1、.內部控制工作方案為了貫徹落實依法治國根本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據上級財政工作會議有關要求，現就進一步加強我單位內部控制制度體系建立制定如下工作方案。一、工作內容財政部"行政事業單位內部控制規X試行"明確規定：內部控制是單位對經濟活動的控制，是單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動風險進展防X和管控。一控制目標內部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規X，我們的控制目標為：1.經濟活動合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經濟活動在法律法規允許的X圍內進展。2.各項資產平安和使用

2、有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，合理保證資產的平安和完整。3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執行情況，為領導決策提供依據。4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、執行權和監視權分立的機制，發揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。二實施X圍內部控制規X實施的X圍包括：本單位。要充分利用已經開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防X工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規章制度。三實

3、施原那么在我單位制定實施內部控制的各工程標時，應當做到：1.對單位預算收支的全過程進展控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。2.突出重點，監控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防X。3.要相互牽制和制衡，各項收支業務的決策、執行、監視三個環節要相互別離，各環節的不相容崗位和人員要相互別離。4.各項內控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續。四工作任務1.梳理并完善經濟業務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建立工程管理、合同管理等6大經濟業務流程，同時明確各項經濟業務流程中涉及到的科室、崗位、職責、權限等，在此根底上完善相關管理制度。

4、2.調整和明確職能分工。明確各項經濟業務的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協調問題。對科室間和科室內職責分工不合理處進展調整。3.建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲方法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。4.明確經濟業務的權限分配。針對不同的業務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險防止審批權限高度集中。5.建立內控評價與監視制度。建立內部監視、風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發揮作用并適時更新。二、根本要求我單位實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸

5、口管理、三權別離等，將各項經濟事項根據管理職能固化到具體的業務流程中，并對應到具體的工作崗位上。1、 預算業務管理。建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協調機制，提高預算編制的科學性；建立預算執行分析機制；建立全過程預算績效管理機制等。2、 收支業務管理。建立健全收入內部管理制度；建立健全票據管理制度；建立健全收支內部管理制度等。3、 政府采購業務管理。建立健全政府采購預算與方案管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。4、 資產管理。建立健全貨幣資金、實物資產、無形資產等資產內部管

6、理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制；加強對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產實施歸口管理，建立資產臺賬，加強資產的實物管理等。5、 合同管理。建立健全合同內部管理制度；建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合；建立合同履行監視審查制度等。三、組織方式和職責成立單位內部控制規X實施工作領導小組。一領導小組組長：副組長：領導小組負責制定內部控制規X實施的工作方案，組織各科室開展內部控制規X工作并進展監視檢查。協調內部控制規X工作中的問題，設計并完成內部手冊。（2） 辦公室主任：牽頭科室：監視科室：成員科室：三成員職責辦公室：協調單位內部的相關事項，提

7、供我單位科學化精細化業務梳理成果等；負責開展單位內部控制規X宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結等文件，收集整理內部控制規X檔案。負責對內控開展情況進展監視，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經歷。財會室：負責開展風險評估，內部控制評價、風險定期評估等業務的梳理和整改；負責單位收支管理、國有資產管理、財務管理；4、 工作步驟（1） 發動部署階段(2021年4月1日-4月30日)加強組織領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發動、培訓和組織部署工作。（2） 制度建立階段(2021年5月1日-8月31日)按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規運行的要求，結合工作實際，制定

8、內部控制制度體系并組織論證評審后發布實施。（3） 落實實施階段(2021年9月1日-10月31日)將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統;組織開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實。（4） 完善總結階段(2021年11月1日-12月31日)指導和推動單位內部的內控體系建立，總結提升我單位內部控制制度建立工作經歷和取得的成效，在有效執行根底上，進一步完善內部控制制度。五、工作準備1、 成立內部控制規X領導小組，全面負責內部控制規X的實施工作。2、 制定并下發內部控制規X實施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內部控制規X實施工作方案，與相關科室溝通意見并報領導班子審議后下發。3、 各科室確定本

9、科室內部控制實施工作聯系人，并向辦公室報送。4、 開展本單位內部控制規X宣傳和培訓。辦公室組織單位內各有關科室召開培訓會，布置相關工作。（2） 流程梳理成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關業務的流程包括流程圖和流程說明、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業務環節及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領導小組、辦公室。單位結合業務工作，負責梳理與其相關的預算申報、預算執行以及在執行中涉及到的政府采購、合同執行等相關業務流程，加強內部資產實物的管理，建立預算執行分析機制，配合成員科室完成相關的業務梳理和整改。六、工作要求(一)加強組織領導。各科室負責人是本科室內控工作第一責任人，要

10、將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。(二)認真抓好落實。各科室要認真查找科室風險并進展評估定級，通過界定各環節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，并切實抓好落實。(三)強化責任擔當。要堅持“一崗雙責、“一案雙查，各科室負責人要結實樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控變為“我要內控，在科室內部營造良好的內控氣氛。(四)加大檢查力度。領導小組要對各科室內部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發現內控薄弱環節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各科

11、室內控制度建立、執行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據內控管理需要確定。(五)完善問責機制。將內控結果運用于科室和個人年度考核等工作。對于違反內控制度規定，出現風險事故的責任人必須嚴格執紀追責。內部控制工作機制為深入落實"行政事業單位內部控制規X"，根據根據上級財政工作會議有關要求結合學校實際，制定本內部控制工作機制。一、領導決策機制一單位內部控制以下簡稱內控領導小組職能：1、研究制定規章制度；2、統一指導和協調各業務組開展工作；3、開展業務培訓；4、評估各各業務組、各流程工作情況；5、研究制定內控處理決定。二領導班子的內控職能：1、落實加強內控的措施

12、；2、研究制定年度預算；3、審訂大型投資工程；4、確定管理崗位人選和職責；7、領導成員對決策事項的內控負領導責任，對分管工作或工程的內控負直接責任；三單位決策的內部控制流程：1、單位內部相關科室提交預算、采購、資產分配、崗位管理等初步方案；2、分管領導主持相關論證會議，研究初步方案；3、分管領導向領導小組提交方案，進展研究，形成決定；4、重大問題提交領導小組研究決定。二、風險評估機制一單位成立風險評估工作小組，由財會室、辦公室等科室人員組成，一般57人。二風險評估工作小組的職能：1、單位每年初對當年經濟活動進展風險評估，評估內容按照"行政事業單位內部控制規X"確定。2、以下

13、經濟活動必須在實施前進展風險評估：1單位年度預算。2大型投資工程投資5萬元以上的基建維修工程、投資5千元以上的物資采購工程及合同。3價值5千元以上的資產分配、調配事項。3、風險評估流程：1實施有關人員向風險評估小組提交議項。2風險評估小組研究制定評估意見，重大工程應提交評估報告；特別重大工程或爭議較大的工程應邀請專業人員或專業機構進展評估。3由領導小組組長審閱、簽字。4進入實施流程。4、風險評估分為高、中、低、無共四個等級，評估時應說明具體“風險點。中級以上風險的經濟活動是否實施應交內部控制領導小組研究確定。三、崗位管理機制一、關鍵崗位相關人員職責1、會計人員：1做好單位財務管理的運行、協調、

14、監視工作。2負責會計科目的審核、記賬、報表工作。3負責印鑒、賬薄、檔案管理工作。4負責收費記賬工作。5內控專家組成員、風險評估小組成員。2、資產管理員：資產管理員負責單位資產實物臺賬的建立、登記、保管、清查工作，組織各部門資產移交、移動、清查工作。3、出納員：1負責支付申請工作，協助會計主管做好報表工作。2負責現金、支票管理工作。3負責票據管理、制單工作。4其他現金收繳工作。三單位內部控制的方法：1、按照"行政事業單位內部控制規X"第十二條確定。2、合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的別離措施，形成相互制約、相互監視的工作機制。3、根據本單位實際情況，按照

15、權責對等的原那么，采取成立聯合工作小組并確定牽頭部門科室或牽頭人員等方式，對有關經濟活動實行統一管理。4、建立資產日常管理制度和定期清查機制，采取資產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產平安完整。5、建立健全經濟活動相關信息內部公開制度，根據國家有關規定和本中心實際情況，確定信息內部公開的內容、X圍、方式和程序。四、授權和審批機制。一采購審批流程：1、擬定采購方案。根據預算提交采購申請說明，包括采購的用途、品名、型號、單價、估價、采購人工程負責人等。部門負責人、分管領導簽字確認。2、風險評估。對大額投資工程，由采購部門負責人將采購方案交風險評估小組負責人進展風險評估。3、單位審批

16、。由采購部門負責人或工程負責人以書面形式報中心主任審批。4、財政審批。由采購負責人或工程負責人以書面形式報財會室，由財會室報財政局審批。5、組織采購。由采購部門負責人責成采購負責人將獲批工程報采購部門，會同后勤采購人員組織采購。6、收貨、驗收。由采購部門負責收貨、驗收、保管，并簽"收貨驗收單"，作為記賬憑證報銷。收貨的同時必須確定保管和使用責任人，未明確保管人和責任人的不予報銷。7、進入報銷程序。三出差、招待審批流程：1、中心主任審批。2、按審批的時間、地點、控制額出差或接待。3、整理票據，進入報銷程序。四報銷流程：1、經辦人整理票據、憑證。1采購、出差的審批單及上級通知、

17、安排。2財政部門批件、招標手續、合同。3票據。2、經辦人、科室負責人、分管領導在票據上簽字。3、經辦人將票據、憑證等交出納初步審核、制單。4、財會室負責人審核。5、中心主任審核簽字。6、報銷。7、進入財務內部管理程序。五、業務管理機制一不相容崗位管理和工作協調機制：1、會計主管崗位、審計員、出納員、資產管理員等崗位，以及預算編制、審批、執行、評價等崗位為不相容崗位，其工作職能應當相互別離，防止混搭。2、因缺少專業人員或專業人員因病因事暫時離崗等原因導致不相容崗位必須產生工作穿插的，必須報學校批準，采取必要的防X措施，相應崗位人員必須對相關業務負責。（2） 收支管理機制：1、收入管理機制。出納員

18、負責收款，會計負責票據、核算。2、支付機制。1責任科室和后勤科負責驗收、發票等等，財務人員負責支付。在支付前提供完整的審批手續、票據、合同等。三資產管理機制：1、貫徹管理先行原那么。采購部門負責人必須在資產購置前確定物品管理人、使用人、存放地點、管理措施。成套儀器設備購置前必須做到管理制度先到位。2、資產購置記賬。資產購置在驗收入庫后、報銷前由經辦人填寫"資產購置清單"交由財務人員記資產賬。3、資產清查。1對賬：財務科每半年對當年購置資產進展對賬，作為會計核算的一個組成局部。2清查：單位每年對資產進展清查，做到賬賬相符、賬物相符。3資產移動和借出必須辦理審批手續，并由資產管理人進展登記。借出時間一般不超過30天，否那么應重新記載。4使用人對資產損壞或遺失負責，賠償損失。 5、資產報廢與核銷。資產報廢由管理員提出建議，上報上級管理部門，由管理部門專業人員查驗確認，批準核銷。已報廢或根本喪失功能的資產應該在本年度內及時核銷。六、培訓機制一培訓機制。單位建立內控培訓機制。培訓分三個層面： 1、管理層面：主要是法律法規、工作機制、工作流程培訓，增強規X做事，依法行政的能力。 2、專業層面：對財務管理人員定期進展專業培訓，提高他們的思想政治素質和業務能力。 3、普及層面：面向單位全體職工開展普及性培訓，普及財務工作和內控常識，增強工作的規X性。二主要內容單位根據上