1、MP02.12.02.05.02 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證編制（先收付款后編制憑證）丿/J、:-完完完吐哈油田 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處MP02.01.08.05財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)收付款01f判斷生成憑證的方式會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位A02042手工方式打印記賬憑證在 F MIS 系統(tǒng)中手 工編制記賬憑證會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位信息系統(tǒng)FMIS7.0中油財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位中油財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)FMIS7.0E1.風(fēng)險(xiǎn)(1) F1 記賬憑證編制錯(cuò)誤(K)(2) F2 記賬憑證存檔不完整2. 操縱措施1）F: 記賬憑證編制錯(cuò)誤（1）F1.1K 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處各科室科長(zhǎng)或制定負(fù)責(zé)人進(jìn)行以下檢查：

2、1 、檢查會(huì)計(jì)處理方法和會(huì)計(jì)政策選用是否適當(dāng)；2 、檢查記賬憑證借貸方會(huì)計(jì)科目及輔助核算； 3 、檢查借貸方 金額； 4 、檢查附件是否齊全； 4 、檢查簽字是否齊全 （適 用于憑證編制（先編制憑證后收付款）和憑證編制（先收付 款后編制憑證）流程）（2）F1.1M 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處各科室科長(zhǎng)或制定負(fù)責(zé)人進(jìn)行以下檢查： 1 、檢查會(huì)計(jì)處理方法和會(huì)計(jì)政策選用是否適當(dāng)；2 、檢查記賬憑證借貸方會(huì)計(jì)科目及輔助核算； 3 、檢查借貸方 金額； 4 、檢查附件是否齊全； 5 、檢查簽字是否齊全 （適 用于憑證編制（先編制憑證后收付款）和憑證編制（先收付 款后編制憑證）流程）2） F: 記賬憑證存檔不完整（1）F

3、2.1M 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處信息治理科檔案治理崗進(jìn)行以下檢查： 1 、記帳憑證是否連續(xù)編號(hào)； 2 、附件是否齊全 （適 用于憑證編制（先收付款后編制憑證）3. 流程步驟編號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)操作崗位/部門(mén)業(yè)務(wù)表單描述MP02.01.08.05財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)收付款01推斷生成憑證的方式會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位02在 FMIS 系統(tǒng)中手工編制記賬憑證會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位原始票據(jù)；報(bào)銷(xiāo)單03在財(cái)務(wù)網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)自動(dòng)生成 FMIS記賬憑證會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位原始票據(jù)；報(bào)銷(xiāo)單04打印記賬憑證會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位記賬憑證；報(bào)銷(xiāo)單；原始票據(jù)05FMIS 財(cái)務(wù)復(fù)核財(cái)務(wù)資產(chǎn)處相關(guān)科室科長(zhǎng)報(bào)銷(xiāo)單；記賬憑證；原始票據(jù)06憑證