1、天賦實業財務管理制度第一章總則第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作第二條(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、(三 )積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得(四)(五)(六 )積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的(七)第三條第四條第二章財務工作崗位職責第五條（一）負責協調與外部有關單位（如業務往來單位、銀行、稅務等）的關系；（二）負責財務產權部的內部分工，按照內控要求合理設置并協調各崗位

2、工作；1天賦實業（一）協助主任負責分管崗位的會計工作；（二）負責審核原始憑證、編制記帳憑證；（三）負責對已審核的原始憑證及時填制記賬憑證并記帳；（四）負責成本核算、審核、監督工作，按照公司及政府有關部門要求及時編制各種財務報表并報送相關部門；（五）負責對月度現金流量進行預測、成本核算及準備預測的相關報告；（六）負責各種財務資料和檔案的歸集、保管和保密工作；（七）負責管理和監督出納人員的工作；（八）認真努力、如期完成領導交辦的其它工作。（三） 組織本部門員工（會計人員）進行業務及財務政策法規的學習與培訓；（四）組織本部門制定公司的財務計劃、財務預算等工作；（五） 組織管理本部門進行日常各項會計核

3、算工作；（六） 組織本部門及時完成公司的財務會計報告，提供財務分析；（七）組織本部門及時完成各項有關涉稅業務，包括稅務申報、稅金繳納、清算（及退繳）等工作；（八） 組織公司的資金管理工作，負責資金的調度與運營，提高資金使用效率；（九）組織本部門對公司各項債權債務的管理；（十）負責組織定期與不定期地組織對公司的財產物資進行盤點；（十一）負責監交會計工作；（十二）組織起草、制定公司的會計、財務及相關的管理制度；（十三）負責制訂本部門管理制度和工作目標，并監督實施；（十四）負責協調與公司內外有關部門的關系；（十五）負責本部門員工的政治思想教育，培養團隊精神；（十六）認真努力、如期完成公司領導交辦的其

4、他工作；第六條第七條出納的主要工作職責是：（一）負責公司現金、票據、銀行存款及有價證券的保管、出納和記錄；（二）負責建立現金日記賬、銀行存款日記帳，審核現金收付單據；（三）負責嚴格管理空白支票和空白支票登記工作；（四）負責配合公司開戶銀行做好對帳工作；（五）配合各部門辦理電匯、信匯等有關手續；（六）負責管理各種票據領用登記簿（含票據名稱、號碼、領用日期、付款單位、付款用2天賦實業途和領票人等內容） ；（七）負責辦理公司有關稅款的繳納；（八）負責公司員工工資的發放；（九）協助會計做好各種帳務處理工作；（十）認真努力、如期完成領導交辦的其它工作第三章財務工作管理第八條第九條會計憑證、會計帳簿、會計

5、報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，第十條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始第十一條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物第十二條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。會計報表須經財務第十三條財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的第十四條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主財務工作人員對上述事項無權第十五條3天賦實業第四章支票管理第十六條支票由出納員保管。支票使用時須有“請購審批單”，經財

6、務經理、總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，第十七條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字 )、財務經理、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上第十八條支票借款應在簽發支票之日起五個工作日內清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還第十九條對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現金借款手續，并按現金借凡一周內支出款項累計超過10000 元或現金支出超過5000 元時，會計或出納人

7、員應文字性報告財務經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報第二十條凡 1000 元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報第二十一條公司財務人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須財務經理會同總經理聯簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，經總經理授權可委托第五章現金管理4天賦實業第二十二條(一)(二)(三)(四)結算起點以下的零(五)前款結算起點定為1000第二十三條除本規定第二十二條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后第二十四條公司固定資產、原料輔料、車輛保管維修、代辦

8、運輸費用、辦公用品、第二十五條日常零星開支所需庫存現金限額為5000第二十六條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支 )第二十七條財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金借款單，并寫明用途和金第二十八條公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核；交財務經理、總經理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執行。超過還款期第二十九條符合本規定第二十二條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的5天賦實業有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，財務經理、總經理批準后由出納支第三十條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，

9、金額數量無第三十一條工資由財務人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時第三十二條差旅費及各種補助單(包括領款單 )，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。第三十三條無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經手人、部第三十四條出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款第六章會計檔案管理第三十五條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保第三十六條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季

10、度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，第三十七條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，6天賦實業第三十八條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務經第七章第三十九條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1 3 倍：(一)(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金 )(四)(五)(六)(七)第四十條(一)(二)(三)(四)(五)(六)(七)第八章附則(一 ) 出納作業處理準則(二 借款及各項費用開支標準審批程序7天賦實業第四十一條第四十

11、二條本規定自發布之日起生效試行。8天賦實業附件一、出納作業處理準則第一條第二條為便于零星支付起見，可設備用金，采用定額制，其額度由總經理核定，第三條出納辦理現金、票據的支付，登記及移轉等業務，要嚴格遵守公司的付款第四條除提取備用金外，所有支出憑證應由會計嚴格審核其內容與金額是否與實第五條凡一次支付未超過1，000 元者經由公司備用金支付外，其余一律以支票等第六條出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經財務經理核準。9天賦實業第七條公司一切支付，應以處理合法、合規的發票或憑證為依據，任何要求先行第八條支付款項應

12、在傳票上簽署領款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經手人戳記。第九條(一)1. 國內采購、工程發包款：應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、設備的驗收單并附請購單經有關部門經理簽章證明及核準，公司財務經理、總經理批準后，2. 預付、暫付款項：應根據合同或相關協議文件，由經辦人員填具借款單，注明合3. 一般費用：應根據發票、收據或內部憑證，由經辦人員填具付款憑證，經有關部(二)1. 會計應負責審核原始憑證的各項經濟內容，對不能確定的事項報財務經理審核。2.3. 傳票經財務經第十條有關貨物運費及外匯結售匯款、發樣，及各項費用等支出款，應填具“借款單”或“支款憑證” ，附發票、許可證影印件，送交會計部門以

13、“預付”或“暫付”方式制票轉出納辦理支付。前述款項可由經辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后 7第十一條(一)國內采購貨品的付款，每月25 日集中付款一次 (星期日及例假日順延)，但以原10天賦實業始憑證經核準后于付款日前5(二 )一般費用的付款：經常發生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天(三)1. 工資：全體員工工資均于每月 82.因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈財務經理轉呈總經理批準后，再第十二條薪金工資的支付，應由行政部根據考勤表會同財務部編制“工資表”，于第十三條業務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款如數解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計， 并據以編制傳票。 銷售

14、部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，第十四條為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應于每年度開始一個月內，及新進人員報到時，填報“薪資所得受領人申報表”，由出納收執，作為所得稅扣繳申報的依據，出納應就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入第十五條凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳事項，其滯納11天賦實業12天賦實業附則二、借款和各項費用開支標準及審批程序第一條為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據規范化管理實施大綱，第二條(一 )出差人員借款，必須先到財務部領取“借

15、款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+ （住宿費 + 生活補助） * 預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后經總經理審批后，(二 )(三 )其他臨時借款，如購置款、業務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。13天賦實業(四 )試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方(五 )借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。(六 )報銷審批時應具備的憑證： “請購審批單”或“費用審批單”，原始發票、物品明細表。在所附

16、憑單上，要由經辦人簽字，主管部門經理簽字和財務經理簽字。第三條(一 )因業務需要開支招待費的，由部門負責人填寫招待費審批單，報總經理批準。(二 )業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭， 數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由總經(三 )超審批金額外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審(四)公司大型招待活動及單筆金額超過5000 元的招待費用，須經董事長批準并簽字報銷。第四條(一 )實行醫療保險制度以后，職工本人醫藥費納入社會統籌基金，工傷及重大疾(二 )公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統一集中管理，有關開支規定另行制定。14天賦實業(三 )其他福利性開支， 100 元以下由財務部經理批準，超過100 元的開支一律報第五條(一 )屬生產經營性的各項費用，10000 元以內的憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導、財務經理審核后，然后送總經理批準報銷；超過 10000(二 )屬非生產經營性的各項費用， 5000 元以內的按第六條第一款執行， 超過 5000第六條1. 本公司實行綜合計算工時工作制。2. 法定節日 (元旦、春節、國慶節、勞動節 )因工作需要加班， 按下列公式計發加班費：(本人月工資 - 浮動工資 /22