1、高新區(qū)行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式實(shí)施方案為了進(jìn)一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險，簡化行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)結(jié)算與報銷流程，根據(jù) 湖北省財(cái)政廳、人民銀行武漢分行關(guān)于印發(fā)(湖北省行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式實(shí)施方案)的通知(鄂財(cái)庫發(fā)200615號)精神，制定本實(shí)施方案。一、公務(wù)卡結(jié)算方式的內(nèi)容（一）公務(wù)卡是金融機(jī)構(gòu)為行政事業(yè)單位及其在職職工發(fā)放，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于公務(wù)活動開支的一種貸記卡。（二）公務(wù)卡結(jié)算方式是指行政事業(yè)單位及其在職職工在公務(wù)活動中使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度審核后報銷還

2、款的結(jié)算方式。（三）公務(wù)卡分為個人公務(wù)卡（以下簡稱“個人卡”）與單位公務(wù)卡（以下簡稱“單位卡”）。個人卡是以行政事業(yè)單位在職職工個人名義開立的貸記卡，職工個人作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；單位卡是以行政事業(yè)單位名義開立的貸記卡，行政事業(yè)單位作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。二、公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍（一）行政事業(yè)單位原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用；（二）行政事業(yè)單位原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的小額商品服務(wù)支出，包括設(shè)備購置費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、郵電費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)等費(fèi)用。并根據(jù)我區(qū)國庫集中支付管理辦法，對實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的商品服務(wù)支出

3、的范圍及額度作出具體規(guī)定。三、公務(wù)卡結(jié)算的基本程序（一）行政事業(yè)單位及其職工因公務(wù)活動的需要，使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，并取得相應(yīng)報銷憑證和經(jīng)持卡人消費(fèi)簽名的消費(fèi)交易憑條。（二）在公務(wù)卡透支免息期內(nèi)，職工憑合規(guī)的報銷憑證和消費(fèi)交易憑條，按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定申請報銷。（三）單位財(cái)務(wù)部門按規(guī)定對報銷憑證進(jìn)行審核，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷。報銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付的，單位財(cái)務(wù)部門登錄國庫集中支付系統(tǒng)，錄入消費(fèi)交易憑條的相關(guān)信息，從與集中支付系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的銀聯(lián)信息系統(tǒng)中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，核實(shí)后確定可報銷金額，生成財(cái)政授權(quán)支付憑證或財(cái)政直接支付用款申請，通過國庫集中支付資金

4、清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序；報銷資金沒有納入國庫集中支付的，則登陸中國銀聯(lián)股份有限公司湖北分公司（以下簡稱“銀聯(lián)分公司”）或開卡銀行提供的公務(wù)卡信息系統(tǒng)，錄入消費(fèi)交易憑條的相關(guān)信息核實(shí)相應(yīng)公務(wù)消費(fèi)信息，確定可報銷金額，通過相關(guān)賬戶向公務(wù)卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。四、公務(wù)卡的標(biāo)準(zhǔn)（一）為了保障金融信息安全，加強(qiáng)對公務(wù)卡監(jiān)控和管理，公務(wù)卡統(tǒng)一使用“628”字開頭的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡。銀聯(lián)部門要與各發(fā)卡銀行確定統(tǒng)一的公務(wù)卡字段編碼，報區(qū)財(cái)政局備案。（二）公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開卡、免收年費(fèi)、免擔(dān)保、免開存款賬戶、到期免費(fèi)換卡。（三）具有一定的透支額度。原則上，個人卡透

5、支額度上限不能突破2萬元人民幣，單位卡透支額度根據(jù)部門預(yù)算中公用經(jīng)費(fèi)額度確定。（四）具有2056天的透支免息期。具體透支免息期按照各發(fā)卡銀行貸記卡相關(guān)規(guī)定辦理。（五）失卡掛失零風(fēng)險。（六）具有多種還款方式。（七）具有一般銀行貸記卡的其他功能。（八）享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項(xiàng)優(yōu)惠活動。五、公務(wù)卡代理銀行的選擇（一）公務(wù)卡結(jié)算方式是國庫集中支付改革的一種延伸。凡信用卡產(chǎn)品符合公務(wù)卡標(biāo)準(zhǔn)且從事國庫集中支付代理業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，均可成為行政事業(yè)單位公務(wù)卡代理銀行。（二）財(cái)政部門根據(jù)上述條件，按照公開、公平、公正的原則選擇和確定本地區(qū)的公務(wù)卡代理銀行，并與代理銀行簽訂委托代理協(xié)議。（三）行政事

6、業(yè)單位在財(cái)政部門確定的公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)，自行選擇一家或多家銀行作為本單位公務(wù)卡結(jié)算的代理銀行。行政事業(yè)單位確定代理銀行后，要與銀行簽訂代理服務(wù)協(xié)議，報財(cái)政部門備案。六、公務(wù)卡的開立與使用（一）公務(wù)卡的開立個人卡的開立，按照“職工申請并簽訂領(lǐng)用合約、單位財(cái)務(wù)部門確認(rèn)、銀行辦理”的流程辦理。個人卡實(shí)行實(shí)名制，由開卡的職工自行妥善保管。獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位可開立一張單位卡。單位卡 實(shí)行財(cái)政部門與人民銀行開戶審批與備案制度，并納入財(cái)政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)行動態(tài)監(jiān)控。單位卡的開立，按照“單位申請、財(cái)政部門審批、人民銀行審定、單位與代理銀行簽訂服務(wù)協(xié)議、銀行辦理”的流程辦理。 （二）公務(wù)卡的使用個人卡

7、主要用于公務(wù)活動中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，也可以用于個人消費(fèi)。對個人卡用于公務(wù)消費(fèi)的，行政事業(yè)單位要建立事前報批制度。單位卡用于公務(wù)活動中原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的小額商品服務(wù)支出，包括實(shí)行政府采購的小額商品服務(wù)采購支出，不得用于個人消費(fèi)。單位財(cái)務(wù)部門可通過單位卡進(jìn)行水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)等代扣代繳業(yè)務(wù)操作，具體事宜由行政事業(yè)單位、發(fā)卡銀行與收款單位三方協(xié)商確定。行政事業(yè)單位要按照內(nèi)部財(cái)務(wù)控制規(guī)范的要求，嚴(yán)格單位卡的使用管理。公務(wù)卡持卡人要建立良好的信用意識，在免息期內(nèi)按時還款。對于公務(wù)卡未按時還款而產(chǎn)生的罰息，個人卡由職工本人承擔(dān)，單位卡由單位或相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。七、行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡

8、結(jié)算方式的財(cái)務(wù)管理（一）實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式不改變行政事業(yè)單位現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度與報銷基本流程。（二）個人卡刷卡消費(fèi)行為，在單位財(cái)務(wù)部門審核報銷前屬于個人消費(fèi)行為。在報銷環(huán)節(jié)，單位財(cái)務(wù)部門按照現(xiàn)行管理制度對個人卡公務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行合規(guī)性審核，對符合報銷條件的予以報銷；對不符合報銷條件的，有權(quán)全部或部分不予報銷。對不予報銷的部分，由持卡人自行償還。（三）行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津補(bǔ)貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結(jié)算，商品服務(wù)支出通過公務(wù)卡結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算的適用范圍僅限于個別零星支出及特殊事項(xiàng)，具體范圍由區(qū)財(cái)政根據(jù)我區(qū)實(shí)際情況制定。（四）在公務(wù)消費(fèi)中一律不得使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金。對個人卡

9、提現(xiàn)行為，視同個人消費(fèi)行為，單位財(cái)務(wù)部門不予報銷；對單位卡提現(xiàn)行為，視同違規(guī)行為處理。八、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的會計(jì)核算（一）實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式不改變財(cái)政部門與行政事業(yè)單位現(xiàn)行會計(jì)核算辦法。（二）經(jīng)持卡人簽名的消費(fèi)交易憑條，行政事業(yè)單位應(yīng)作為會計(jì)原始憑證進(jìn)行管理。九、加強(qiáng)各部門在推行公務(wù)卡結(jié)算方式工作中的協(xié)調(diào)與配合推行公務(wù)卡結(jié)算方式是一項(xiàng)綜合性改革，財(cái)政部門、人民銀行、行政事業(yè)單位、銀聯(lián)部門、商業(yè)銀行等部門要各司其職，各負(fù)其責(zé)，密切配合，加強(qiáng)協(xié)作，以形成工作合力。（一）財(cái)政部門要加強(qiáng)對行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算的管理與監(jiān)督，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，做好對行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與政策解釋工作。（二）人民銀行要加強(qiáng)對公務(wù)卡推廣工作組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督管理。（三）行政事業(yè)單位要積極推行公務(wù)卡結(jié)算方式，優(yōu)先在具有刷卡條件的商戶進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)，加大對本單位職工的宣傳培訓(xùn)力度。（四）銀聯(lián)部門要積極改善公務(wù)卡受理環(huán)境，加大POS機(jī)具的投放力度，優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)對商戶收銀人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（五）商業(yè)銀行要加大對公務(wù)卡的宣傳、培訓(xùn)力度，做好各項(xiàng)服務(wù)工作，維護(hù)持卡人的合法權(quán)益。十、推行公務(wù)卡結(jié)算方式的實(shí)施步驟全區(qū)推行公務(wù)卡結(jié)算方式，按照先區(qū)直，后鎮(zhèn)辦的步驟逐步推開。區(qū)本級：2013年1月1日起在區(qū)直所有預(yù)算單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式。 鎮(zhèn)辦級：2012年3