1、平頂山市豐泰小額貸款有限公司管理制度資金管理制度第一條 為加強對公司系統內資金使用的監督管理，加速資金周轉，提高 資金利潤率，保證資金安全，特制定本規定。第二條管理機構公司設立財務部，在財務總監領導下，辦理公司內部獨立單位的結算、貸 款和資金管理工作。第三條存款管理公司除在銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在財務部開設 存款賬戶，辦理各種結算業務，在財務部的結算量月末余額的比例不得低于 80%, 10萬元以上的大額款項支付必須在財務部辦理特殊情況需專題報告，經 批準同意后，方可保留其他銀行結算業務。笫四條 借款和擔保業務管理1、借款和擔保限額。公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務

2、編制資 金計劃，報財務部，財務部根據公司的年度任務，經營發展規劃，資金來源、 資金效益狀況進行綜合平衡后，編制公司定額借款，全部借款的最高限額及信 用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執行。年度中.財務部將嚴格按照限 額計劃控制公司借款規模，如因經營發展，貸款或擔保超限額的，應專題報告 說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，以財務部審 查核實后，提出意見，報董事會審批追加。2、公司內借款的審批。凡公司內借款金額在 I 0萬元（含1 0萬元以內的， 由財務部審查同意后，報財務總監審批；借款金額在 10萬元以上的，由財務部 審查，財務總監加簽同意后報董事長審批，同意后放款。3、

3、 擔保的審批。向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在100萬元以下的 由財務總監審批，擔保額在100-500萬元的，由財務總監核準，并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由財務部辦理具體手續。對外擔保，由財務部 審核，財務總監和總經理加簽后報董事長審批。第五條 其他業務的審批1、領用空白支票。在財務部辦理結算業務的企業，可以向財務部領用空白 支票，每次領用xx數不超5xx,每xxxx支票限額不超過5萬，財務部辦理領用 空向支票時，必須在財務部有充足的存款。2、 利息的減免。凡需要減免公司內借款利息，金額在 1000元以內的，由 財務部審查同意，報財委審批，金額超過 I 000元，必須落實彌補渠

4、道，并經分 管副總經理加簽后，報董事長審批。第六條資金管理和檢查財務部以資金的XX、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管 理工作，并根據檢查情況，定期向總經理、董事長專題報告。1、定期檢查公司的現金庫存狀況。2、定期檢查公司的財務部的結算情況。3、定期檢查公司在銀行存款和在財務部存款的對帳工作。4、對公司在財務部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第七條統計報表公司必須在旬后一日內向財務部報送旬末在銀行存款、借款結算業務統計 表，財務部匯總后于旬后2日內報總經理、董事長。財務部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監報一次存款余額 表。信貸管理制度總則第一條 為規范信貸

5、管理行為合理有效營運資金，防范信貸風險，根據中華人民共和國商業銀行法、中華人民共 XX擔保法、中華人民共和 國合同法、貸款通則等法律法規，特制定本制度。貸款的對象和條件第二條 貸款對象是指本公司（含營業部，下同）服務區范圍內，經工商行政 管理機關或主管部門核準登記的企業法人、其它經濟組織、個體工商戶和具有 完全民事行為能力的自然人。第三條 借款人申請貸款應當具備下列基本條件：1、從事符合國家產業政策和社會發展規劃要求的建設和生產經營活動。2、產品有市場，生產經營有效益。3、恪守信用，能按期歸還貸款。4、無不良貸款的行為記錄，具有一定的資信等級。5、持有人民銀行核發的貸款卡或農戶貸款證。6、有貸

6、款人認可的切實可行的擔保措施。7、有一定比例的自有資金。&自愿接受貸款人的檢查監督，及時上報各種貸款人所需資料。貸款的種類和方式第四條 貸款種類：按期限分為短期貸款、中期貸款、長期貸款；按類型 分為工商業貸款、農業經濟組織貸款、個體農戶貸款、其他貸款。第五條 貸款方式分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質押貸款。貸款投向與投量第六條 貸款的投向和投量應充分體現為 三農”服務宗旨，根據國家產業 政策、當地農村經濟發展實際合理確定。第七條 嚴格執行農村公司資產負債比例管理的存貸款比例、中長期貸款 比例等規定，合理有效營運資金。第八條 科學合理編制信貸計劃，對農戶貸款實行指導性討劃、對企業 （

7、工商、農經、其他）貸款實行指令性計劃。第九條 嚴格堅持 區別對待、擇優扶持”的原則，建立有效信貸進入和退 出機制，努力優化信貸結構。第十條 發放貸款要堅持 小額、分散”的原則，努力擴大客戶數量和服務 覆蓋面，為廣大農戶和小企業提供短期小額貸款服務。同一借款人的貸款余 額，不得超過小額貸款公司資本凈額的 5%,最高貸款額度不得超過100萬元貸款的期限和利率第十一條 按照市場化的原則進行經營，自主確定貸款利率，但上限不得 超過人民銀行公布貸款基準利率的 4倍，下限不得低于人民銀行公布貸款基準 利率的0.9倍。具體利率的浮動幅度、貸款期限和貸款償還條款等合同內容，由 借貸雙方在公平自愿的前提下依法協

8、商確定。貸款的程序第十二條 貸款的操作應按照貸戶申請、貸前調查、貸時審查、會辦審 批、簽訂合同、立據發放、貸后檢查、到期催收、按期收回、資料歸檔的程序 辦理。公司并按信貸前臺和業務前臺分開操作相關程序、要求辦理。第十三條貸前的調查。業務拓展部專管員和信貸人員必須真實到戶、到 企調查，主要是對借款人的資信等級以及借款的合法性、XX、盈利性等情況進行調查，核實抵押物、質押物、保證人情況。第十四條 貸時審查。公司信貸管理部門、主管信貸員對提交信貸小組權 限以內會辦審批貸款，均必須嚴格審核其貸款合法性，XX、盈利性、信貸合同文本規范性，嚴格審查調查人員所提供資料的真實性。嚴格柜面把關審查。柜 面經辦人

9、員要嚴格審查借款人，按照信貸管理規定所必須提供各種借款資料， 要嚴格審查借款人的真實性，手續的規范性，貸款使用的準確性。第十五條 貸后檢查。每月檢查三分之一以上企業，10%以上個體農戶， 業務拓展部、基層社均要實行明確信貸專管員、分工包片人員信貸交叉、包片 交叉的檢查監督責任。檢查貸款的使用有效性，償債能力變化情況，合法、合 規的信貸運作情況。第十六條 上報公司審批貸款實行審貸分離程序內業務拓展部和信貸管理 部按照部門職能具體實施。業務拓展部具體負責受理貸款中請、調查、按公司 授權辦理審批貸款及日常貸款管理、貸后風險檢查、信貸營銷、當年到期貸款 本息的收回工作。信貸管理部負責貸款的貸時風險審查

10、、合同文本合規、合法 性審查，服務于前臺的信貸工作。第十七條 堅持貸款回復制度。農戶和企業短期貸款中請，在本公司權限 內審批的不超過3個工作日，業務拓展部不超3個工作日，信貸管理部不超過 2 個工作日，資產管理委員會不超過 3個工作日，中長期貸款申請，在 30個工作 日內回復。業務拓展部負責按期回復公司。第十八條 貸款審批。營業部必須嚴格執行公司授權授信的管理規定，分 級審批及時登記會辦記錄簿，公司貸款審批實行會辦審批意向通知制，經會辦 批準的貸款由業務拓展部發出貸款審批意向 xx, xx營業部辦理合法手續上報業 務拓展部初審，轉交信貸管理部審核合格后，業務拓展部出具相應貸款批準文 件。授信企

11、業貸款參照上述執行。第十九條 經公司審批發放貸款，次月業務拓展部必須到戶到企檢查其貸 款發放和使用情況，分專業以書面形式按月向總經理室報告檢查情況。第二十條 簽訂借款合同。所有貸款均應由貸款人與借款人簽訂借款合 同。借款合同應當約定借款種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款、 結息方式、借貸雙方的權利、義務、違約責任和雙方認為需要約定的其他事 項。保證擔保貸款應當由保證人與貸款人簽訂保證合同。保證人應當具備保證 資格和保證能力，并承擔連帶保證責任。抵、質押擔保貸款應當由抵押人、出質人與貸款人簽訂抵押合同、質押合 同，需要辦理登記的，應依法辦理登記；需要辦理止付的，應依規進行止付登記。抵押、

12、質押物應當符合擔保法中抵押物、質押物條件，抵押、質押物 價值必須足夠清償貸款本息。出質人、抵押財產共有人均須到場簽約。嚴格執 行先辦理借款合同，后登記的操作程序。土地使用權抵押須經市、區土地管理部門評估并進行抵押登記，土地按實 際出讓價（指交國土局部分）的90%以內確認，劃拔土地按現行市場出讓價格 的40%以內確認。土地使用權和地上附著物應同時抵押并登記。房產抵押須經市房產管理部門評估，并進行抵押登記，其使用范圍內的土地使用權必須同時抵押，房產按實際造價折舊后凈值的50%以內確認。設備原則上僅限通用設備按購進價折舊后凈值的 40%以內確認，其他設備 一律不得抵押。存單、銀票質押按票面面值的 9

13、0%以內確認，xx、倉單質押價值不得少于 貸款余額的2倍以上確認。對于抵押不足部分應追加落實有經濟實力單位擔保或聯保。所有借款不論 是保證、抵押都必須追加股東在最高額范圍內聯保。第二十一條 貸款歸還。在貸款到期前十日，必須對借款人、出質人、擔 保人發出貸款還本付息催收xx,并取得相應回執，對于出現的高風險貸款，要 及時向公司報告，上下聯動保護債權。第二十二條公司認為需要公證的合同必須及時到市公證處辦理公證。貸款的授權分級管理第二十三條 貸款授權實行差別授權、分級管理的方式。授權均必須以書 面形式明確。各基層部門也要在公司授權范圍內以書面形式明確到分管主任、 分工包片信貸人員的各自審批權限，超權

14、限需經會辦小組會辦審批。第二十四條 嚴格加強內部授權授信管理。公司設立資產管理委員會，負 責審批授信內貸款，凡被原資產管理委員會兩次否決的貸款申請，半年內不得 提交會辦，對基層授權授信實行不同等級差別授權授信方式。第二十五條 A級（含）以上企業存量貸款實行最高額授信制，并實行事后備 案。當年新發生的授信私民營企業貸款，在授信額度內實行事由訂備案審批， 其它等級企業貸款的發放均需逐筆上報公司。第二十六條 公司業務拓展部、信貸管理部、公司信貸管理小組、資產管 理委員會在各自的權限內按規定操作程序，對貸款進行會辦審批，嚴禁XX、超權辦理信貸業務。第二十七條公司審批貸款由業務拓展部根據會辦審批意見對逐

15、筆進行授 權發放，到期后必須及時發出臨時計劃調收通知單，調收不到位者必須在次月 按責任貸款進行查處。不良信貸資產及應收息清收管理第二十八條 不良信貸資產及應收息包括逾期、呆滯、呆賬、已核銷呆賬 貸款和待處理抵債資產。應收息包括表內外（含登記簿）應收未收利息。不良 貸款應按標準和程序進行認定，并按清收管理標準、措施組織實施。第二十九條 當月發生表內息按責任貸款損失賠償規定對審批人、責任人 實施處罰。第三十條公司相應建立健全不良貸款及應收息清收管理監測體系，設立 相應報表和登記簿、監測臺帳，反映形成原兇、清收方案、措施及清收到位等 相關變動情況。對當年新劃轉呆滯貸款，從劃轉呆滯當月開始由信貸管理部

16、逐 筆實行責任追究、個人單證制度。第三一條公司健全不良貸款及應收利息清收考核體系，強化清收管理 力度，規范清收管理行為，明確清收管理激勵標準。貸款的保全和清償第三十二條貸款人應謹防借款人借企業改制逃避債務，懸空信貸資產或 借承包、租賃、分立、剝離等途徑逃避監督或不履行償還貸款本息責任。第三十三條 貸款人應主動參與借款人企業改制、信貸債務重組，并要求 借款人落實貸款債務，同時將有關情況及時上報公司。第三十四條 對實行承包、租賃經營的借款人應在承包租賃合同中明確落 實原貸款債務的償還責任。第三十五條 對實行股份制改造的借款人，原借款債務由改造后的股份公 司全部承擔，重新簽訂借款合同；對實行部分股份

17、制改造的借款人，改造后的 股份公司按占用借款人的資本或資產的比例承擔原借款人的貸款債務，抵押資 產優先承擔債務。第三十六條 對聯營、兼并組成新的企業法人的借款人，原貸款債務應由 新的企業法人承擔并重新簽訂借款合同。第三十七條 對分立、剝離的借款人，應在分立、剝離前清償貸款債務， 或提供相應的擔保，或按分立、剝離所占資本或資產比例承擔貸款債務。第三十八條 對產權有償轉讓或申請解散的企業，應在產權轉讓或解散前 落實和清償貸款債務。第三十九條 對破產的借款人，應依法參與企業財產的清算及債務的處 理，對已設定財產抵押、質押的債權，公司行優先受償權，無財產擔保的貸款 債權按法定程序追究擔保單位連帶責任，

18、并按比例受償。信貸風險的預警管理第四十條 堅持信貸風險監測制度。準確測算每筆貸款的風險度，每月測 算貸款存量風險度，實行企業現金流量的動態監測和建立健全信貸企動態監測 臺帳，反映信貸企業資產、負債變動等情況。第四十一條 小額貸款公司參照商業銀行貸款 5級分類（商業銀行將貸款 劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償 還。關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生 不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足 額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一

19、定損失。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大 損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法 收回，或只能收回極少部分。）對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能 力為核心，把借款人的正常營業收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作 為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財 務因素等辦法，建立審慎規范的資產分類制度和撥備制度，準確進行資產分 類，確保資產損失準備充足率始終保持在 100%以上，全面覆蓋風險。第四十二條 堅持按月到企 （戶）檢查制度。營業部逐月及時向業務拓展 部報送檢查情況報告表，業務拓展

20、部每月對營業部組抽查，并對檢查和前期檢 查中發現的問題提出處理意見和追究相關人員責任，到時將檢查和處理情況向 主任審報告第四十三條 信貸檔案管理。必須按企業、農戶建檔要求分類，分別進行 收集、裝訂、保管完好，規范入檔。第四十四條 建立壓降企業和農戶的監測臺帳。雙向監測貸款風險的變化 情況，并及時落實好在崗人員的清收責任，進一步降低信貸風險。第十一章貸款管理的特別規定第四十五條借款人有下列情形之一，不得對其發放貸款1、不符合國家產業政策的行業、產業。2、國家明文禁止的產品項目或違法經營活動的。3、不符合貸款基本條件的借款人。4、借款用作企業注冊資本余、股本 XX。5、借款用于財政稅費，鎮、村、組

21、公益性支出。6、信貸企業體制變更等過程中，未清償原有貸款債務或未全部落實原有貸 款債務并提供相應擔保的。7、借款用于入股和投資的。&借款用于歸還貸款利息及租金的。9、貸款用于非申請用途的。0、貸款用于歸還借款人其他非生產性正常往來債務的。第四十六條嚴禁下列情形發生（十個嚴禁）:1、嚴禁逆程序、越程序發放貸款。2、嚴禁發放跨服務區域貸款。3、嚴禁向有貸款的企業法人發放個體貸款。4、嚴禁發放冒名借名貸款。5、嚴禁借證借貸、壘大戶貸款。6、嚴禁發放無責任人或責任人不明確的貸款。7、嚴禁超授權放款，化整為零貸款。&嚴禁服務轄區內兩個或兩個以上公司（部）對借款人發放貸款。9、嚴禁發放調查

22、不實，手續不全的貸款。0、嚴禁發放應領貸款卡而無的借款人貸款（農戶指應符合領卡條款而未領 卡的農戶）。第十二章貸款的責任管理第四十七條信貸管理實行授權分級管理信貸審查負責制，并相應建立貸 款調查、審查和決策等責任人制度。第四十八條 建立信貸人員呆帳準備金累積制度，累積對象為從事信貸崗 位人員發放的農戶貸款、個體工商戶貸款。按計算機采集的貸款責任人代碼"所統計的貸款利息收入金額的1%,以信貸員分別開立專戶計息。利息收入金額 由公司微機按季采集后交業務拓展部計算，并經監察審計部、財務會計部復核 審查后出賬，由財務部與業務拓展部建立雙帳套管理。累積的呆帳準備金用于 抵算在正常程序下發放的貸

23、款，由于不可抗力形成不良貸款的損失賠償責任。第四十九條 建立健全信貸工作崗位責任制，公司需將貸款管理每個環節 的管理責任落實到崗、到人，嚴格劃分其信貸管理環節內控管理機制的各工種 的崗位職責并承擔相應的責任。第五十條 公司分工包片人員、信貸人員擔負調查失誤，評估失準按期收 繳本息的責任；柜面經辦人員負柜面把關審查不嚴所造成損失的連帶賠償責 任；主管信貸員、主任負審查、決策失誤的責任：貸后檢查人員負檢查失誤、 清收不力的損失賠償連帶責任。上報公司審批貸款，業務拓展部負調查失誤和 評估失準、按期收回的責任，信貸管理部負審查失誤、監測清收不力責任。第五十一條 實行貸款損失賠償制。按貸款調查、審查、審

24、批、會辦時的 責任確定，調查人（責任人）、審查人、審批人分別按規定的比例承擔損失賠償責 任。因貸款調查不實、貸款的手續不合規、不合法等人為因素形成不良貸款 的，追究相應崗位及失職的違紀、失職、瀆職責任，自形成不良貸款之曰起認 定賠償責任。盤活、保全不良貸款按劃線管理前的規定執行。第五十二條 建立信貸崗位人員離職審計監交制度。信貸人員在：調離崗 位時，公司必須對其在任期間所發放貸款情況進行審計及監交。由公司業務拓 展部、信貸管理部、監察審計部等絹.成監交小組會同公按借據和檔案清 單.辦理交接手續。接收人如有異議并經監：交小組認可的，可暫不接收，責 任人為原責任人；因交接不清形成.貸款損失的，交接

25、雙方各承擔50%的損失；交接無異議的，接受人承擔全額責任。第十三章信貸登記、咨詢、安全管理第五十三條 公司在辦理貸款業務時，應查驗借款人的貸款卡，并通過銀 行信貸登記咨詢系統查詢借款人貸款卡的狀態和借款人資信情況。不得對持有 被暫停、注銷貸款卡的借款人發生新的貸款業務。第五十四條 公司所辦理的信貸業務，應及時、完整地在銀行信貸登記咨 詢系統相關報表中填列有關要素、數據，呆賬核銷時，應注明呆賬核銷"字樣，并及時、準確上報公司信貸部門。對中國人民銀行規定須登記的其他事項，公司應及時、完整地在企業大事 登記表中填列有關要素、數據。第五十五條公司對所發生信貸業務的借款人資信查詢，必須由借款人

26、提 供貸款卡、密碼：對已發生信貸業務的借款人的資信查詢，可通過借款人的貸 款卡編碼、組織機構代碼或名稱進行。第五十六條 公司除可查詢中國人民銀行所發布的公共信息外，只能查詢 與其發生或申請發生信貸業務關系的借款人的資信情況。當所有信貸業務關系 解除后，公司不再具有對該借款人資信情況的查詢權。第五十七條公司通過銀行信貸登記咨詢系統查詢獲取的借款人資信情 況，不得向第三方泄露。第五十八條信貸登記咨詢系統的系統管理員和操作員不得互相兼職，調 離崗位前需在有關部門監督下辦理交接手續。第五十九條信貸登記咨詢系統的操作應嚴格按中國人民銀行的有關規定 進行。第六十條 信貸登記咨詢設備的安裝、使用應符合同家的

27、有關規定，定期 進行檢查、維護。第六條 信貸登記咨詢系統的數據備份工作須符合同家有關規定。第十四章信貸人員的管理第六十二條 信貸人員XX必須由公司直接明確，公司所屬部門只有建議 權，無信貸人員調整權。見習信貸員、專職組資金客戶經理無貸款調查、建議 權，僅有貸款按期收繳清收權。實行信貸人員執業準入制。對責任貸款累計數 額超過25萬未收回的一律不得從事信貸崗位，作為專職組織資金客戶經理處 置。對于當年新增個體逾期責任貸款超過 25萬元的信貸人員一律轉為專職組織 資金客戶經理，除清收逾期貸款外，不得從事貸款的發放業務。第六十三條實行信貸主管制。公司營業部設主管信貸員一名，行使主管 信貸職權。管信貸員

28、的人選由公司推薦，經公司業務拓展部、信貸管理部、人 力資源部等部門考察審查，報公司事會確認后聘任，公司相關管理部門負責進 行業務指導和監督管理。主管信貸員南接對公刮負責，同時作為營業部主任的 參謀、助手，參與所在單位業務經營的決策和管理，對信貸管理實施全過程監 督，確保信貸合規運作、業務發展。（一）、職責1、認真貫徹執行商業銀行法、擔保法、合同法、貸款通 則等法律法規及其他有關政策；2、依據公司的信貸管理制度、辦法，規范和監督本單位信貸運，作行為， 努力完成本職工作；3、遵循信貸市場需求與營銷規則，大力營銷貸款，提高經營效.4、督促本單位信貸人員按照分工做好各項信貸報表和有關文字材料的上報 工

29、作；5、協助主任制定全年信貸工作計劃、崗位責任制、不良貸款監管清收責任 制度、信貸人員學習制度，并負責制度的執行利考核；6、按照規范化、制度化、程序化的要求，抓好信貸軟件資料的立卷歸檔工 作；7、建立好各類貸款戶經濟檔案，并按照信貸 三查"要求進行管理；&對各類貸款的風險防范負有檢查及管理責任。9、負責整理、登記凡經社務會會辦研究的貸款會辦記錄簿。（二）、職權1、對本單位貸款是否違反 十不準、十個嚴禁”的情況進行：2、審查本單位各類貸款的清收責任是否明確，保證、抵 （質）押手續是否合 法、有效；3、在授權范圍內審查、批準監督信貸工作全過程并承擔責任；4、有權拒絕辦理各類違章違

30、紀貸款，有權直接向公司反映信貸管理情況和 所發現的問題，有權監督貸款會辦審批全過程。（三）、報酬明確主管信貸崗位報酬，是主任或主任助理的享受公司規定考核系數，其 他人員按主管會計崗位系數執行。主管信貸員的勞動紀律，政治業務學習，工 作現實表現，生活作風建設等情況以及相關考核項目由所在單位負責考核分 配；主管信貸員職責履行及工作質量考核由公司業務拓展部、信貸管理部共同 負責按月考核、按季兌現，并按季向公司經理室報告。（四）、獎罰對工作認真負責，堅持原則、鉆研業務、規范執行、廉潔奉公、在維護信貸資金安全工作中成績顯著的主管信貸員，由公司給予表彰獎勵。對工作失職的主管信貸員，除按公司崗位考核辦法予以

31、處罰外，當年不得參加職稱評 聘、XXXX和先進個人評選。情節嚴重的，公司予以調整崗位，并根據具體情況 追究責任。第六十四條 實行信貸人員術位淘汰制。崗位培訓、年終考核不及格者或 倒數第13名者，取消其任職資格，調離信貸崗位。信貸崗位調整必須履行交 接手續。信貸人員在崗期間，如有重大違章違紀問題，可隨時進行調整。分工 片內當年到期貸款收回率達不99. 8%者，年終不得評為先進個人。財務管理制度第一條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高 公司經濟效益，根據中華人民共和國會計法、根據國家其他有關財務管理 法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會

32、計核算遵循權責發生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法：1籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高 公司經濟效益。2做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計 劃、控制、核算、分析和考核工作。3加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。4監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。5按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財 務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行會計法， 堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第五條 加強原

33、始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的 每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設 置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理 方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、 真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核， 重大事項應由財務負責人復核。第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位 與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相

34、互核對，保證帳 證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計 資料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規定進行保管和銷 毀。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部 移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員 及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集 的資本金必須聘請XX注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明， 并據此入帳。第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財 務

35、部門應及時調整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程 規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實 調整。第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計 提利息支出，并計入成本。第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的 真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出 的應付款項報公司總經理批準后處理。第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批后，由財務管理 中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在 擔保期滿后及時督促有關業務部門撤

36、銷擔保。第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的現金管理暫行條例， 根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀 行。第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記 帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時XX原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一 切現金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因 業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使 用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行

37、存款余額，不準簽發空頭支票，不準 將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀 行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達帳項進行分析，查找原 因，并報財務部門負責人。第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況 的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞 帳。第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程 式，借款的審批程式是：借款人 T部門負責人T財務負責人T總經理。借用現 金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專案的支付。第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投 資，短期

38、投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收 入成本和損益。第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資， 分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證， 按公司審批XX的規定批準后，由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單 位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投 資采用權益法核算。第二十六條固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行 核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他 與經營有關的設備器具、工具等； 不屬于經營主要設備的物品，單位價值在 2000元以上，并且使

39、用期限超過 2年的。第二十七條 固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產 的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務 部應建立固定資產明細賬。第二十八條 固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用 直線法分類計提，分類折舊年限為：1. 房屋、建筑物，為20年；2 .飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；3 .與生產經營活動有關的器具、工具、家具等，為5年；4 .飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為 4年；5 .電子設備，為3年。第二十九條 已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢 的固定資產，不再補提折舊。當月增加

40、的固定資產，當月不提折舊，當月減少 的固定資產，當月照提折舊。第三十條對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負 責盤點一次，盤點中發現短缺或盈余，應及時 xx原因，并編制盤盈盤虧表，報 財務部審核后，經總經理批準后進行帳務處理。第三一條 無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專 利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期 內按不短于10年的期限攤銷。第三十二條遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內分期攤 銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業 XX,分期攤入成本。分

41、攤期不短于 5 年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。第三十三條 公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入 要嚴格按照權責發生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的 真實性。第三十四條營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或 作其他處理。第三十五條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入 成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵 塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出 等。1利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。2

42、. 營業費用包括：職工工資、職工 xx、醫藥費、職工教育經費、工會經 費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊 費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務 費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。3固定資產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折 舊率計算攤銷的費用。4攤銷費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于 5年。5各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準 備金按年末長期投資余額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收賬款余額 的1%提取。6管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖

43、降溫費、全勤 獎勵費等其他費用。第三十七條 職工XX按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提, 教育經費按工資總額3%計提。第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批 xx,財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不 予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。第三十九條公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出 的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降 低成本的措施。第四十條公司營業利潤=營業收入-營業稅XX附加-營業支出利I潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入 -營業外支出1投資收益包括對

44、外投資分得的利潤、股利等。2營業外收入是指與公司業務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定 資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入， 確實無法支付而按規定程式經批準的應付款項等。3營業外支出是指與公司業務經營無直接關系的各項支出，具體包括：固定 資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金 等。第四一條 公司利潤總額按國家有關規定作相應調整后，依照繳納所得 稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配：1被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；2彌補公司以前年度虧損；3提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10 %提取，盈余公積金已達注冊資本的 50%時不再提取。4提取公積金、公益金按稅后利潤的 5 %計提，主要用于公司的職工集體福 利支出。5向投資者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。第四十二條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益 表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、 利潤分配表。公司財務月報表應于次月 15日內完成，年度財務會計報告應于次 年90日內制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。第四十三條 年末還應報送財務情況說明書，財務情況說明書