1、面包公司籌備建設方案目錄第一章 項目概況4一、 項目概述4二、 項目總投資及資金構成6三、 資金籌措方案6四、 項目預期經濟效益規劃目標6五、 項目建設進度規劃7第二章 公司基本情況8一、 公司簡介8二、 核心人員介紹9第三章 項目背景分析11第四章 數據采集分析與知識管理14一、 信息鑒別常用方法14二、 時間數據分析方法16第五章 工程咨詢信息及其管理20一、 工程咨詢信息類型及來源20二、 工程咨詢信息及其管理概述24第六章 資源環境承載力概述26一、 資源環境承載力的內涵26二、 資源環境承載力分析框架28第七章 資源環境承載力影響因素識別及評價指標32一、 生態承載力影響因素識別及評

2、價指標32二、 環境承載力影響因素識別及評價指標32第八章 現金流量分析34一、 現金流量分析指標應用34二、 現金流量與現金流量圖34第九章 市場分析37一、 市場戰略分析37二、 消費系數法43第十章 建設投資簡單估算法45一、 生產能力指數法45二、 估算指標法45第十一章 流動資金估算47一、 分項詳細估算法47二、 流動資金估算應注意的問題50第十二章 資產證券化方案分析51一、 資產證券化定價模型及其應用51二、 PPP項目資產證券化55第十三章 資金成本分析62一、 資金成本的構成62二、 加權平均資金成本64第十四章 經濟效益與費用的識別與計算66一、 直接效益與直接費用的識別

3、與計算66二、 經濟效益與費用的估算原則69第十五章 經濟分析概述70一、 經濟分析的適用范圍70二、 經濟分析的基本方法72第一章 項目概況一、 項目概述（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx集團有限公司2、項目性質：技術改造3、項目建設地點：xx（以選址意見書為準）4、項目聯系人：林xx（二）主辦單位基本情況公司滿懷信心，發揚“正直、誠信、務實、創新”的企業精神和“追求卓越，回報社會” 的企業宗旨，以優良的產品服務、可靠的質量、一流的服務為客戶提供更多更好的優質產品及服務。公司不斷推動企業品牌建設，實施品牌戰略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現從產品服務經營向品牌經營轉變。公司積極申

4、報注冊國家及本區域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內涵，不斷提高自主品牌產品和服務市場份額。推進區域品牌建設，提高區域內企業影響力。公司堅持提升企業素質，即“企業管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優化，人員素質進一步提升，安全生產意識和社會責任意識進一步增強，誠信經營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質企業員工，企業品牌影響力不斷提升。當前，國內外經濟發展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經濟深度調整、復蘇乏力，外部環境的不穩定不確定因素增加，中小企業外貿形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，發展階段的轉變使經濟發展進入新常態，經濟增速從高速增長轉向中高速增長，經濟增長方式

5、從規模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經濟增長動力從物質要素投入為主轉向創新驅動為主。新常態對經濟發展帶來新挑戰，企業遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內經濟發展新環境，公司依然面臨著較大的經營壓力，資本、土地等要素成本持續維持高位。公司發展面臨挑戰的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業化、城鎮化、信息化、農業現代化的推進，以及“大眾創業、萬眾創新”、中國制造2025、“互聯網+”、“一帶一路”等重大戰略舉措的加速實施，企業發展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內外發展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發展機遇，轉變發展方式，提高發展質量，依靠創業創新開辟發展

6、新路徑，贏得發展主動權，實現發展新突破。（三）項目建設選址及用地規模本期項目選址位于xx（以選址意見書為準），占地面積約10.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。二、 項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資4661.96萬元，其中：建設投資3699.25萬元，占項目總投資的79.35%；建設期利息50.37萬元，占項目總投資的1.08%；流動資金912.34萬元，占項目總投資的19.57%。三、 資金籌措方案（一）項目資本金籌措方案項目總投資4661.96萬元

7、，根據資金籌措方案，xx集團有限公司計劃自籌資金（資本金）2605.98萬元。（二）申請銀行借款方案根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額2055.98萬元。四、 項目預期經濟效益規劃目標1、項目達產年預期營業收入（SP）：8100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：6271.28萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：1338.99萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：23.62%。5、全部投資回收期（Pt）：5.28年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：2870.23萬元（產值）。五、 項目建設進度規劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共需1

8、2個月的時間。第二章 公司基本情況一、 公司簡介公司堅持提升企業素質，即“企業管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優化，人員素質進一步提升，安全生產意識和社會責任意識進一步增強，誠信經營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質企業員工，企業品牌影響力不斷提升。當前，國內外經濟發展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經濟深度調整、復蘇乏力，外部環境的不穩定不確定因素增加，中小企業外貿形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，發展階段的轉變使經濟發展進入新常態，經濟增速從高速增長轉向中高速增長，經濟增長方式從規模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經濟增長動力從物質要素投入為主轉向創新驅動為主。

9、新常態對經濟發展帶來新挑戰，企業遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內經濟發展新環境，公司依然面臨著較大的經營壓力，資本、土地等要素成本持續維持高位。公司發展面臨挑戰的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業化、城鎮化、信息化、農業現代化的推進，以及“大眾創業、萬眾創新”、中國制造2025、“互聯網+”、“一帶一路”等重大戰略舉措的加速實施，企業發展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內外發展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發展機遇，轉變發展方式，提高發展質量，依靠創業創新開辟發展新路徑，贏得發展主動權，實現發展新突破。二、 核心人員介紹1、林xx，1974年出生，研究生

10、學歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責任公司銷售部副經理。2011年3月至今歷任公司監事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監事會主席。2、譚xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019年3月至今任公司董事。3、秦xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月

11、任xxx有限責任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司財務經理。2017年3月至今任公司董事、副總經理、財務總監。4、譚xx，中國國籍，1978年出生，本科學歷，中國注冊會計師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨立董事。5、崔xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經理。2017年8月至今任公司獨立董事。第三章 項目背景分析面包是一種用五谷磨粉制作并加熱而制成的食品，屬于烘焙食品的一種。從具體原材料來看，面包制作通常以黑麥粉、小麥粉、蕎麥

12、粉、糙米粉、玉米粉等為主要原料，以酵母、雞蛋、油脂、糖、鹽等為輔料，然后加水調制成面團，經過分割、成形、醒發、焙烤、冷卻等過程加工而成。面包種類較多，原材料不同顏色也有一定差別，主要有白面包、褐色面包、全麥面包、黑麥面包等。另外從全球面包行業地區性分布差別來看，以英國、德國、俄羅斯為主的歐洲以口感一般、深顏色的黑面包、全麥面包為主，中國、日本和韓國等東亞地區的面包以松軟的白面包為主。國外美國、日本、歐洲等發達國家和地區的面包行業已經成熟，面包的人均消費量接近飽和，市場增長空間有限；但是中國的面包行業規模雖然在2020年達到430億元，但由于人口規模大、大部分居民對面包的消費量偏低，面包市場依然

13、保持穩定增長的態勢。面包行業的進入門檻并不高，小規模面包店也可以提供質量穩定的面包產品，市場競爭十分激烈。如果把面包企業做大，則需要較大的廠房、設備、食品類專業技術人才投入，且需要持續加強面包配方、生產工藝等方面的研究。整體上看，面包行業進入難度小，想要做大做強較難。從消費習慣來看，中國大部分七零后及更大年齡的人群由于飲食習慣、消費成本等對面包的消費的欲望有限；而八零后、九零后和零零后對食品的健康、安全更加重視，對面包的需求量也在穩步增長。從市場競爭來看，賓堡公司、桃李面包股份有限公司、福建達利食品有限公司、福建盼盼食品集團有限公司、上海艾絲碧西食品有限公司、福建愛鄉親食品股份有限公司、哈爾濱

14、秋林食品有限責任公司、上海三輝麥風食品有限公司、上海艾絲碧西食品有限公司、福建省長汀盼盼食品有限公司等重點企業在面包行業占據著優勢，其它中小型面包生產企業市場競爭力偏弱。把握新一輪科技革命和產業變革潮流，深入實施科教興市和人才強市戰略，全面增強原始創新、集成創新和再創新能力，加快建成具有國際影響力的創新中心。（一）推進科技創新格局與國際接軌積極融入全球創新網絡，構建與國際標準相銜接的科技研發體系、科技人才培養體系、科技成果轉化體系和科技創新評價體系，提升在全國乃至全球的科技競爭優勢。（二）推動科技創新成果與產業接軌圍繞產業鏈部署創新鏈，圍繞創新鏈完善資金鏈，著力推動科技成果資本化和產業化。（三

15、）推動科技創新生態與市場接軌著力完善各項制度和政策安排，構建以市場為主導的科技創新生態，讓機構、人才、設備、資金、項目都充分活躍起來，形成推進科技創新發展的強大合力。第四章 數據采集分析與知識管理一、 信息鑒別常用方法（一）溯源法對到手信息涉及的問題應追根溯源，及時核對。例如，盡量找到現場和掌握第一手資料的人；核對原始資料，并查對主要參考文獻；按其中敘述的方法、步驟，重做實驗或演算,以便從來源上找到鑒別依據。鑒別和篩選在手信息，判斷是否完整、適用與可靠，是咨詢人員的重要工作。工程咨詢所需信息十分廣泛，不可能也不必均由咨詢人員鑒別。為了確保信息可靠，應盡可能選用權威機構發布或已鑒定、批準的信息。

16、例如，地質儲量選用儲量委員會批準的儲量報告；地震帶的分布用國家地震局的數據；歷史數據用國家統計局的數據。一般來說，專業技術力量強的單位提供的信息較可靠。例如，國際金融組織的國際金融信息較可靠；來自從事鋼鐵、汽車行業研究的機構的鋼鐵、汽車業信息較可靠。（二）比較法有些信息受主客觀條件限制難以溯源，對此，可用比較法，即比較不同人、不同時間和其他方面的材料；對于某一事實，說法、結論是否一致。如果一致，則基本可辨真偽。若否，就需進一步核查。（三）佐證法任何事物都與其他事物有一定聯系，并相互制約。找到這些聯系和制約因素，便可判斷事物的真偽。一般說來，口頭材料不如文字材料可靠，文字不如實物可靠。分析信息產

17、生的過程也是尋求信息佐證的辦法。1普查數據一般比抽查數據全面、準確。2監測數據，長期比短期全面，監測范圍大的數據比監測范圍小的數據代表性強；勘探密度大的數據比勘探密度小的數據準確，科學實驗和仿真模擬計算的數據比一般推理的數據準確。3核對來源不同，收集方法不同的數據。如衛星圖片、航測數據可用地面實測數據驗證；了解來的市場需求量與行業協會、主要企業、國家統計局的數據對比。4對比不同時期、不同來源的數據，并適當修正其間的差距。同一對象的數據，在不同國家、不同歷史時期，由于范圍不同，計算的標準和口徑可能有所不同，造成數據之間有很大的差異。在對比這些數據時，必須查明統計口徑，否則就會出錯。5由專家集體辨

18、別信息是否準確，是否可靠。對于來自不同渠道的信息，可能因角度不同、口徑不一、方法各異等而不一致，甚至矛盾。這時，可請專家集體討論，弄清差異和矛盾的原因，去偽存真，取得一致意見。（四）邏輯法鑒別信息，邏輯判斷必不可少。不經縝密的邏輯思考容易出錯。有些基本差錯，例如語言或文字的前后矛盾，夸大其詞，有悖情理，以及某些虛構，禁不起邏輯的推敲。當然，邏輯合理并不總能證明事物為真，從虛假的前提出發，經過合理的邏輯推斷得出的結果不會真實。因此，鑒別信息，既要充分利用經驗、認識和判斷力，也要借助其他手段。二、 時間數據分析方法（一）時間數據時間數據也稱時間序列（Timeseries）或動態數據，是按時序排列的

19、一組來自同一現象的觀察值。時間序列可按日、月、季度、年等收集，有些呈現很強的季節性，建模時應給予反映。氣象、水文、生態環境、經濟及社會活動都能觀察到周期性時間序列。實際觀測并記錄的時間序列，實際上是隨機過程的樣本，即，在產生時間序列的實際過程的每一時點上，人們看到的只是該時點隨機變量的樣本，并不能觀察到母體。時間序列可分為平穩和非平穩序列，還可以分成線性和非線性時間序列。（二）時間序列分析1概述時間序列分析是根據隨機過程理論，研究時間序列的統計規律。時間序列分析廣泛應用于信息壓縮、利用衛星照片識別地球資源、石油勘探、經營管理、預測（氣象、水文、地震、地下水位、農作物病蟲災害）、控制（環境污染、

20、生態平衡）（天文學和海洋學）等方面。時間序列預測的基本依據是：（1）客觀過程是連續的，有慣性，現在是過去的繼續，過去的信息會傳遞到現在與未來，利用過去的數據或信息能推測未來。（2）偶然因素會影響到客觀過程，使其行為與模式有隨機性。預測要利用時間序列各時點隨機量的相關關系。時間序列的趨勢與波動稱為“模式”，時間序列分析首要要識別其模式，然后用適當的曲線擬合。擬合模式的各種參數根據按“最優預測”原則估算出的時間序列數字特征（期望值、方差、協方差、自相關函數）等確定。2.時間序列成分時間序列常含有4種成分：趨勢、季節變動、規則波動和不規則波動。所謂趨勢，是長期持續向上或持續向下的傾向。季節變動，是實

21、際過程受氣候、市場狀況、節假日或風俗習慣等影響而呈現的周期性波動。規則波動，是周期不等的變動，呈漲落交替之狀。波動的周期可能很長，但與趨勢不同。不規則波動，是時間序列除去趨勢、季節變動和周期波動之后的波動。不規則波動總是夾雜在時間序列中，致使時間序列產生一種波浪形或震蕩式的變動。時間序列經常是各種周期成分的疊加，例如地震或人工地震波的記錄。這樣的序列要做頻域分析。頻域分析確定時間序列各周期成分稱為“譜”或“功率譜”的能量分布形態。頻域分析又稱譜分析。譜分析的重要內容就是通過序列的周期圖（）的極值點尋找各種分量的周期。3時間序列建模時間序列建模一般有如下幾個步驟（1）取得時間序列樣本。（2）將樣

22、本點畫成圖，進行相關分析。時間序列圖形可顯示出變化趨勢和周期，并發現離群點和轉折點。若離群點確實為觀測值，建模時應加以考慮，若非，應加以調整。轉折點指時間序列趨勢突變的點。如果發現轉折拐點，則在建模時須分段用不同的模型擬合時間序列，例如用門限回歸模型。（3）模式識別與擬合。時間序列模式眾多。小樣本可用趨勢模型、季節模型加上隨機誤差擬合。對于樣本容量（即觀測值個數）大于50的平穩時間序列，可用ARMA（自回歸移動平均）模型擬合。非平穩時間序列可經差分化為平穩時間序列，再用ARMA模型擬合。（4）預測未來。利用建成的模型預測時間序列未來值。4時間序列常用模型（1）ARMA模型（2）回歸模型第五章

23、工程咨詢信息及其管理一、 工程咨詢信息類型及來源（一）信息類型工程咨詢需要的信息，量大、面廣。為了便于識別、分析、存儲與保管，可從不同的角度將其分類。例如，從信息屬性、來源、形態、用途、載體，是否隨時而變或是否經過加工處理等角度劃分。1不同屬性的信息工程咨詢中常用如下幾種屬性信息：（1）法律。國家、各級政府頒布的有關投資與工程建設的各種法律、法規、規章等。（2）規劃與政策。國家和地方的各種規劃（戰略、行業），以及財政、稅收、貨幣、投資和產業等方面的政策。（3）標準與規范。國家各部門或專業協會發布的技術經濟指標、定額、標準與規范等。（4）自然與資源。調查、統計或其他機構保存或取得的河流、湖泊、沼

24、澤、山脈、森林、植被、礦藏、水文等地理資料，氣象、氣候等天文資料等。（5）行業統計。全國乃至全球各行業規模與產業動向、生產與銷售、進出口、技術，以及主要企業、公司等的現狀、競爭態勢，以及發展趨勢等。（6）投資與項目。全國乃至全球各種項目的實施過程與結果，包括投資、規模、技術來源、標準、設備、產品性能和目標市場等。（7）區域社會與經濟狀況。區域的社會、民族、文化、教育、宗教、習俗等人文狀況，區域經濟發展、稅收、財政、基礎設施等。2來源不同的信息（1）內部信息。企業或項目已有或反映企業及項目狀況，不希望外人獲知的信息。（2）外部信息。諸如宏觀政策的變動、市場動態、競爭情況、政策法規、技術發展等方面

25、的信息。3媒介與形式不同的信息信息有多種形式，如數據、文字、圖樣、影像、錄音。信息載體或媒介亦有多種，如書籍、文件、報告、會議、數據庫和磁盤等。4原始信息與加工信息信息有原始和加工信息。原始信息，如人口普查記錄；加工信息，利用某些方法，根據原始信息取得的判斷、評價、預測及建議等，如對人口構成的分析。5用途不同的信息信息的用途五花八門，如標準、規范、手冊等，通常用于技術方案設計；如生產資料價格、概算定額等，通常用于投資估算；如稅率、產品價格、影子價格等，通常用于項目財務分析或經濟分析；行業基準收益率、市場競爭情況等，通常用于投資項目決策。6動態信息與靜態信息信息可分為靜態和動態兩類，前者指不隨時

26、間變化或變化較小的信息，如道路、停車場、交通附屬設施等；后者為隨時變化的信息，如道路狀況、交通事故、天氣、車輛密度與流量等。7顯性信息與隱性信息顯性信息指以文字、圖形或其他符號明顯記載于書籍或其他介質的信息。隱性信息是須經過分析、聯系與推斷才能獲得的信息。（二）工程咨詢對信息的基本要求信息是咨詢和決策的基礎，至少應滿足如下要求。1來源須可靠，必須來源于實際，不能含有虛假、偽造的成分。2必須全面或較全面反映客觀事物與過程，不得將片面、殘缺的信息用于咨詢。3必須適合或基本適合選用的咨詢方法。不同的咨詢方法需要不同范圍和時間段的信息。如果不能適合選用的咨詢方法，就應選擇其他咨詢方法。（三）信息來源信

27、息來源很多，例如圖書館、檔案館、調查或咨詢機構、學校、出版與研究機構、商場、國家與地方統計局及其他政府或新聞機構、國際組織與外國駐華機構、互聯網等。1網絡和出版物從互聯網上能夠快速檢索到最新、非常有價值的信息。當然，對這些信息必須特別注意加以鑒別，去偽存真。公開出版物同樣發布大量有用的信息，例如行業年鑒、調查與統計報告、專題研究報告等。2借閱與購買從合作單位、專門機構索取或購買資料是一種重要的信息來源。如到各種圖書館借閱文獻與資料，購買國家或地方統計局出版的綜合與行業統計年鑒，向某些調查機構索取或購買調查報告，向測量部門購買衛星圖片、航測或航拍圖片，向地震部門購買地震分布資料，向水文、氣象部門

28、采購歷年水文、氣象資料，向城市主管部門采購地理信息資料，向地質勘探部門采購地質勘探資料等。3自有信息從事規劃、勘察、設計、科研、監理等咨詢活動的咨詢企業，積累了大量寶貴信息，例如水文地質與地形勘察報告、圖檔、投資估算、設計概算、工程決算、可行性研究報告、監理報告、實驗報告、總結報告、國內外工程招標信息、最新行業動態和資訊、競爭企業情報、國內外工程規范和標準慣例、公司資質和專業資質、人力資源、公文公告、財務信息、企業管理制度和報表模板等，不少咨詢企業還擁有專利。二、 工程咨詢信息及其管理概述（一）工程咨詢信息的內涵信息資源是工程咨詢行業的核心資源，通過獲取海量有效的信息，依靠信息、知識和智慧、先

29、進科技手段進行服務。信息爆炸的社會要求工程咨詢行業服務機構擁有獲取信息、處理信息的能力和手段。工程咨詢項目管理信息化是結合行業業務特點，以信息資源開發利用為核心，利用現代信息技術、網絡技術等現代科技，強化信息技術在業務中的滲透，在工程咨詢項目各環節中推廣應用信息技術，以提高工程咨詢機構管理決策能力，提升咨詢工作效率，增強機構行業競爭力。工程咨詢需要的信息，涉及自然、資源、氣候、水文、地質、人口、人文、項目投入產出、市場（商品、勞動力、金融）、財政及政策、貨幣政策、法規、標準與規范、發展規劃等。（二）工程咨詢信息管理的必要性我國經濟進入新常態，全球化、綠色發展、結構調整、新技術應用等成為發展主基

30、調，這不僅需要規模巨大的投資，而且更加注重發展質量，這就給工程咨詢業帶來了極大的發展機遇，也對工程咨詢信息管理提出了新的需求。未來工程咨詢將更多的應用建筑信息模型技術（BIM）、大數據、物聯網、地理信息系統（GIS）無人機應用、AR仿真模擬、人工智能輔助查詢與分析系統等，也迫切要求工程咨詢業能夠盡快改變傳統咨詢手段，必須針對新技術、新產業進行調整，建立完善的數據分析與知識管理方法。傳統的信息管理模式工作流程繁瑣，耗費人力物力，亟待向智能管理模式邁進。工程咨詢信息管理以豐富的信息資源為管理重點，利用“互聯網+”、數據庫管理系統等先進的信息管理手段，協助工程咨詢人員能夠從海量的業務數據中提供有用的

31、信息，進而做出科學的判斷以及正確的決策，從而實現為工程咨詢的決策提供更加全面及時的信息支出，使工作更加便捷，回復也更加及時，大幅減少出現錯誤的概率，安全性更高。第六章 資源環境承載力概述一、 資源環境承載力的內涵早在20世紀初期，“承載力”的概念被引入生態學領域，相繼出現了種群承載力、土地承載力、資源承載力、環境承載力和資源環境綜合承載力等。隨著社會經濟的發展，資源耗竭和環境惡化的問題日益突出，以及人們對資源環境問題認識的逐步深入，資源環境承載力在區域規劃、空間開發、生態系統服務評估、資源環境現狀評價以及可持續發展研究領域受到越來越多的重視。資源環境承載力是指在維持人與自然關系協調可持續的前提

32、下，一定區域、一定時期、一定科學技術水平條件下，資源環境的數量和質量對人類社會生存、經濟發展的支撐能力。從評價主體看，資源環境承載力研究既包括單項分類分析，也包括綜合集成分析。可以說，資源環境承載力作為描述發展限制的一個常用概念，不僅是區域可持續發展的內生變量，而且已成為區域人口與經濟規模和發展方式與速度的剛性約束。資源環境承載力是區域空間開發的重要基礎條件，不考慮資源環境承載能力的空間開發必然破壞人與自然的和諧，影響區域的可持續發展。傳統規劃在指導思想上，只追求滿足經濟快速發展的需要，而忽視了資源保障和環境容量，使我國在經濟社會發展取得巨大成就的同時，也面臨增長方式粗放、資源環境壓力加大、區

33、域發展不協調等突出問題。近年來，資源環境承載力作為衡量人與自然協調發展的重要依據，正在成為區域可持續發展的重要指標。2006年頒布的國民經濟與社會發展“十一五”規劃綱要第20章提出“推進形成國家主體功能區：根據資源環境承載能力、現有開發密度和發展潛力，統籌考慮未來我國人口分布、經濟布局、國土利用和城鎮化格局，將國土空間劃分為優化開發、重點開發、限制開發和禁止開發四類主體功能區”。2010年國務院頒布的全國主體功能區規劃中明確指出“推進形成主體功能區，就是要根據不同區域的資源環境承載能力、現有開發強度和發展潛力，統籌謀劃人口分布、經濟布局、國土利用和城鎮化格局”，強調“根據資源環境中的“短板，因

34、素確定可承載的人口規模、經濟規模及適宜的產業結構”黨的十八大把生態文明建設納入“五位一體”總體布局，提出建設美麗中國的目標，并部署生態文明體制改革、生態文明法律制度、綠色發展的目標任務。黨的十八大報告指出通過推進生態文明建設增強可持續發展能力，“形成節約資源和保護環境的空間格局、產業結構、生產方式、生活方式，從源頭上扭轉生態環境惡化趨勢，為人民創造良好生產生活環境”，2013年黨的十八屆三中全會審議通過了中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定，其中第十四條“加快生態文明制度建設”中特別指出了要“建立資源環境承載力監測預警機制，對水土資源、環境容量和海洋資源超載區域實行限制性措施”，強調了“

35、資源環境承載力評價”以及“資源環境承載力監測預警”的重要作用。黨的十九大報告把堅持人與自然和諧共生作為基本方略，進一步明確了建設生態文明、建設美麗中國的總體要求。生態文明建設首先要根據各地資源環境承載力確定人口規模，嚴格按照優化開發、重點開發、限制開發、禁止開發的主體功能定位，劃定并嚴守生態紅線，構建科學合理的城鎮化推進格局、農業發展格局、生態安全格局，給自然留下更多修復空間。二、 資源環境承載力分析框架資源環境承載力分析評價的邏輯框架是：以某一區域為評價單元，通過區域資源環境要素的全面評價和符合區域功能定位的專項評價，分析區域資源稟賦、環境本底和生態條件；通過影響因素識別，選擇合適的評價指標

36、和分析評價方法，集成資源環境要素單項評價結果，得出區域資源環境承載力綜合評價結論，全面反映評價單元的資源環境承載力狀況。依據區域資源環境承載力分析評價結論，提出引導區域資源環境綜合開發與合理布局的規劃方案，制定差別化的產業發展和資源環境政策，使區域經濟和社會獲得穩定發展的同時，自然資源得到合理開發利用，生態環境保持良性循環，實現區域人地關系優化和可持續發展能力提升。（一）資源環境要素基礎評價基礎評價是采用統一的評價指標體系，對評價單元資源環境要素進行全面評價，對區域資源稟賦、環境本底和生態條件進行整體摸底?；A評價以土地資源水資源評價為重點，分析區域可利用水土資源的供給能力、已開發利用強度、結

37、構和未來開發利用潛力；以環境容量為基礎，分析水、大氣、土壤的環境質量狀況，確定環境本底條件和剩余環境容量；分析主要生態系統的功能條件，確定生態重要性的保護區域范圍和重點。在具體工作中，針對不同的評價對象或評價單元，選取有針對性的基礎要素指標進行專項評價。例如，針對全國主體功能區規劃中的優化開發區域、重點開發區域、限制開發區和禁止開發區等評價單元，可以根據評價對象的不同，選擇針對性的基礎要素進行承載力評價。（二）區域資源環境承載力綜合評價資源環境承載力綜合評價是針對區域綜合功能開展分析評價，其重點是采取多種方法集成國土資源稟賦、環境本底和生態條件單項分析評價結果給出綜合評價結論，揭示不同區域資源

38、環境承載力狀態以及承載力構成的差異。根據基礎評價和專項評價結果，針對識別出的資源、環境、生態要素，疊加環境質量、生態功能和資源利用現狀，分析支撐要素（水資源、土地資源、礦產資源等）可利用（配置）上線和主要環境影響要素（大氣、水等）污染物允許排放量，在充分考慮累積環境影響的情況下，分析可利用的資源量和剩余污染物允許排放量。選取符合實際的資源環境承載力綜合評價方法和評價模型，核定區域資源環境承載力狀態，滿足“生態保護紅線、環境質量底線、資源利用上線”要求。（三）制定差別化的資源環境政策在區域資源環境承載力綜合分析評價基礎上，提煉區域限制性資源環境要素，給出其資源環境容量的等級與確定等級的閾值。識別

39、和定量評價超載關鍵因子及其作用程度，解析不同區域資源環境超載原因。從自然稟賦條件、經濟社會發展、資源環境管理等維度分析超載成因，包括資源環境的自然本底狀況，經濟社會發展方式、規模、結構、速度等，以及資源環境管理與政策管理的水平、方式、范圍、強度等。根據單要素和綜合承載力的高低確定不同地區的重要資源環境利用配額和利用標準，從財政、投融資、產業、土地、人口、環境等方面，制定差別化的產業發展和資源環境政策，（四）提出空間開發適宜方向和最終規劃方案根據各區域資源環境承載力的不同特點和高低，建立資源開發利用“空間準入”制度和“空間開發管制”策略，探索不同管控強度的差異化限制性措施，引導和約束區域嚴格按照

40、資源環境承載力謀劃發展。優先安排相關產業向高承載力區域集聚，并對該地區用地指標、基礎設施投資等方面給予政策支持。低承載力區域則在土地上實行更嚴格的建設用地增量控制，在產業政策上引導轉移占地多、能耗水耗大的產業，加快產業結構升級，逐步以高效低耗、新型產業替代傳統產業。第七章 資源環境承載力影響因素識別及評價指標一、 生態承載力影響因素識別及評價指標生態承載力的主要影響因素包括生態保護紅線與管控要求，生態系統的類型（森林、草原、荒漠、凍原、濕地、水域、海洋、農田、城鎮等）及其結構、功能和過程，植物區系與主要植被類型，珍稀、瀕危、特有、狹域野生動植物的種類、分布和生境狀況，主要生態問題的類型、成因、

41、空間分布、發生特點等。主要評價指標包括植被覆蓋率、森林覆蓋率、自然保護區覆蓋率、城市建成區綠化覆蓋率、生物豐度指數、景觀破碎度等。二、 環境承載力影響因素識別及評價指標（）水環境承載力水環境承載力是在一定經濟社會和科學技術發展水平條件下，以生態、環境健康發展和社會經濟可持續發展協調為前提，區域水環境系統能夠支撐社會經濟可持續發展的合理規模。主要影響因素包括水功能區劃、海洋功能區劃、近岸海域環境功能區劃、保護目標及各功能區水質達標情況，主要水污染因子和特征污染因子、水環境控制單元主要污染物排放現狀及允許排放量、環境質量改善目標要求，地表水控制斷面位置及達標情況，主要水污染源分布和污染貢獻率（包括

42、工業、農業和生活污染源）等。主要評價指標包括萬元工業增加值廢水排放量、工業廢水達標排放率、污徑比、主要水污染物排放強度等。（二）大氣環境承載力大氣環境承載力是在某一時期、某一區域，環境對人類活動所排放大氣污染物的最大可能負荷的支撐閾值。主要影響因素包括大氣環境功能區劃、保護目標及各功能區環境空氣質量達標情況，主要大氣污染因子和特征污染因子、大氣環境控制單元主要污染物排放現狀及允許排放量、環境質量改善目標要求，主要大氣污染源分布和污染貢獻率（包括工業、農業和生活污染源）等。主要評價指標包括空氣優良率和主要大氣污染物排放強度等。（三）土壤環境承載力土壤環境承載力是在維持土壤環境系統功能結構不發生變

43、化的前提下，其所能承受的人類作用在規模、強度和速度上的限值。主要影響因素包括土壤主要理化特征，主要土壤污染因子和特征污染因子，土壤環境質量達標情況，土壤污染風險防控區及防控目標等。主要評價指標包括土壤環境質量達標率等。第八章 現金流量分析一、 現金流量分析指標應用經濟評價指標的應用，一是用于單一項目（方案）投資經濟效益的大小與好壞的衡量，以決定方案的取舍；二是用于多個項目（方案）的經濟性優劣的比較，以決定項目（方案）的選取。項目（方案）經濟評價指標的選擇，應根據項目（方案）具體情況、評價的主要目標、指標的用途和決策者最關心的因素等問題來進行。由于項目（方案）投資的經濟效益是一個綜合概念，必須從

44、不同的角度去衡量才能清晰、全面。總之，在項目（方案）經濟效果評價時，應根據評價深度要求、可獲得資料的多少以及評價方案本身所處的條件，選用多個不同的評價指標，這些指標有主有次，從不同側面反映評價方案的經濟效果。二、 現金流量與現金流量圖（一）現金流量的概念任何一項投資活動都離不開資金活動，而在這個資金活動中必然要涉及到現金流量的問題?，F金流量是一個綜合概念，從內容上看它包括現金流入、現金流出和凈現金流量3個部分；從形式上看它包括各種形式的資金交易，如貨幣資金的交易和非貨幣（貨物、有價證券等）的交易。在投資建設中，一切投資項目都可以抽象為現金流量系統。從項目系統角度看，凡是在某一時點上流入項目的貨

45、幣稱為現金流入量（或正現金流量），記為C1，現金流入是在項目的整個計算期內流入項目系統的資金，如營業收入、捐贈收人、補貼收入、期末資產回收收入和回收的流動資金等；而流出項目的貨幣稱為現金流出量（或負現金流量），現金流出是在項目的整個計算期內流出項目系統的資金，如企業投入的項目建設投資、流動資金、上繳的稅金及附加、借款本金和利息的償還、上繳的罰款、購買原材料等的支出、支付工人的工資等都屬于現金流出；同一時點上的現金流入量與現金流出量之差（或其代數和）稱為凈現金流量，當現金流人大于現金流出時，凈現金流量為正，反之為負?，F金流入量、現金流出量及凈現金流量統稱為現金流或現金流量。（二）現金流量圖進行項

46、目經濟評價時，經常需要借助于現金流量圖來分析各種現金流量的流向（支出或收入）、數額和發生時間。所謂現金流量圖，就是一種反映經濟系統資金運動狀態的圖式。1以橫軸為時間軸，向右延伸表示時間的延續，軸上每一刻度表示一個時間單位，可取年、半年、季或月等；零表示時間序列的起點。整個橫軸又可看成是所考察的“系統”。2相對于時間坐標的垂直箭線代表不同時點的現金流量情況，在橫軸上方的箭線表示現金流入，即收益；在橫軸下方的箭線表示現金流出，即費用。3在現金流量圖中，箭線長短要能適當體現各時點現金流量數值的差異，并在各箭線上方（或下方）注明其現金流量的數值。4箭線與時間軸的交點即為現金流量發生的時點。由此可見，現

47、金流量圖有三要素：現金流量的大?。ㄙY金數額）、方向（資金流入或流出）和作用點（資金發生的時間點）。第九章 市場分析一、 市場戰略分析市場戰略分析是對產品生命周期、市場規模、成長趨勢、市場競爭格局等有關市場重大問題的戰略研究。對投資項目進行市場戰略選擇一般由兩個方面的因素決定，一是行業長期盈利能力及其影響因素決定的行業吸引力；二是決定投資項目，進行項目投資的企業在行業內的相對市場地位等。本章節主要通過介紹市場類型及戰略需求，從競爭能力分析、價值鏈分析、投資組合分析三個方面闡述市場戰略分析。（一）市場戰略類型市場戰略是指企業在復雜的市場環境中，為實現其經營目標，制定的一定時期內的市場營銷總體規劃。

48、一般而言，企業的市場戰略一般分為企業總體戰略、基本競爭戰略和職能戰略。1總體戰略總體戰略是明確企業的發展方向和目標，明確企業應該進入或退出哪些領域，選擇或者放棄哪些業務?？傮w戰略包括穩定戰略、發展戰略和撤退戰略。（1）穩定戰略穩定戰略又稱為防御性戰略，是指限于經營環境和內部條件，只能基本保持在戰略起點和范圍的戰略，包括無變化戰略、利潤戰略等（2）發展戰略發展戰略又稱為進攻性、增長型戰略，是指利用企業外部機會，挖掘企業內部優勢資源，以求得企業更高層次發展的戰略。發展戰略是成長型企業的基本戰略，根據側重點的不同，又可進行進一步的細分：新領域進入戰略是指企業為了擺脫產業困境，或發現新的產業成長機會，

49、為培育新的增長點而采取的產業拓展或者市場拓展策略，包括進入新的市場、新的行業等，如一家生產制造企業進入新能源生產企業，跨國公司進軍新興市場等。一體化戰略包括縱向一體化戰略和橫向一體化戰略。縱向一體化戰略又稱垂直一體化戰略，它是將企業生產的上下游組合起來一起發展的戰略。如手機研發公司向下延體到手機制造生產，向上延伸到手機生態環境的維護與APP的開發。縱向一體化戰略按延伸方向的不同，又可進一步分為后向一體化與前向一體化戰略；橫向一體化戰略又稱水平一體化戰略，是企業為了擴大生產規模，降低生產成本，鞏固企業市場地位，提高綜合競爭力而與同行業的企業聯合的一種戰略，如大型房地產企業為了增強在某一城市的綜合

50、競爭力與影響力而兼并一些地方的小型地產公司。多元化戰略多元化戰略是著名戰略學家安索夫在20世紀50年代提出的。包括相關多元和不相關多元兩個方向。相關多元是以企業現有的設備和技術能力為基礎，發現與現有產品或服務不同的新產品和服務，如摩托車制造企業向汽車制造行業的轉變、家電制造企業拓展到手機業務等。不相關多元則是進入完全不相關的行業，如地產企業進軍影視、旅游、電商等產業部門。（3）撤退戰略又稱退卻型戰略，是在那些沒有發展或者發展潛力很小的行業逐漸退出，具體來講，包括緊縮戰略、轉向戰略和放棄戰略。2，基本競爭戰略基本競爭戰略是確定開發哪些產品，進入哪些市場，如何與競爭者展開有效競爭等，包括成本領先戰

51、略、差異化戰略和重點集中戰略等?；靖偁帒鹇灾饕ǔ杀绢I先戰略、差異化戰略和重點集中戰略三大類。（1）成本領先戰略成本領先戰略是指企業通過擴大規模，加強成本控制，在研究開發、生產、銷售、服務和廣告等環節把成本降到最低限度，從而逐漸成為行業中的成本領先者。其核心就是在追求產量規模經濟效益的基礎上，降低產品的生產成本，用低于競爭對手的成本優勢，贏得競爭的勝利。如小米科技公司通過網絡直銷的模式，降低產品的營銷成本，增強產品的價格優勢，迅速成為國內主要的手機制造廠商。（2）差異化戰略差異化戰略是指企業向市場提供與眾不同的產品或服務，以滿足用戶的不同需求，從而形成競爭優勢的一種戰略。差異化可以表現在產

52、品設計、生產技術、產品性能、產品品牌、產品銷售等方面，實行產品差異化可以培養客戶的品牌忠誠度，使企業獲得高于同行業的平均利潤。差異化戰略包括產品質量差異化戰略、銷售服務差異化戰略、產品性能差異化戰略、品牌差異化戰略等。如索尼公司定位為高品質家用電器的引領者，采用差異化戰略，不斷推陳出新，推出高品質的影音娛樂產品，以高檔次、高質量、新時尚的形象立足市場。（3）重點集中戰略重點集中戰略是指企業把經營的重點放在一個特定的目標市場上，為特定的地區與特定的消費群體提供特殊的產品與服務。重點集中戰略與其他兩個基本戰略有所不同，成本領先戰略與差異化戰略面向全行業，在整個行業范圍內進行活動。而重點集中戰略則是

53、圍繞一個特定的目標進行密集型的生產經營活動，要求能夠比競爭對手提供更為有效的服務。企業一旦選擇了目標市場，便可以通過產品差異化或者成本領先的方法，形成重點集中戰略。因此，采用重點集中戰略的企業，基本上就是特殊的差異化或特殊的成本領先企業。重點集中戰略也可使企業獲得超過行業平均水平的收益。這種戰略可以針對競爭對手最薄弱的環節采取行動，形成產品的差異化；或者在為該目標市場的專門服務中降低成本，形成成本優勢；或者兼有產品差異化和低成本的優勢。重點集中的企業由于其市場面狹小，可以更好的了解市場和顧客，提供更好的產品與服務。但是重點集中戰略在獲得市場份額的某方面具有一定的局限性，由于其市場面相對狹小，企

54、業的整體市場份額水平相對較低。3職能戰略職能戰略是研究企業的營銷、財務、人力資源與生產等不同職能部門與如何組織，為企業總體戰略服務的問題，包括研發戰略、投資戰略、營銷戰略、生產戰略、財務戰略、人力資源戰略等，是實現企業目標的途徑與方法。（二）產品生命周期及戰略需求1產品生命期的劃分產品生命期是指一種產品從發明到推廣應用、普及和衰敗的過程。一個產品的生命期傳統上可分為四個階段：導入期、成長期、成熟期和衰退期。產品生命期是一個很重要的概念，它和企業制定產品策略以及營銷策略有著直接的聯系。企業是否投資一個項目，首先應分析產品的市場發展前景，該行業是上升、穩定還是處于衰退期。產品生命周期模型提供了觀察

55、、分析行業成長性的一種方法，從而能夠把握行業的戰略特征。在產品生命周期的不同階段，市場格局不同，營銷策略也因此發生變化。2各階段的主要特點判斷產品處于生命周期的哪個階段，主要的依據是產品在特性、在生產和市場表現方面的不同特點。第一階段是導入期。產品開始逐漸被市場認同和接受，行業開始形成并初具規模，這是產品生命期的幼年時期，在此階段內行業企業很少、市場需求低、產品質量不穩定、批量不大、成本高、發展速度慢，對于企業來說，在該階段需要付出極大的代價來培育市場和完善產品，隨著企業和行業的發展，可能在行業中樹立先入優勢。第二階段是成長期。此階段產品市場需求急劇膨脹，行業內的企業數量逐漸增加，行業在經濟結

56、構中的地位得到提高，產品質量提高，成本下降。對企業來說，此時是進入該行業的理想時機。第三階段是成熟期。此階段產品定型，技術成熟，成本下降，利潤水平高，但是隨之而來的是由于需求逐漸滿足，行業增長速度減慢，行業內企業之間競爭也日趨激烈。這個時期由于市場競爭激烈，企業進入門檻較高，除非有強大的資金和技術實力，否則難以取得成功。第四階段是衰退期。由于技術進步或是需求變化，可替代的新產品的出現，原有產品市場逐漸萎縮。同時由于技術成熟，各企業所提供的產品無差異，質量差別小，這時行業進入衰退期。行業內的一些企業開始轉移生產力，并逐步退出該生產領域。此時對于企業來說，不宜進入該行業。二、 消費系數法消費系數是

57、指某種產品在各個行業（或部門、地區、人口、群體、特定的用途等）的單位消費量。消費系數法是對某種產品在各個行業的消費數量進行分析，在了解各個行業規劃產量的基礎上，匯總各個行業的需求量，從而得出該產品的總需求量。以部門或行業消費為例，預測的具體程序是：分析產品工的所有消費部門或行業，包括現存的和潛在的市場。有時產品的消費部門眾多，則需要篩選出主要的消費部門。分析產品在各部門或行業的消費量，與各行業產品產量，確定在各部門或行業的消費系數。第十章 建設投資簡單估算法一、 生產能力指數法該方法根據已建成的、性質類似的建設項目的生產能力和投資額與擬建項目的生產能力來估算擬建項目投資額。采用生產能力指數法，計算簡單、速度快；但要求類似項目的資料可靠，條件基本相同，否則誤差就會增大。對于建設內容復雜的項目，可行性研究中有時也用生產能力指數法進行分項裝置（或生產線）的工程費用估算。二、 估算指標法估算指標法俗稱擴大指標法。估算指標是一種比概算指標更為擴大的單項工程指標或單位工程指標，以單項工程或單位工程為對象，綜合了項目建設中的各類成本和費用，具有較強的綜合性和概括性。單項工程指標一般以單項工程生產能力單位投資表示，如工業窯爐砌筑以“元/立方