1、商業承兌匯票相關知識商業承兌匯票 是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據，由銀行以外的付款人承兌的即為商業承兌匯票。商業承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業承兌匯票業務僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個月。商業承兌匯票的出票商業承兌匯票的出票人為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織,與付款人具有真實的委托付款關系,具有支付匯票金額的可靠資金來源。出票人不得簽發無對價的商業匯票用以騙取銀行或者其他票據當事人的資金。簽發商業承兌匯票必須記載下列事項：一、表明"商業承兌匯票"的字樣；二、無條件支付的委托

2、；三、確定的金額；四、付款人名稱；五、收款人名稱；六、出票日期；七、出票人簽章。欠缺記載上述規定事項之一的，商業承兌匯票無效。商業承兌匯票可以由付款人簽發并承兌，也可以由收款人簽發交由付款人承兌。出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據無效。出票金額不得更改，更改的商業承兌匯票無效。付款人是匯票出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的人。收款人是匯票上記載的受領匯票金額的最初票據權利人。收款人名稱不得更改，更改的商業承兌匯票無效。出票日期不得更改，更改的商業承兌匯票無效。出票人在匯票上注明"不得轉讓"的匯票喪失流通性，其后手不得再轉讓。商業承兌匯票的提示承兌提示承

3、兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。所謂提示即持票人向付款人現實地出示匯票，以行使或保全其票據權利的行為。商業承兌匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。持票人向付款人提示承兌時，必須向付款人出示匯票，否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力，持票人不得以此為由，向其前手行使追索權。見票即付的匯票無需提示承兌。定日付款或者出票后定期付款的商業匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起個月內向付款人提示承兌。匯票未按照規定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。商業承兌

4、匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發收到匯票的回單，記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起日內承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。商業承兌匯票的承兌承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。見票后定期付款的匯票，應在承兌時記載付款日期。付款人承兌商業匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 商業承兌匯票的背書背書是指在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。商業承兌匯票的持票人將票據權利轉讓給他人或者將一定的票據權利授予他人行使時就必須以背書的形式來進行。背書按其目的可以

5、分為兩類：一是轉讓背書，即以轉讓票據權利為目的的背書，二是非轉讓背書，即以設立委托收款或票據質押為目的的背書。商業匯票均可以背書轉讓，背書人以背書轉讓匯票后，即承擔保證其后手付款的責任。背書人在匯票得不到付款時，應當向持票人清償：一、被拒絕付款的匯票金額；二、匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規定的利率計算的利息；三、取得有關拒絕證明和發出通知書的費用。背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項：一、被背書人名稱；二、背書人簽章。未記載上述事項之一的，背書無效。背書時應當記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。背書記載"委托收款"字樣

6、，被背書人有權利代背書人行使被委托的匯票權利。但是，被背書人不得再以背書轉讓匯票權利。匯票可以設定質押。質押時應當以背書記載"質押"字樣。被背書人依法實現其質權時，可以行使匯票權利。票據出票人在票據正面記載"不得轉讓"字樣的，票據不得轉讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據，銀行不予以受理。票據背書人在票據背書人欄記載"不得轉讓"字樣的，其后手再背書轉讓的，記載"不得轉讓"字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。背書不得附有條件

7、。背書時附有條件的，所附條件不具有票據上的效力。將匯票的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書無效。匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉讓，背書轉讓的，背書人應當承擔票據責任。背書應當記載在票據的背面或者粘單上，而不得記載在票據的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統一格式的粘單，粘附于票據憑證上規定的粘接處。粘單上的第一記載人，應當在票據和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據的正面，背書無效。因為背書記載在票據正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認該簽章的效力。商業承兌匯票的保證商業承兌匯票的債務可以由保證人承擔保證責任。

8、保證人必須由票債務人以外的其他人擔當。保證人對合法取得商業承兌匯票的持票人所享有的票據權利，承擔保證責任，但是，被保證人的債務因商業承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。被保證的商業承兌匯票，保證人應當與被保證人承擔連帶責任。商業承兌匯票到期后得不到付款的，持票人有權向保證人請求付款，保證人應當足額付款。保證人應當在商業承兌匯票或者粘單上記載下列事項：一、表明"保證"的字樣；二、保證人名稱和住所；三、被保證人的名稱；四、保證日期；五、保證人簽章。其中，第一、第五項為保證行為的必須記載事項，保證人在商業承兌匯票或者粘單上未記載上列第二項的，以保證人的營業場所、住所或者經常居住地為

9、保證人住所。保證人在商業承兌匯票或者粘單上未記載上列第三項的，以出票人或承兌人為被保證人。保證人在商業承兌匯票或者粘單上未記載前條第四項的，出票日期為保證日期。保證不得附有條件；附有條件的，所附條件不影響對商業承兌匯票的保證責任。保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。保證人清償商業承兌匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。 商業承兌匯票的付款付款是指票據付款人在持票人提示付款時按票據上的記載事項向持票人支付票據金額的行為。商業承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月

10、計算，并在匯票上記載；見票后定期付款的匯票付款期限，自承兌或絕拒承兌日起按月計算，并在匯票上記載。持票人依照票據法規定提示付款的，付款人應當在見票當日足額付款。票據債務人對下列情況的持票人可以拒絕付款：一、對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人；二、以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的持票人；三、對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據的持票人；四、明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據的持票人；五、因重大過失取得不符合票據法規定的票據的持票人；六、對取得背書不連續票據的持票人；七、符合票據法票據債務人對下列情況不得拒絕付款：一、與出票人之間有抗辯事

11、由；二、與持票人的前手之間有抗辯事由。商業承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業承兌匯票，將商業承兌匯票留存，并及時通知付款人。并分以下三種具體情況做出相應處理方法：一、付款人收到開戶銀行的付款通知，應在當日通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起3日內（遇法定休假日順延，下同）未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款，銀行應于付款人接到通知日的次日起第四日（遇法定休假日順延，下同）上午開始營業時，將票款劃給持票人。付款人提前收到由其承兌的商業匯票，應通知銀行于匯票到期日付款。付款人在接到通知日的次日起3日內未通知銀行付款，付款人接到通知日的次日起第4日在匯票到期日之前的，銀行應于匯票

12、到期日將票款劃給持票人。二、銀行在辦理劃款時，付款人的存款帳戶不足支付的，應填制付款人未付票款通知書，連同商業承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。三、付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到通知日的次日起3日內，作成拒絕付款證明送交開戶銀行轉交持票人。持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。持票人獲得付款的，應當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉帳收入持票人帳戶，視同簽收。商業承兌匯票的持票人應當自匯票到期日起十日內向付款人提示

13、付款。持票人應當在提示付款期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人應匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。通過委托收款銀行或者通過票據交換系統向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據日為準。商業承兌匯票的持票人超過規定的提示付款期限提示付款的，喪失對其前手的追索權持票人未按照上述規定期限提示付款的，在作出說明后，仍可以向承兌人請求付款，承兌人或者付款人仍應當繼續對持票人承擔付款責任。商業承兌匯票的追索追索是指票據持票人在依照票據法的規定請求付款人承兌或者付款而被拒

14、絕后向他的前手（出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據債務人）要求償還票據金額、利息和相關費用的行為。追索權的行使必須在票據法規定的期限內，并且只有在獲得拒絕證明后才能行使。商業承兌匯票被拒絕承兌或到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權。持票人行使追索權時，應當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權。但是，承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。拒絕證明應當包括下列事項：一、被拒絕承兌、付款的票據種類及其主要記載事項；二、拒絕承兌、付款的事實依據和法律依據；三、拒絕承兌、付款的時間；四、拒絕承兌人

15、、拒絕付款人的簽章。退票理由書應當包括下列事項：一、所退票據種類；二、退票的事實依據和法律依據；三、退票時間；四、退票人簽章。其他證明是指：一、醫院或者有關單位出具的承兌人、付款人死亡證明；二、司法機關出具的承兌人、付款人逃匿的證明；三、公證機關出具的具有拒絕證明效力的文書。持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明之日起日內，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應當自收到通知之日起日內書面通知其再前手。持票人也可以同時向各匯票債務人發出書面通知。未按照前款規定期限通知的，持票人仍可以行使追索權。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規定期限通知的匯票當事人，承擔對該損失的賠

16、償責任，但是所賠償的金額以匯票金額為限。在規定期限內將通知按照法定地址或者約定的地址郵寄的，視為已經發出通知。持票人可以不按照票據債務人的先后順序，對其中任何一人、數人或者全體行使追索權。持票人對票據 債務人中的一人或者數人已經進行追索的，對其他票據債務人仍可行使追索權，被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利。行使追索權的追索人獲得清償時或行使再追索權的被追索人獲得清償時，應當交出票據和有關拒絕證明，并出具所收到利息和費用的收據。商業承兌匯票貼現商業承兌匯票貼現是指持票人將其合法持有的商業承兌匯票轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的票據融資行為。一、商業承兌匯票貼現申

17、請人必須同時滿足以下條件。（一）為企業法人或其他經濟組織，并依法從事經營活動；（二）在銀行開立結算賬戶或存款賬戶；（三）信用等級達A級（含）以上；（四）資信狀況良好，具備到期履行債務能力；（五）所持商業承兌匯票真實、合法，未注明"不得轉讓"等限制性條件。二、申請貼現的商業承兌匯票承兌人須同時符合以下條件（一）為企業法人，并依法從事經營活動；（二）產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用；（三）符合中國人民銀行規定的簽發商業承兌匯票條件，取得簽發資格；（四）信用等級為AA級（含）以上，資產負債率不高于80%，年銷售收入大于5000萬元，且最近三年連續盈利；（五

18、）已簽發的商業匯票均已到期承付，無不良信用記錄。三、貼現申請人提出申請時，需提交以下資料（一）信貸業務申請書；（二）申請貼現的未到期商業承兌匯票復印件；（三）貼現申請人和承兌人最近一期的財務報表；（四）董事會決議；（五）相應的商品交易合同及增值稅發票復印件；（六）擬采用第三方保證、抵押或質押方式擔保的，比照保證、抵押或質押貸款提供相應資料。貼現業務優點：為客戶正常生產經營活動提供信貸資金支持。貼現幣種和期限：幣種主要為人民幣，期限最長不得超過半年。貼現價格：嚴格執行中國人民銀行規定的票據貼現利率政策。商業承兌匯票保貼商業承兌匯票保貼是指對符合銀行條件的企業，以書函的形式承諾為其簽發或持有的商業

19、承兌匯票辦理貼現，即給予保貼額度的一種授信行為。根據定義可以看出，商業承兌匯票保貼是銀行對企業發放的授信額度，可在額度內循環使用。申請保貼額度的企業既可以是票據的承兌人，也可以是票據的持票人或貼現申請人。授信承擔人在取得了銀行保貼額度得授信后，可以在簽發或持有的商業承兌匯票后加具銀行保貼函，由銀行保證貼現，當持票人向銀行提交票據要求貼現時，由銀行扣除利息后向其融通資金。保貼業務的主要功能是通過銀行承諾貼現加強了票據的變現能力和流通性。與銀行承兌匯票相比，商業承兌匯票的付款人一般是企業，由于銀國的商業信用體系尚未完全建立，商業承兌匯票貼現較銀行匯票難度大，不容易被持票人接受。如果銀行在商業承兌匯票后加具保貼函，持票人得到銀行貼現的承諾，可以在票據未到期前，通過向銀行申請貼現提前融通資金。票據到期后，由銀行向承兌人提示付款。因此