價值的識別與發(fā)掘。 在 上市公司信息環(huán)境、制度環(huán)境、經(jīng)營環(huán)境與外部風險環(huán)境健 康發(fā)展的今天，監(jiān)管部門與投資者對上市公司年報在信息量、 披露深度等方面都提出了更高更新的要求。在此整

2、理了過去 在年報編制過程中的一些體會與想法，愿與各位分享，共同 探討。一份好的年報不是一朝一夕可以成就的，它離不開公司 長期堅持規(guī)范運作，離不開公司上下各個部門的通力合作。 xx 年年報我們在 2 月初順利披露了， 從啟動到完成歷時 1 個 半月的時間，整個過程忙而不亂，十分有序。這樣的速度與 效率在過去是無法想象。這一切都得益于 xx 年公司大力推 行的 XXXX 公司規(guī)范運作工作指引 。有公司特色、切實可 行的內(nèi)部規(guī)范運作工作指引，在持續(xù)推進公司規(guī)范運作向好 發(fā)展，不斷夯實基礎的同時，也切切實實地保障了董秘在第 一時間獲悉公司各方面的重要信息，提高了年報編制質(zhì)量與 效率。之前，公司雖然已經(jīng)

3、建立了一套結(jié)構(gòu)完整且行之有效的 公司治理規(guī)章制度體系與內(nèi)部控制機制，但由于公司所處的 是資金密集型的行業(yè)，管理上采取矩陣式的組織架構(gòu)模式， 業(yè)務開展均通過建立項目子公司的形式予以運作，加之公司 正處于快速發(fā)展期，因此對子公司的管理比較薄弱，子公司 相關人員又缺乏規(guī)范運作意識，這些問題也就為公司規(guī)范運 作埋下了隱患。子公司的很多問題往往都集中在年報審計時 才被發(fā)現(xiàn)，身為董秘在年報準備的關鍵時刻還得疲于四處救 火解決問題，年報的質(zhì)量自然也就受到了一定的影響。痛定 思痛，我們決心要消除這一隱患，使公司能夠凡事都要防患 于未然，讓董秘能夠在第一時間掌握第一手情況，凡事都心 中有數(shù)，而不是事后當救火先鋒

4、。因此公司認真分析總結(jié)了 公司近年來在內(nèi)審及外審過程中發(fā)現(xiàn)的問題，完成了公司 規(guī)范指引的制定工作并順利有效地實施，有效地防止了由 于信息不對稱所導致的信息披露不及時、不準確與信息疏漏 情況的發(fā)生。 公司規(guī)范指引的重大事項事前審批，日常 事項事后及時備案的規(guī)定，也使得董事會辦公室可以在第一 時間取得信息披露所需的全部資料。在 xx 年年報編制的過 程中，我們在不到一周的時間內(nèi)就覆蓋了全公司全年的生產(chǎn) 經(jīng)營、項目開發(fā)、對外投資、公司治理等的全部信息。為編 制高質(zhì)量年報奠定了夯實的基礎。年報披露工作由眾多環(huán)節(jié)組成，要在掌握全局的前提下， 調(diào)配人員，分工協(xié)作，力爭在既定的時間內(nèi)完成年報編制、 校對任務

5、；要積極與會計師、審計委員會、董事會與監(jiān)事會 等機構(gòu)就年報內(nèi)容進行反復充分的溝通，力求決策程序?qū)δ?報審核的順利通過；在提交交易所審核披露時要匯總?cè)抠Y 料且不能出現(xiàn)任何遺漏與差錯。上述縱橫交錯，繁瑣無比的 各個環(huán)節(jié)，是可以通過實踐經(jīng)驗與科學方法對其進行規(guī)范而 得到改善的。我們通過過程控制，控制好每個細節(jié)，提高質(zhì) 量，堵塞可能的漏洞。規(guī)范過程控制把“怎么做”與“什么 結(jié)果”有機結(jié)合起來，圍繞結(jié)果對“怎么做”的過程中可能 或已經(jīng)出現(xiàn)的問題不斷進行監(jiān)測、分析與糾正，確保每個環(huán) 節(jié)的運作順暢。在年報披露這一細微繁瑣的過程中，我們首先要建立規(guī) 范性的過程控制體系，通過對每個環(huán)節(jié)有效的控制，實施精 細化

6、管理，在精細化運作中形成標準化、規(guī)范化工作樣式， 通過過程控制將細節(jié)與規(guī)范最有效地串聯(lián)。在年報編制開始 之前，我們需要制定詳細的年報編寫與年度會議工作計劃 表，將年報編制、溝通、審核、披露等各個大目標分解成 可操作的各個小目標，每個小目標必須要由專人負責，并明 確具體完成的日期，同時設立可控制的關鍵點，從最壞的可 能出發(fā)，對可能出現(xiàn)的隱患與漏洞進行密切關注與隨時檢討。 可控制關鍵點的設立可以是對可能出現(xiàn)問題的提前假設，但 更多的可以從過去的經(jīng)驗教訓中總結(jié)得出。我們每年年報披 露工作結(jié)束后，都會進行一次總結(jié)，把總結(jié)出來的重點問題 作為下一年度控制的關鍵點。此外公司的 信息披露管理辦法 與董事會辦

7、公室的 定 期報告與臨時報告的披露審核程序 ，分別以制度的方式明 確了年度報告的草擬、流轉(zhuǎn)、審核與披露的程序以及披露前 各階段年報的審核要求、流轉(zhuǎn)文件的存檔要求等，進一步對 年報編制及披露過程中重要環(huán)節(jié)建立了規(guī)范性的過程控制， 有利于防范可能出現(xiàn)的風險與隱患。 當然在年報披露這 一細微繁瑣的過程中，除了要建立規(guī)范性的過程控制體系， 并不斷在實踐中反復完善外，我們還必須要形成良好的積極 向上的心態(tài)，養(yǎng)成有條理與規(guī)范性的習慣，只有這樣我們才 能以一種專心致志、有始有終的工作作風去應對我們所面臨 的每一個問題。美國證券交易委員會前主席 Levitt(1998) 曾說，“高質(zhì) 量的信息是健康市場的血液

8、， 沒有它， 市場流動性將會干涸， 公平有效率的市場也不復存在” 。年報是投資者獲取上市公 司信息的主要來源，對投資決策的影響程度日益提高。及時 了解投資者對市場與上市公司的信息需求，在年報中予以真 實準確的披露，對維護上市公司在資本市場的良好形象，維 護資本市場的公平與效率都具有重要的現(xiàn)實意義。 我們 在積極開展投資者關系管理工作，組織參與各類投資者交流 活動，接待投資者來電來訪的同時，認真做好各項記錄并定 期對投資者關心的問題進行整理與分類。通過整理，我們發(fā) 現(xiàn)投資者問的最多的，最關心的是：公司所在的房地產(chǎn)行業(yè)的市場與同業(yè)競爭分析； 公司的經(jīng)營現(xiàn)狀，特別是經(jīng)營中存在的問題、潛在風險 及風險

9、對策；主營業(yè)務情況、資產(chǎn)、利潤與現(xiàn)金流量構(gòu)成情況； 公司未來經(jīng)營的計劃與發(fā)展戰(zhàn)略等前瞻性信息； 公司經(jīng)營優(yōu)勢及競爭力情況。 為此，我們在年報中 對上述投資者關心的問題進行了更為詳盡、深入地披露，做 到了能調(diào)研的，不估摸；能詳述的，不簡寫；能擴展的，不 省略。在 xx 年的年報中，我們詳細分析了行業(yè)形勢、經(jīng)營 環(huán)境的變化以及公司對此的判斷；在詳述公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況 的同時，也剖析了公司面臨的困難與對策，對潛在風險進行 了充分的揭示；對主營業(yè)務情況、資產(chǎn)、利潤與現(xiàn)金流量構(gòu) 成的主要因素的變化都逐一進行了解釋與說明；完整地描述 了公司的發(fā)展戰(zhàn)略，清晰準確地披露了未來一年的經(jīng)營計劃 與各項安排；闡述了公司的經(jīng)營優(yōu)勢與競爭力所在。公司主動自愿信息披露的行為，也得到了廣大投資者的 一致好評。 在中國資本市場信息披露機制的日趨完善