1、 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華第八章 國際貿易結算 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華一一. Bill of exchange（draft）匯）匯票票 （一）（一） Definition of bill of exchange第一節第一節 支付工具（金融單據）支付工具（金融單據） （二）（二）Contents of bill of exchange由由出票人出票人簽發的，要求付款人在見票時或在一定簽發的，要求付款人在見票時或在一定期限內，向收款人或持票人無條件支付一定款項期限內，向收款人或持票人無條件支付一定款項的的票據票據。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華（

2、三）（三） Types of bill of exchange1.According to who is the drawer 按照出票人按照出票人的不同的不同（1） bankers draft 銀行匯票銀行匯票（2）Trade draft 商業匯票商業匯票 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華繕制樣例06SB00506SB005USD6500.00USD6500.00* * *BANK OF CHINABANK OF CHINAU.S.DOLLARS SIX THOUSAND FIVE HUNDRE

3、D ONLYU.S.DOLLARS SIX THOUSAND FIVE HUNDRED ONLY. .L/C NO. Q888 ISSUED BY BARCLAYS BANK DATED OCT 18,2006L/C NO. Q888 ISSUED BY BARCLAYS BANK DATED OCT 18,2006BARCLAYS BANKBARCLAYS BANKTIFERT TRADING CO., LTDTIFERT TRADING CO., LTD 王宏王宏 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華匯票樣本匯票樣本 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華2.According

4、to the time of payment:（1） sight draft or demand draft 即期匯票即期匯票 at sight（2）time draft or usance draft 遠期匯票遠期匯票at a fixed time 規定某一個特定日期規定某一個特定日期at days after sight 付款人見票后若干天付款人見票后若干天at days after date of draft出票后若干天出票后若干天at days after B/L date運輸單據日后若干天運輸單據日后若干天 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華3.According to wh

5、o is the acceptor:（1） traders acceptance draft 商業承兌匯票商業承兌匯票It is a time bill drawn on a trader and accepted by him（2）bankers acceptance draft 銀行承兌匯票銀行承兌匯票It is a time bill drawn on a trader and accepted by a bank. 是由銀行承兌的遠期商業匯票是由銀行承兌的遠期商業匯票（注意：銀行承兌匯票是一種商業匯票）（注意：銀行承兌匯票是一種商業匯票） 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國

6、際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華（四）匯票的使用（四）匯票的使用 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華二、二、Promissory note 本票本票1. Definition of promissory note: 出票人出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給付確定金額給收款人收款人或持票人的票據?；虺制比说钠睋?。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華三、三、 check 支票支票1. defini

7、tion of check支票是以銀行為付款人的支票是以銀行為付款人的即期匯票即期匯票 1、ordinary check普通支票（既可提現，又可轉帳）普通支票（既可提現，又可轉帳） 2、cash check 現金支票（只能提現，不能轉帳）現金支票（只能提現，不能轉帳） 3、transfer check 轉帳支票（只能轉帳，不可提現）轉帳支票（只能轉帳，不可提現）2. Classifications of check 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華第二節第二節 支付方式支付方式 國際貿易實務國際貿

8、易實務課件制作者：張愛華一、一、Remittance 匯付匯付（一）（一）The definition of remittance 通過銀行匯款通過銀行匯款（二）（二）Parties of remittance Remitter 匯款人（進口人或債務人）匯款人（進口人或債務人） Payee or beneficiary 收款人（出口人）收款人（出口人） Remitting bank 匯出行匯出行 Paying bank 匯入行匯入行 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華（三）（三）Classification of remittance匯匯付的分類付的分類1.Mail transfer

9、(M/T): (信匯信匯) 2.Telegraphic transfer (T/T)(電匯電匯) 3.Demand draft (D/D): (票匯票匯) 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華Attention:（1）For T/T, the fee is relatively high but the time of get payment is quickest among M/T, D/D and T/T（2）T/T, M/T and D/D 均為順匯

10、，結算均為順匯，結算工具傳送方向與資金流動方向相同。工具傳送方向與資金流動方向相同。（3）匯付的性質：商業信用性質，風險大）匯付的性質：商業信用性質，風險大 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華（四）買賣合同中的匯付條款 在買賣合同中應當明確規定：在買賣合同中應當明確規定： 具體的匯付方式具體的匯付方式 付款期限付款期限 金額金額 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華匯付條款The Buyers shall pay the total value to the Sellers in advance by T/T (M/T or D/D) not later thanThe Buye

11、rs shall pay 100% of the sales proceeds in advance by T/T to reach the sellers not later than預付全款 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華匯付條款20% of the total contract value as advance payment shall be remitted by the Buyer to the Sheller through telegraphic transfer within one month after signing this contract.Paymen

12、t by T/T: payment to be effected by the Buyer shall not be later than days after receipt of the documents listed in the contract. 預付部分貨款 單到付款 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華二、二、Collection 托收托收（一）（一） 定義定義 債權人委托銀行向債務人收款債權人委托銀行向債務人收款. 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華（二）種類（二）種類Collection on clean bill (光票托收光票托收) Collection

13、on documentary bill(跟單托收跟單托收)付款交單付款交單即期付款交單即期付款交單遠期付款交單遠期付款交單承兌交單承兌交單 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華D/P at sightD/P at sight 國際貿易實務國際貿易實務Exporter Exporter 出口商出口商Importer Importer 進口商進口商簽約簽約托托收收Remitting bank Remitting bank 托收行托收行發貨發貨Collecting bank Collecting bank 代收行代收行托收指示托收指示提示提示承承兌兌付付款款交交單單交款交款D/P after

14、sightD/P after sight 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華D/AD/A 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華（三）托收的性質（三）托收的性質托收方式和匯付方式一樣都屬于托收方式和匯付方式一樣都屬于商業信用商業信用，對出口人風險較大。對出口人風險較大。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華（四）托收統一規則 （Uniform Rules for Collection） 由國際商會制訂，現行版本由國際商會制訂，現行版本“URC522”于于1996年年1月月1日起正式實施，日起正式實施， “URC”是僅次于是僅次于“INCORTERMS”和和“UCP”的第三大國

15、際慣例。的第三大國際慣例。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華（五）合同中托收條款1、即期付款交單托收條款、即期付款交單托收條款Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華2、遠期付款交單托收條款、遠期付款交單托收條款The buyer shall pay a

16、gainst documentary draft drawn by Sellers at days after date of B/L. The shipping documents are to be delivered against payment only. 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華3、承兌交單托收條款、承兌交單托收條款The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at days sight upon first presentation and make payment

17、 on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華案例思考一案例思考一浙江寧波的一家縫紉機生產企業出口貨物到巴基斯坦，浙江寧波的一家縫紉機生產企業出口貨物到巴基斯坦，采用匯付方式。應客人的要求，提單做成了采用匯付方式。應客人的要求，提單做成了記名提單記名提單。貨到目的港，貨到目的港，客人遲遲不付款客人遲遲不付款。出口企業當時同意做成。出口企業當時同意做成記名提單，是因為考慮到巴基斯坦沒有第二家客戶，貨記名提單，是因為考慮到巴基斯坦沒有第二家客

18、戶，貨物不可能在目的港自己轉賣給別的客人，只能運回國內。物不可能在目的港自己轉賣給別的客人，只能運回國內。但不曾想到，由于巴基斯坦國家的海關政策規定，但不曾想到，由于巴基斯坦國家的海關政策規定，貨物貨物退回必須要征求原收貨人同意并辦理一定手續后才能退退回必須要征求原收貨人同意并辦理一定手續后才能退回回。因此，該出口企業必須聯系客戶，要求付款或者同。因此，該出口企業必須聯系客戶，要求付款或者同意退回貨物。該客戶提出收取貨物的唯一條件是出口商意退回貨物。該客戶提出收取貨物的唯一條件是出口商必須限期同意降價必須限期同意降價40%40%。在衡量一切費用和損失后，該。在衡量一切費用和損失后，該出口企業被

19、迫同意了客戶的要求。出口企業被迫同意了客戶的要求。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華案例思考二案例思考二出口合同規定的支付條款是裝運月前出口合同規定的支付條款是裝運月前1515天電匯付天電匯付款款, ,買方延遲至裝運月中始從郵局寄來銀行匯票。買方延遲至裝運月中始從郵局寄來銀行匯票。為保證按期交貨，出口企業于收到該匯票次日即為保證按期交貨，出口企業于收到該匯票次日即將貨物發出，同時委托銀行代收票款。一個月后，將貨物發出，同時委托銀行代收票款。一個月后，接銀行退票通知接銀行退票通知, ,原因是該匯票是偽造的。此時原因是該匯票是偽造的。此時, ,貨已抵達目的港貨已抵達目的港, ,并被買方憑

20、出口企業寄去的單并被買方憑出口企業寄去的單據提走，事后出口企業追償據提走，事后出口企業追償, ,但對方早已人去樓但對方早已人去樓空。此案中，我方的主要教訓何在？空。此案中，我方的主要教訓何在？ 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華案例分析：案例分析：我某公司向日商以我某公司向日商以D/PD/P即期方式推即期方式推銷某商品，對方答復若我方接受銷某商品，對方答復若我方接受D/P 90D/P 90天付天付款，并通過他指定的款，并通過他指定的A A銀行代收可接受。問：銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？日商為何提出此要求？提問：提問：D/P at sight D/P at sight 與與

21、D/P D/P after sight after sight 有何異同？有何異同？ 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華案例分析：案例分析：采用采用D/P at sightD/P at sight損失案損失案 某外貿公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交某外貿公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易，付款方式為預付。后來客人稱銷路已經打開，要求增加易，付款方式為預付。后來客人稱銷路已經打開，要求增加數量，可是，由于數量太多，資金一時周轉不開，最好將付數量，可是，由于數量太多，資金一時周轉不開，最好將付款方式該為款方式該為D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。當時我方考慮

22、到采用。當時我方考慮到采用D/P AT D/P AT SIGHT SIGHT 的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據，的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據，貨物的所有權歸我方所有。結果，未對客戶的資信進行全面貨物的所有權歸我方所有。結果，未對客戶的資信進行全面調查，就發出了一個調查，就發出了一個4040貨柜的貨物，金額為貨柜的貨物，金額為3 3萬美圓。后來，萬美圓。后來，事情發展極為不順。貨物到達目的港后，客戶借口資金緊張，事情發展極為不順。貨物到達目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。遲遲不去贖單。1010天后，各種費用相繼發生。考慮到這批貨天后，各種費用相繼發生?？紤]到這

23、批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為為D/A 30D/A 30天?？墒?，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。天?？墒?，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉外法律服務處與討債公司一問才知道，到美國打官司費到涉外法律服務處與討債公司一問才知道，到美國打官司費用極高，于是只好作罷。用極高，于是只好作罷。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華思考：思考：在遠期付款交單的在遠期付款交單的情況下，如果付款期限晚情況下，如果付款期限晚于到貨期限，買方為抓住于到貨期限，買方為抓住有利時機轉售貨物，可以有利時機轉售貨物，可以采取哪些

24、采取哪些方法方法？提前付款贖單提前付款贖單憑信托收據（憑信托收據（T/RT/R）借單）借單付款交單憑信托收據借單付款交單憑信托收據借單（D/P.T/RD/P.T/R）是是代收銀行代收銀行自己向自己向進口進口人人提供的信用便利，與提供的信用便利，與出口人和托收銀行無關。出口人和托收銀行無關。如果代收銀行借出貨運如果代收銀行借出貨運單據后，發生匯票到期單據后，發生匯票到期不能收到貨款，不能收到貨款，代收銀代收銀行行應對出口人和托收銀應對出口人和托收銀行行負全部責任負全部責任。出口人出口人指示代收行借單，指示代收行借單，主動授權銀行憑信托收主動授權銀行憑信托收據借單給進口人據借單給進口人.進口進口人

25、在匯票到期時拒付，人在匯票到期時拒付，則與銀行無關，應由則與銀行無關，應由出出口人口人自己承擔風險。自己承擔風險。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華3 3、遠期付款交單憑信托收據借單（、遠期付款交單憑信托收據借單（D/P.T/RD/P.T/R）委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（進口商）（進口商）托收行托收行代收行代收行/提示行提示行進出口合同進出口合同托收委托書托收委托書委托收款委托收款傳遞單據傳遞單據付款付款提示提示支付貨款支付貨款轉移貨款轉移貨款支付貨款支付貨款承兌承兌承兌承兌提示提示交付貨物交付貨物憑憑T/RT/R交交付單據付單據 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者

26、：張愛華D/P.T/RD/P.T/R與與D/AD/A的異同的異同相同點：相同點：進口人承兌匯票后即可取得貨運單據提進口人承兌匯票后即可取得貨運單據提取貨物。取貨物。不同點：不同點：在在D/P.T/RD/P.T/R方式下，由于代收銀行握有進口方式下，由于代收銀行握有進口人出具給代收銀行的信托收據，在事先得到代收銀人出具給代收銀行的信托收據，在事先得到代收銀行同意的條件下，出口人可以委托代收銀行作為當行同意的條件下，出口人可以委托代收銀行作為當事人一方向進口人追償，或向法院起訴。在事人一方向進口人追償，或向法院起訴。在D/AD/A方式方式下，如進口人不付款，則只能由出口人自己向進口下，如進口人不付

27、款，則只能由出口人自己向進口人追償。人追償。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華托收的應用托收的應用1 1、托收方式下的資金融通：、托收方式下的資金融通： 例1、我出口一批貨物，付款方式為D/P 90天托收。匯票及貨運單據通過托收銀行寄抵國外代收行后買方進行了承兌。但貨到目的地后，適逢行市上漲，于是付款人出具信托收據（T/R）向銀行借得單證。貨物出售后買方倒閉。 問：我方于匯票到期時還能收回貨款嗎？例2、有出口貨款一筆，請銀行按D/P即期托收，在托收申請書中我方沒有增加銀行責任，該項托收貨款后遭買方拒付，銀行隨即告知我方。時隔數周，我方方向銀行交代貨物處理辦法，此時貨物已有部分被盜，我

28、方認為銀行沒有保管好貨物，并要求賠償，銀行斷然拒絕。請分析。2 2、托收方式下的風險。、托收方式下的風險。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華三、三、Letter of credit (L/C) 信用證信用證L/C是指開證銀行應申請人的要求，向第三是指開證銀行應申請人的要求，向第三者開具的載有一定金額，在一定期限內憑者開具的載有一定金額，在一定期限內憑符合規定的單據付款的書面保證文件。符合規定的單據付款的書面保證文件。（一）定義（一）定義 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華（二）信用證當事人開證申請人開證申請人(Applicant / Opener) 進口商進口商開證行開證行(

29、Issuing Bank / Opening Bank) 進口地銀行進口地銀行受益人受益人(Beneficiary) 出口商，有時也可能是中間商出口商，有時也可能是中間商通知行通知行(Advising Bank; Notifying Bank)只負責鑒別信用只負責鑒別信用證的真實性，不承擔其他義務證的真實性，不承擔其他義務議付行議付行(Negotiating Bank) 愿意買入受益人交來的跟愿意買入受益人交來的跟單匯票的銀行單匯票的銀行付款行（付款行（paying bank; drawee bank)保兌行（保兌行（confirming bank）具有與開證行相同的責任和地具有與開證行相同的

30、責任和地位位 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華2個企業APPLICANT 50: HOPE TRADING EST., P.O. BOX 0000 DAMMAN 31491,SAUDI ARABIA TEL: 88888888BENEFICIARY 59: XYZ CORPORATION NO. 233, TAIPING ROAD, QINGDAO, CHINA TEL: +865320000000 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華3個銀行開證行通常出現在信用證的開頭通知行 ADVISE THROUGH BANK 57A: BAN

31、K OF CHINA, SHANDONG BR. 議付行Credit available with*bank by negotiation 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華( (三三) )信用證業務流程信用證業務流程 國際貿易實務國際貿易實務Issuing Bank/ Buyers BankSeller/ BeneficiaryBuyer/Applicant Advising BankContract (1)L/C Application(2)Letter of Credit(3)L/C Advice(4) 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華出口商出口商 SellerSell

32、er進口商進口商 BuyerBuyer通知通知 / / 議付銀行議付銀行跟單信用證業務流程跟單信用證業務流程開證開證/ /付款銀行付款銀行 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華(五)信用證的特點 1、信用證是一種銀行信用，開證負首要付信用證是一種銀行信用，開證負首要付款責任（款責任（primary liabilities for payment）.2、信用證是獨立契約，獨立于買賣合同，信用證是獨立契約，獨立于買賣合同，是自足文件（是自足文件（self-sufficient instrument）.3、信用證是純單據的業務，遵守單單相符，、信用證是純單據的業務，遵守單單相符，單證相符的單證

33、相符的“嚴格符合嚴格符合”原則。原則。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華1、開證銀行負第一付款責任 信用證支付方式是一種銀行信用，信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自己信用作付款保證。開證由開證行以自己信用作付款保證。開證行處于首要付款人的地位。行處于首要付款人的地位。 只要出口人提交的單據符合信用證只要出口人提交的單據符合信用證條款，開證銀行必須要負責付款。條款，開證銀行必須要負責付款。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 信用證開證銀行的付款責任不僅是首要信用證開證銀行的付款責任不僅是首要的而且是絕對的，即使進口人事后失去的而且是絕對的，即使進口人事后失去償付能力，

34、只要出口人提交的單據符合償付能力，只要出口人提交的單據符合信用證條款，開證銀行也要負責付款。信用證條款，開證銀行也要負責付款。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華2、信用證是一項自足文件 信用證是依據貿易合同開出的，但它信用證是依據貿易合同開出的，但它一經開出就成為獨立于合同以外的自足一經開出就成為獨立于合同以外的自足文件，即使信用證援引該合同的條款或文件，即使信用證援引該合同的條款或內容，銀行也與該合同無關而不受其約內容，銀行也與該合同無關而不受其約束。束。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華3、信用證業務是純單據業務 信用證業務所處理的是一種純粹的單據業信用證業務所處理的是

35、一種純粹的單據業務。務。在信用證業務中，只要受益人提交的在信用證業務中，只要受益人提交的單據單據表面上符合信用證的規定和要求，表面上符合信用證的規定和要求，開證行就應開證行就應承擔付款責任，進口商也應接受單據并向開證承擔付款責任，進口商也應接受單據并向開證行付款贖單。行付款贖單。 如果進口人發現貨物不符合買賣合同規定，如果進口人發現貨物不符合買賣合同規定，可憑單據向有關責任方提出損害賠償要求，而可憑單據向有關責任方提出損害賠償要求，而與銀行無關。與銀行無關。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華案例分析：案例分析：我國某公司向外國某公司進口一批貨我國某公司向外國某公司進口一批貨物，貨物分

36、兩批裝運，支付方式為不可撤銷即期物，貨物分兩批裝運，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別由中國銀行開立一份信用證。信用證，每批分別由中國銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內向銀行交單第一批貨物裝運后，賣方在有效期內向銀行交單議付，議付行審單無誤后，向賣方議付貨款，隨議付，議付行審單無誤后，向賣方議付貨款，隨后，中國銀行對議付行作了償付。我方在收到第后，中國銀行對議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發現貨物品質不符合合同，因而要一批貨物后，發現貨物品質不符合合同，因而要求開證行對第二份信用證項下的單據拒絕付款，求開證行對第二份信用證項下的單據拒絕付款，但開證行表示拒絕。問：

37、開證行這樣做是否有道但開證行表示拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？理？ 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華(六)信用證的種類 1、根據信用證項下所使用的匯票是否附有、根據信用證項下所使用的匯票是否附有貨運單據，貨運單據， 分為：分為： （1）跟單信用證）跟單信用證(Documentary LC) 它是指開證行憑跟單匯票或僅憑單據履行付款義務它是指開證行憑跟單匯票或僅憑單據履行付款義務 的信用證。的信用證。 （2）光票信用證）光票信用證(Clean LC) 它是指開證行憑不隨附單據的匯票它是指開證行憑不隨附單據的匯票( (即光票即光票) )付款的付款的 信用證。信用證。 國際貿易實務國際

38、貿易實務課件制作者：張愛華 2、根據開證行所承擔責任不同，分為：、根據開證行所承擔責任不同，分為： （1）不可撤銷信用證）不可撤銷信用證(Irrevocable L/C) 它是指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及它是指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷有關當事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷 （2）可撤銷信用證）可撤銷信用證 (Revocable LC) 它是指開證行開出信用證后，不必征得受益人或有關它是指開證行開出信用證后，不必征得受益人或有關當事人的同意，有權隨時撤銷或修改的信用證。當事人的同意，有權隨時撤銷或修改的信用證。 注注:信

39、用證沒有注明信用證沒有注明,則為不可撤銷信用證則為不可撤銷信用證 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華3、根據有沒有另一家銀行加具保兌，分為：、根據有沒有另一家銀行加具保兌，分為： （1 1）保兌信用證）保兌信用證(Confirmed LC) 它是指開證行開出的信用證由另一家銀行對開證行的它是指開證行開出的信用證由另一家銀行對開證行的付款承諾再次進行保證的信用證。付款承諾再次進行保證的信用證。 對信用證加具保兌的銀行，叫保兌行。對信用證加具保兌的銀行，叫保兌行。 開證行與保兌行承擔的保證付款責任一樣，即兩者均開證行與保兌行承擔的保證付款責任一樣，即兩者均承擔第一性付款責任。承擔第一性付款

40、責任。 （2 2）不保兌信用證）不保兌信用證(Unconfirmed LC) 它是指開證行開出的信用證沒有經另一家銀行加以保兌。它是指開證行開出的信用證沒有經另一家銀行加以保兌。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華4、根據付款時間的不同，信用證可分為：根據付款時間的不同，信用證可分為：（1 1）即期信用證）即期信用證 它是指信用證內規定只要受益人提交了符合信用證條款的它是指信用證內規定只要受益人提交了符合信用證條款的跟單匯票或單據，開證行或付款行立即履行付款義務的跟單匯票或單據，開證行或付款行立即履行付款義務的信用證。信用證。 包括：即期付款信用證和即期議付信用證。包括：即期付款信用證

41、和即期議付信用證。 （2 2）遠期信用證）遠期信用證 它是指開證行或付款行在信用證中保證，在收到符合信用它是指開證行或付款行在信用證中保證，在收到符合信用證的單據時，在規定的期限內付款的信用證。證的單據時，在規定的期限內付款的信用證。 國際貿易實務國際貿易實務即期付款信用證的結算Docs released Buyer/Applicant Seller/ BeneficiaryIssuing Bank/ Buyer s BankPresenting BankDocsDocs(11)(6)Goods (5)Payment (9)Payment (7)Payment (10)(8) 國際貿易實務國際

42、貿易實務即期付款信用證的結算Docs released Buyer/Applicant Seller/ BeneficiaryIssuing Bank/ Buyer s BankPayment BankDocsDocs(11)(6)Goods (5)Payment (7)Payment (8)Payment (10)(9) 國際貿易實務國際貿易實務議付信用證的結算Docs released Buyer/Applicant Seller/ BeneficiaryIssuing Bank/ Buyer s BankNegotiating BankDraft &Docs(11)(6)Good

43、s (5)Payment (7)Payment (8)Payment (10)(9)Draft drawn onDraft &DocsCURRENCY CODE, AMOUNT 32B: USD46693,68AVAILABLE WITH BY 41D: ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATIONDRAFTS AT 42C: AT SIGHT FOR 100 PCT OF THE INVOICE VALUEDRAWEE 42D: BSFRSARIAEST BANQUE SAUDI FRANSI 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 5、根據受益人是否有權轉讓

44、給其他人使用，分根據受益人是否有權轉讓給其他人使用，分為：為： (1)(1)可轉讓信用證可轉讓信用證 受益人受益人( (第一受益人第一受益人) )有權將信用證的全部或部分金額轉讓給第三有權將信用證的全部或部分金額轉讓給第三者者( (第二受益人第二受益人) )使用的信用證。使用的信用證。 (2)(2)不可轉讓信用證不可轉讓信用證 受益人受益人( (第一受益人第一受益人) )無權將信用證轉讓給其他人使用的信用證。無權將信用證轉讓給其他人使用的信用證。 只有只有L/CL/C明確注明明確注明“可轉讓可轉讓”時才可轉讓，時才可轉讓，否則視為否則視為不可不可轉讓轉讓L/CL/C 國際貿易實務國際貿易實務課

45、件制作者：張愛華FORM OF DOCUMENTARY CREDIT 40A: IRREVOCABLE TRANSFERABLE 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華案例分析：案例分析：A A、B B兩家食品進出口公司共同對外成兩家食品進出口公司共同對外成交某食品一批，雙方約定各交貨交某食品一批，雙方約定各交貨50%50%，各自結匯，由，各自結匯，由B B公司對外簽訂合同。事后，外商開來以公司對外簽訂合同。事后，外商開來以B B公司為受公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉讓可轉讓”字字樣，但規定允許分批裝運。樣，但規定允許分批裝運。B B公司收到

46、公司收到L/CL/C后，及時后，及時通知了通知了A A公司，兩家按照信用證的規定各出口了公司，兩家按照信用證的規定各出口了50%50%的貨物，并以各自的名義制作了有關結匯單據。問：的貨物，并以各自的名義制作了有關結匯單據。問：兩家的做法是否妥當？他們能否順利結匯？為什么？兩家的做法是否妥當？他們能否順利結匯？為什么？ 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華(七)國際商會跟單信用證統一慣例1993年修訂的年修訂的1994年年1月月1日生效的日生效的 UCP 500(國際商會第國際商會第500號出版物號出版物) 。2007年年7月月1日起實施日起實施UCP600THIS LC IS SUBJE

47、CT TO UCP 2007 ICC PUB. NO. 600. 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華(八)合同中信用證條款內容在國際貨物買賣中應對信用證條款作以明確的規定：在國際貨物買賣中應對信用證條款作以明確的規定：開證時間開證時間開證銀行開證銀行受益人受益人信用證類別信用證類別信用證金額信用證金額信用證有效期和到期地點信用證有效期和到期地點 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華 例：即期信用證例：即期信用證 The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers

48、an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellersdays before the month of shipment，valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment. 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華案例分析：案例分析：20032003年年8 8月，香港某公司作為進口方與出月，香港某公司作為進口方與出口方江蘇省某進出口公司簽訂了貿易合同。口方江蘇省某進出口公司簽訂了貿易合同。9 9月月3030日香港日香港某銀行開

49、出不可撤銷跟單某銀行開出不可撤銷跟單L/CL/C，證中規定最遲裝運期為，證中規定最遲裝運期為20032003年年1212月月3131日，議付有效期為日，議付有效期為20042004年年1 1月月1515日。我方按日。我方按證中規定的裝運期完成裝運，并取得簽發日為證中規定的裝運期完成裝運，并取得簽發日為20032003年年1212月月1010日的提單，當我方備齊議付單據于日的提單，當我方備齊議付單據于20042004年年1 1月月4 4日向日向銀行議付時，銀行以我方單據已過期為由拒付貨款。問銀行議付時，銀行以我方單據已過期為由拒付貨款。問 ：銀行拒付是否有道理？為什么？銀行拒付是否有道理？為什么

50、？ 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華L/CL/C中三個重要期限之間的關系：中三個重要期限之間的關系： L/CL/C的有效期：的有效期：一般一般L/CL/C的有效期至規定的裝運期后第的有效期至規定的裝運期后第1515天；未規定有天；未規定有效期的信用證效期的信用證無效無效。 L/CL/C的裝運期：的裝運期：一般應明確規定裝運期；若只有有效期而無裝運期，一般應明確規定裝運期；若只有有效期而無裝運期，可理解為二者為同一天，即可理解為二者為同一天，即“雙到期雙到期”。 L/CL/C的交單期：的交單期：根據根據UCP600UCP600的規定，銀行拒絕接受的規定，銀行拒絕接受遲于遲于運輸單據運輸

51、單據2121天天提交的單據，但無論如何，交單期提交的單據，但無論如何，交單期不得晚于不得晚于L/CL/C的有效的有效期。期。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華貨款支付案例一貨款支付案例一 某出口公司收到日本某一家銀行開來的不可某出口公司收到日本某一家銀行開來的不可撤銷信用證。證中規定：撤銷信用證。證中規定：“Credit amount USD50000,according to Invoice Value:75% to be paid at sight， the remaining 25%to be paid at 60 days after shipment arrival.”賣方

52、賣方在信用證有效期內通過議付行向開證行提交了單在信用證有效期內通過議付行向開證行提交了單據，單證相符。開證行即付據，單證相符。開證行即付75%的貨款，但貨到的貨款，但貨到60天后，開證行以開證人聲稱貨物品質欠佳為由，天后，開證行以開證人聲稱貨物品質欠佳為由，拒付其余的拒付其余的25%貨款，請分析開證行的行為。貨款，請分析開證行的行為。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華貨款支付案例二貨款支付案例二 我國某公司向美國出口一批貨物，合同規定我國某公司向美國出口一批貨物，合同規定某年某年8月份裝船，憑不可撤銷即期信用證支付，月份裝船，憑不可撤銷即期信用證支付，后國外來證將裝船期改為不得晚于后

53、國外來證將裝船期改為不得晚于8月月15日，但日，但8月月15日前已無船去美。我立即要求外商將船期日前已無船去美。我立即要求外商將船期延至延至9月月15日前裝運。隨后外商來電稱：同意船日前裝運。隨后外商來電稱：同意船期展延，有效期也順延一個月。我方于期展延，有效期也順延一個月。我方于9月月15日日裝船完畢，裝船完畢，15日持全套單據向銀行辦理議付，但日持全套單據向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單，認為在裝船期上單證不符。但貨銀行拒絕收單，認為在裝船期上單證不符。但貨已發出，只得以托收方式收款。已發出，只得以托收方式收款。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華貨款支付案例三貨款支付案例三我某外貿

54、公司與外商以我某外貿公司與外商以CIF方式簽訂了一份向對方出口價方式簽訂了一份向對方出口價值值150000美元商品的銷售合同，美元商品的銷售合同，不可撤銷信用證付款不可撤銷信用證付款。合同中規定我方應在合同中規定我方應在8月份運出貨物月份運出貨物。7月月28日中國銀行日中國銀行通知我外貿公司，收到外商通過國外銀行開來的信用證。通知我外貿公司，收到外商通過國外銀行開來的信用證。經審核信用證條款與合同條款相符。但在我方裝船前又收經審核信用證條款與合同條款相符。但在我方裝船前又收到外商通過銀行轉遞的到外商通過銀行轉遞的信用證修改通知，要求我方在信用證修改通知，要求我方在8月月15日之前裝運貨物日之前

55、裝運貨物。由于。由于我外貿公司已預訂了我外貿公司已預訂了8月月25日開日開航的班輪航的班輪，若臨時變更手續較為繁瑣，因此，若臨時變更手續較為繁瑣，因此對該修改通知對該修改通知未予理睬未予理睬，之后，之后按原信用證的規定發貨并交單議付按原信用證的規定發貨并交單議付，議付，議付行隨后又將全套單據遞交開征行。但是行隨后又將全套單據遞交開征行。但是開證行卻以裝運與開證行卻以裝運與信用證修改通知書不符為由拒付貨款信用證修改通知書不符為由拒付貨款。請分析開證行是否。請分析開證行是否有理由拒付貨款。有理由拒付貨款。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華開證行沒有理由。本案例為不可撤銷信用開證行沒有理由

56、。本案例為不可撤銷信用證，對于不可撤銷信用證未經有關當事人證，對于不可撤銷信用證未經有關當事人同意，開證行不得單方面修改或者撤銷。同意，開證行不得單方面修改或者撤銷。由于修改通知是在我方預訂了班輪以后到由于修改通知是在我方預訂了班輪以后到達，達到不及時，我方也未同意對信用證達，達到不及時，我方也未同意對信用證的修改，因此開證行沒有理由拒付貨款的修改，因此開證行沒有理由拒付貨款 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華我國我國A公司收到國外開來一份不可撤銷即期公司收到國外開來一份不可撤銷即期付款信用證，由設在我國的付款信用證，由設在我國的B外貿銀行通知外貿銀行通知并加具保說。并加具保說。A公司

57、在貨物裝運后向該保兌公司在貨物裝運后向該保兌行行B銀行辦理交單結匯時被告知，由于開證銀行辦理交單結匯時被告知，由于開證行宣布破產，保兌行行宣布破產，保兌行B銀行不再對該信用證銀行不再對該信用證辦理議付或付款，但可以幫助辦理議付或付款，但可以幫助A公司將該筆公司將該筆出口結算轉為托收的有關手續，以便向進出口結算轉為托收的有關手續，以便向進口商直接收回貨款。對此，口商直接收回貨款。對此，A公司應該如何公司應該如何應對？應對？貨款付案例四貨款付案例四 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華貨款支付案例五貨款支付案例五我某公司以我某公司以CIF價格向美國出口一批貨物，價格向美國出口一批貨物，合同的

58、簽訂日期為合同的簽訂日期為6月月2日。到日。到6月月28日由日日由日本東京銀行開來了不可撤銷即期本東京銀行開來了不可撤銷即期L/C，金額，金額為為XX萬日元，證中規定裝船期為萬日元，證中規定裝船期為7月份，月份，償付行為美國的花旗銀行。我中國銀行收償付行為美國的花旗銀行。我中國銀行收證后于證后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日我方日我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產倒閉。獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產倒閉。在此情況下，我方應如何處理？在此情況下，我方應如何處理？ 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華貨款支付案例六貨款支付案例六國內國內A公司與外商簽定了一筆進口鋼材

59、的合同，貨物價值公司與外商簽定了一筆進口鋼材的合同，貨物價值為為504萬美元，合同規定以信用證方式結算。萬美元，合同規定以信用證方式結算。A公司依約對外開出信用證后，在信用證裝期內，外商發公司依約對外開出信用證后，在信用證裝期內，外商發來傳真稱貨物已如期裝運。不久開證行即收到議付行轉來來傳真稱貨物已如期裝運。不久開證行即收到議付行轉來的全套單據，提單表明貨物于某東歐港口裝運，在西歐某的全套單據，提單表明貨物于某東歐港口裝運，在西歐某港口轉運至國內港口。單據經審核無不符點，開證行對外港口轉運至國內港口。單據經審核無不符點，開證行對外承兌。承兌。 A公司坐等一個多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫

60、公司坐等一個多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日敦海事局進行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運港裝運鋼材。此時信用證項下單據已未有屬名船只在裝運港裝運鋼材。此時信用證項下單據已經開證行承兌，且據議付行反饋回的信息，該行已買斷票經開證行承兌，且據議付行反饋回的信息，該行已買斷票據，將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期日據，將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期日對外付款，對外付款，A公司損失慘重。公司損失慘重。 國際貿易實務國際貿易實務課件制作者：張愛華這是一起典型的以偽造單據進行的信用證詐騙。這是一起典型的以偽造單據進行的信