1、南京工程學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))開(kāi)題報(bào)告題 目 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)控制 學(xué)生姓名 張 潔 學(xué) 號(hào) 209070430 專 業(yè) 國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易 指導(dǎo)教師 解 艷 波      2011年 4 月 5 日畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))開(kāi)題報(bào)告1選題的理由或意義國(guó)際貿(mào)易融資是現(xiàn)代商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)貿(mào)易融資在有些跨國(guó)銀行甚至占其營(yíng)業(yè)額的60%左右。與其他業(yè)務(wù)相比，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有更高的技術(shù)含量，操作涵蓋商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù)與國(guó)際業(yè)務(wù)三大職能部門。其發(fā)展不僅會(huì)影響到銀行的收益，而且還影響銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。2003年的南京愛(ài)立信事件對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)

2、講，不啻于血淋淋的教訓(xùn)。因此，不斷創(chuàng)新融資產(chǎn)品提高服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，是商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)良性發(fā)展的保障。隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展和銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，國(guó)際貿(mào)易融資已經(jīng)成為商業(yè)銀行重點(diǎn)發(fā)展的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)不僅為進(jìn)出口企業(yè)提供了融資便利，也拓展了銀行業(yè)務(wù)，在經(jīng)濟(jì)全球化浪潮中貿(mào)易融資已被培植為商業(yè)銀行的效益新增長(zhǎng)點(diǎn)。然而在貿(mào)易融資實(shí)踐中也潛伏著各種風(fēng)險(xiǎn)，若把握不好，進(jìn)出口企業(yè)的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)直接轉(zhuǎn)嫁到銀行身上。如何防范和控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成為銀行拓展業(yè)務(wù)亟待解決的問(wèn)題。尤其是在不斷開(kāi)發(fā)貿(mào)易融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)的今天，這一問(wèn)題顯得尤為重要。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在西方商業(yè)銀行已經(jīng)運(yùn)作了近六十年，但在中國(guó)銀

3、行界普及發(fā)展不到20年，國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貿(mào)易融資的客戶定位、營(yíng)銷策略、風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)，呈現(xiàn)粗放型管理方式，與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行存在著巨大差距。隨著我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易規(guī)模的不斷擴(kuò)大，進(jìn)出口商對(duì)貿(mào)易融資的需求逐漸增加，為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。同時(shí)，加入WTO后金融市場(chǎng)進(jìn)一步開(kāi)放，外資銀行進(jìn)入加劇了銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)格局也日趨多元化，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因此，分析和研究國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行選擇正確的融資方式，最大限度獲取融資效益，有效防范和控制融資風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少損失，確保國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)順利進(jìn)行具有現(xiàn)實(shí)意義。2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀(或文獻(xiàn)綜述)根據(jù)論文選

4、題查閱了相關(guān)文獻(xiàn)，對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)控制的發(fā)展有所了解。現(xiàn)分述如下:1、 關(guān)于國(guó)際貿(mào)易融資歷史淵源的研究對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資歷史淵源的理解主要有以下幾種觀點(diǎn)：孫磊在其碩士學(xué)位論文加快發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的策略研究中認(rèn)為，國(guó)際貿(mào)易融資最初產(chǎn)生于西方工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行及貿(mào)易活動(dòng)中，西方國(guó)家實(shí)行工業(yè)革命后，生產(chǎn)力高速發(fā)展，當(dāng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)已不能滿足其發(fā)展需要時(shí)，他們就大力向海外擴(kuò)張，通過(guò)對(duì)外貿(mào)易占領(lǐng)海外市場(chǎng)。但在國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)口商不可能在任何時(shí)候都憑自己的力量履行付款義務(wù)，出口商也很難隨時(shí)支付一切生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用，于是為了促進(jìn)貿(mào)易順利進(jìn)行，就需要金融機(jī)構(gòu)為雙方提供融資便利，商業(yè)銀行的國(guó)際貿(mào)易

5、融資業(yè)務(wù)由此應(yīng)運(yùn)而生。他認(rèn)為國(guó)際貿(mào)易融資可分為以下幾個(gè)階段：第一次世界大戰(zhàn)之前，一般西方國(guó)家的商業(yè)銀行除經(jīng)營(yíng)與本國(guó)工商業(yè)有關(guān)的短期信用業(yè)務(wù)及辦理與國(guó)際結(jié)算有關(guān)的業(yè)務(wù)外，還未涉及國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；第一次世界大戰(zhàn)之后，由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)，西方工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家之間在銷售市場(chǎng)上的矛盾日益尖銳，各國(guó)政府開(kāi)始注意到了開(kāi)發(fā)海外市場(chǎng)的重要性及建立國(guó)際貿(mào)易專業(yè)金融機(jī)構(gòu)的迫切性；第二次世界大戰(zhàn)以后，在西方國(guó)家中，逐漸形成了以政策性金融機(jī)構(gòu)為核心，商業(yè)銀行等其他金融機(jī)構(gòu)為骨干的進(jìn)出口信貸金融體系。張平則在國(guó)際貿(mào)易融資方式及在我國(guó)的研究中認(rèn)為大體上國(guó)際貿(mào)易融資經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：從買賣雙方直接融資到通過(guò)銀行間接融資、從常

6、規(guī)貿(mào)易融資到結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資、從商業(yè)性國(guó)際貿(mào)易融資到政策性國(guó)際貿(mào)易融資、從國(guó)內(nèi)國(guó)際貿(mào)易融資到國(guó)際性的國(guó)際貿(mào)易融資。在國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展過(guò)程中，形成了一些有影響力的理論和觀點(diǎn)，主要包括國(guó)外金融界傳統(tǒng)的“自償性貿(mào)易融資理論”，近幾年備受推崇的新興“結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資理論”和巴塞爾協(xié)議關(guān)于“貿(mào)易融資”的闡述等。自償性貿(mào)易融資理論，源于西歐商業(yè)銀行，是當(dāng)今商業(yè)銀行傳統(tǒng)貿(mào)易信貸的經(jīng)營(yíng)理論，主要內(nèi)容是銀行提供的所有貿(mào)易融資都存在未來(lái)自動(dòng)償付融資的預(yù)期。比如，一筆出口融資業(yè)務(wù)，必將對(duì)應(yīng)一筆未來(lái)的出口貿(mào)易收款。同樣的，一筆進(jìn)口融資業(yè)務(wù)，必將對(duì)應(yīng)一筆未來(lái)的進(jìn)口貨物的國(guó)內(nèi)銷售款回籠。自償性貿(mào)易融資理論是銀行實(shí)踐過(guò)程中提出

7、的業(yè)務(wù)觀點(diǎn)，雖得到業(yè)內(nèi)人士的認(rèn)可，但一直沒(méi)有上升到經(jīng)濟(jì)理論的層次，直到最新的巴賽爾協(xié)議在對(duì)貿(mào)易融資的闡述中正式提出了自償性的概念。至此，在商業(yè)銀行實(shí)踐業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)展起來(lái)的自償性貿(mào)易融資理論得到了認(rèn)可。結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資是創(chuàng)造性地利用傳統(tǒng)貿(mào)易融資方式和現(xiàn)代融資方式，將整個(gè)貿(mào)易流程作為融資對(duì)象，通過(guò)組合搭配這些融資方式，使進(jìn)出口商在承擔(dān)適度風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得全程的融資服務(wù)，減少自身資金占?jí)骸ｋS著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，傳統(tǒng)單一的貿(mào)易融資方式已經(jīng)不能適應(yīng)貿(mào)易發(fā)展的要求，這就要求進(jìn)出口雙方及提供服務(wù)的銀行不僅要引入新的貿(mào)易融資方式，也要充分利用“組合理論”的原理，通過(guò)搭配不同的貿(mào)易融資方式，最大限度地滿足進(jìn)出口雙方

8、的融資需求，并相應(yīng)降低總體的融資風(fēng)險(xiǎn)，這就是“結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資”運(yùn)用的理論基礎(chǔ)。關(guān)于結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資思想的闡述主要有兩種：一種是模型化，即用模型的方法來(lái)分析結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資；一種是非模型化，即用具體的案例來(lái)分析結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資。2、 關(guān)于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)控制的研究對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)控制的研究主要有以下幾種觀點(diǎn)：應(yīng)成敏、刁德森在國(guó)際結(jié)算一書(shū)中認(rèn)為國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包括匯款、托收、保理、出口信用擔(dān)保和信用證業(yè)務(wù)。其風(fēng)險(xiǎn)類型有信用風(fēng)險(xiǎn)，欺詐，托收風(fēng)險(xiǎn)，信用證風(fēng)險(xiǎn)，保函詐騙和貨款拖欠風(fēng)險(xiǎn)。劉雯倩在XX銀行開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易融資研究中認(rèn)為國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)按國(guó)際結(jié)算方式進(jìn)行劃分，主要包括對(duì)信用證、托收、匯

9、款、保理、保函等幾類融資產(chǎn)品。其中在信用證項(xiàng)下，銀行向申請(qǐng)人(進(jìn)口商)提供的融資產(chǎn)品有授信開(kāi)證、提貨擔(dān)保、信托收據(jù)和進(jìn)口押匯，向受益人(出口商)提供的融資產(chǎn)品有打包貸款、信用證保兌、出口押匯、貼現(xiàn)和福費(fèi)廷。其風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)主要有客戶資信風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和銀行操作風(fēng)險(xiǎn)等。指出其風(fēng)險(xiǎn)防范的措施主要有打造風(fēng)險(xiǎn)文化，營(yíng)建良好的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境，提高國(guó)際結(jié)算從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，尤其加強(qiáng)高層管理人員的國(guó)際業(yè)務(wù)素質(zhì)，培育優(yōu)質(zhì)客戶群，建立產(chǎn)品評(píng)價(jià)系統(tǒng)，統(tǒng)一授信管理，規(guī)范融資審批程序，完善內(nèi)控機(jī)制，改善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制的技術(shù)手段，加強(qiáng)各業(yè)務(wù)決策層次的合作，實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)

10、警，化解風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)法律制度的不完善問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)我國(guó)現(xiàn)行法律的研究。才金卉在商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策一文中對(duì)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其成因進(jìn)行了分析,指出國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)成因有對(duì)客戶和市場(chǎng)了解程度不深,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制能力差；一些商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)出口業(yè)務(wù)比例嚴(yán)重失衡,融資業(yè)務(wù)缺乏風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償保障；一些商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部考核有失偏頗, 基層行面臨的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量年末考核壓力過(guò)大,而對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資資產(chǎn)質(zhì)量卻監(jiān)控不嚴(yán)。并提出我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策主要包括建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，重點(diǎn)

11、加強(qiáng)貸前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、貸中風(fēng)險(xiǎn)控制和貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行貸前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制方法、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)考核制度。馬英麗在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)淺析中認(rèn)為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資方面存在許多問(wèn)題，主要問(wèn)題包括國(guó)際貿(mào)易融資授信額度管理不善；貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏；缺少針對(duì)性的貿(mào)易融資貸后管理。并指出應(yīng)建立適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式，加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流，強(qiáng)化國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險(xiǎn)掌控能力來(lái)控制國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)案頭資料的研究，可以認(rèn)為國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)控制還不完善，根深而

12、面廣。本課題將著重對(duì)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)中遇到的問(wèn)題進(jìn)行分析研究，結(jié)合國(guó)際上的通行做法，針對(duì)國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資實(shí)踐，探究有效控制和防范貿(mào)易融資潛在風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，以推動(dòng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新。3論文寫(xiě)作提綱引言1、 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程2、 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及原因分析（1） 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展及主要表現(xiàn)（2） 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成因分析 1.打包放款的風(fēng)險(xiǎn)成因分析受益人不交單 2.出口押匯的風(fēng)險(xiǎn)成因分析審單的風(fēng)險(xiǎn) 3.提貨擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)成因分析 4.進(jìn)口押匯的風(fēng)險(xiǎn)成因分析 5.開(kāi)證行被迫墊款的風(fēng)險(xiǎn)成因分析3、 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制（1） 國(guó)外跨國(guó)銀行應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資

13、風(fēng)險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)（2） 我國(guó)銀行應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策分析 1.加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí) 2.借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制 3、建立全面信用管理 4.規(guī)范國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng) 5.提高銀行及外貿(mào)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)結(jié)束語(yǔ)4主要參考文獻(xiàn)1原擒龍.商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)M.北京：中國(guó)金融出版社，2008.2應(yīng)成敏，刁德森.國(guó)際結(jié)算M.北京：高等教育出版社，2009.3董曉煒.商業(yè)銀行貿(mào)易融資創(chuàng)新及其風(fēng)險(xiǎn)管理研究D.大連：大連理工大學(xué)，2009.4姜學(xué)軍.國(guó)際貿(mào)易融資創(chuàng)新及風(fēng)險(xiǎn)控制D.東北：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)，2010.5陳慶.短期貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制探索D.西安：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2010.6王衡.無(wú)擔(dān)保的國(guó)際融資法律問(wèn)題研究D.重慶：西南政法大學(xué)，2011.7孫磊.加快發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的策略研究D.吉林：吉林大學(xué)，2009.8張平.國(guó)際貿(mào)易融資方式及在我國(guó)的研究D.