1、第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理9.2.2 9.2.2 商業銀行的資本管理商業銀行的資本管理商業銀行資本金的構成商業銀行資本金的構成 根據巴塞爾協議的規定，商業銀行資本金必須包括以下兩個部分并且應該達到風險資產的8%，其中核心資本應達到其50%。附屬資本不能超過核心資本的100%。核心資本：核心資本：由實收資本、資本公積、盈余積累和未分配利潤等四個方面構成。是資本金中最重要的組成部分。附屬資本：附屬資本：由非公開儲備、重估資本、各種準備金、債務股本和次級長期債券等五個部分組成。19.2.2 9.2.2 商業銀行的資本管理商業銀行的資本管理第第9 9章章 商業銀行業務與管理商

2、業銀行業務與管理商業銀行對資本金的管理商業銀行對資本金的管理商業銀行對資本金的管理應該遵循以下原則：商業銀商業銀行資本行資本金管理金管理集中原則集中原則保全原則保全原則增值原則增值原則流動原則流動原則充足原則充足原則配比原則配比原則29.2.3 9.2.3 商業銀行的資產負債管理商業銀行的資產負債管理第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理 商業銀行的資產負債管理理論的發展歷史：商業銀行的資產負債管理理論的發展歷史： 資產管理理論階段資產管理理論階段 負債管理理論階段負債管理理論階段 資產負債管理理論階段資產負債管理理論階段39.2.3 9.2.3 商業銀行的資產負債管理商業銀行的

3、資產負債管理第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理（1 1）資產管理理論）資產管理理論 這種理論以銀行資產的流動性和安全性作為經營管理的重點。 即銀行的負債決定了銀行的資產運用。 銀行的流動性和安全性都是通過合理安排資產的配置獲得的。49.2.3 9.2.3 商業銀行的資產負債管理商業銀行的資產負債管理第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理（1 1）資產管理理論）資產管理理論商業貸款理論商業貸款理論轉移理論轉移理論預期收入理論預期收入理論三個發展階段三個發展階段59.2.3 9.2.3 商業銀行的資產負債管理商業銀行的資產負債管理（2 2）負債管理理論）負債管理理論

4、第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理 該理論認為：商業銀行在保證流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性的儲備資產的方式。一旦商業銀行需要周轉資金，完全可以向外舉債。 負債管理理論基本內容負債管理理論基本內容69.2.3 9.2.3 商業銀行的資產負債管理商業銀行的資產負債管理（2 2）負債管理理論）負債管理理論第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理1.以負債作為保證商業銀行流動性的經營重點。2.主動負債是該理論的重要方法。3.負債經營是實現商業銀行流動性和盈利性均衡的工具。 負債管理理論的主要特征負債管理理論的主要特征7第第9 9章章 商業銀行業務與管理商

5、業銀行業務與管理9.2.3 9.2.3 商業銀行的資產負債管理商業銀行的資產負債管理（3 3）資產負債管理理論）資產負債管理理論 20世紀70年代，金融市場利率大幅上升，負債成本大增，銀行盈利減少；同時利率管制放松，主動負債的必要性降低了。在這種環境下，單純通過資產或負債管理都無法對商業銀行的經營活動進行全面有效的管理。資產負債管理理論也就應運而生了。 89.2.3 9.2.3 商業銀行的資產負債管理商業銀行的資產負債管理第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理2 2、資產負債管理理論的概念及必要性、資產負債管理理論的概念及必要性 這種理論的核心在于：通過運用科學的管理手段，調整資

6、產與負債的總量、結構等方面的差異達到相互搭配，以實現盈利性、安全性、流動性三者的協調，達到商業銀行自我控制、約束與發展的理想境界。 資產負債管理是經濟金融發展的客觀要求資產負債管理是經濟金融發展的客觀要求。9 9.2.3 9.2.3 商業銀行的資產負債管理商業銀行的資產負債管理3 3、資產負債管理理論的原則、資產負債管理理論的原則第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理 對稱原則：對稱原則：銀行資產和負債的規模、結構和期限方面都需要保持一定的對稱性。 目標互補原則：目標互補原則：銀行經營的“三性原則”可以相互比較、替代和疊加。目的是使這三者的綜合效用最大化。 資產分散原則：資產分散

7、原則：通過對資產和負債的適當分散，避免風險過于集中。10 9.2.3 9.2.3 商業銀行的資產負債管理商業銀行的資產負債管理4 4、資產負債管理理論的方法、資產負債管理理論的方法 資產負債管理的方法很多：主要有差額管理法、比例管理法、資金匯集法、資金分配法、線性規劃法等。第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理 差額管理方法：差額管理方法：銀行通過對資產負債的利率的合理搭配，根據利率變化趨勢，擴大或縮小利差來達到避免利率風險、提高資金效益的一種管理方法。前提條件是利率市場化。 資產負債比例管理：資產負債比例管理：銀行通過建立一系列指標體系來約束資金營運的管理方法。主要指標體系也包

8、括三大類：安全性比例指標、流動性比例指標和盈利性比例指標。11商業銀行風險的概念商業銀行風險的概念風險：風險： 由于事物的不確定性而存在的損失的可能性。商業銀行風險：商業銀行風險： 指商業銀行經營過程中由于各種不確定因素的存在，而使商業銀行遭受經濟損失的可能性。 9.2.4 9.2.4 商業銀行的風險管理商業銀行的風險管理第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理12 9.2.4 9.2.4 商業銀行的風險管理商業銀行的風險管理第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理商業銀行風險的特征商業銀行風險的特征普遍性普遍性擴散性擴散性隱蔽性隱蔽性客觀性客觀性13商業銀行風險的種類

9、商業銀行風險的種類政策風險政策風險信用風險信用風險利率風險利率風險法律風險法律風險國家風險國家風險資本風險資本風險流動性風險流動性風險決策風險決策風險結構性風險結構性風險經營性風險經營性風險外部風險：外部風險： 內部風險：內部風險：第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理 9.2.4 9.2.4 商業銀行的風險管理商業銀行的風險管理14商業銀行風險的處置商業銀行風險的處置風險的預防：對可能發生的風險設置防“火”屏障風險的回避：對風險明顯的經營活動避重就輕風險的分散： “不要把雞蛋放在一個籃子里”風險的轉移：用合法手段轉移風險風險的補償：用資本、利潤、抵押品等補償遭受的損失 9.2.4 9.2.4 商業銀行的風險管理商業銀行的風險管理第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理15商業銀行貸款風險的五級分類管理商業銀行貸款風險的五級分類管理 9.2.4 9.2.4 商業銀行的風險管理商業銀行的風險管理第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理 以貸款內在風險的大小為依據： 正常、關注、次級、可疑、損失； 按貸款的保障程度： 信用貸款、擔保貸款、票據貼現貸款； 按貸款期限劃分： 短期貸款、中期貸款、長期貸款。16第第9 9章章 商業銀行業務與管理商業銀行業務與管理 9.2.4 9.2.4 商業銀行的風險管理商業銀行的風險管理正常：正常：貸款損失