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文檔簡介

1、利安達信隆會計師事務所有限責任公司被調查單位：編制：日期：項目頁次：期間/時點：復核：日期：索引號：米購與付款循環調查問卷（一）受訪人:回答缺點調查冋題不注釋主次適是否用要要A.米購業務（一）請購商品和勞務1、是否已建立請購的一般和特殊授權程序？2、是否對所有請購的商品和勞務編制請購單？3、購置商品和勞務是否有計劃，計劃是否經 批準？（二）編制請購單1、每一張訂購單是否都要求有一張已批準的 請購單或在計劃之列？2、是否使用有預先編號的訂購單并加以控制？3、購置商品或勞務是否都與對方簽定合同，（三）驗收貨物1、送交驗收部門的訂購單副聯是否已涂掉采 購數量？被調查單位：編制：日期：項目頁次：期間/

2、時點：復核：日期：索引號：采購與付款循環調查問卷（二）受訪人:回答缺點調查冋題不注釋主次適是否用要要（六）記錄負債1、是否編每日憑單匯總表，并將其與有關記帳憑 證上記錄的金額比較？2、是否對有關記帳憑證的分錄進行獨立檢查，以確定帳戶分類的適當性和入帳的及時性？4、是否定期獨立檢查未付憑單檔案內憑單總和與應付帳款總帳的一致性？E.固定資產1、企業購建固定資產和在建工程是否進行可行性研究，并從技術及經濟角度選擇最佳方案？2、固定資產和在建工程有無預算，并經授權批準？3、工程在建過程中是否有監理人員監督工程質量？4、在建工程資本化核算是否符合規定？5、已完工在建工程項目轉入固定資產是否辦理竣工驗收及

3、移交手續？被調查單位：編制：日期：項目頁次：期間/時點：復核：日期：索引號：采購與付款循環調查問卷（三）受訪人:調查冋題回答注釋缺點不適用是否主要次要13、對臨時租出、租入的固定資產是否 建立備查登記制度，并執行？對融 資租入的固定資產是否按自有固定 資產進行核算？14、是否有固定資產的定期保養、修理制度，以保持其良好的狀態？15、固定資產的維修是否都履行授權批準及授權范圍？16、固定資產的維修支出是否有控制標準或提前編制預算，并執行？修理后是否編制支出匯總表并與修理 合同一并作為入帳依據？C現金付款（一）支付負債1、所有支出是否都以支票付款？2、支票簽署人是否驗證每張支票均有 已批準的憑單和支持性憑證？3、憑單和支持性憑證是否在支票簽署 后蓋章注銷？4、支票簽署人是否控制支票的寄出？5、是否禁止簽發現金支票、無記名支票和空白支票？6是否只限于被授權人員才能接近空白支票？（二）記錄現金支出1、執行和記錄現金支出交易的職責是 否分離？2、是否獨立檢查帳簿記錄的金額與每 日支票匯總表的一致性？3、是否疋期獨立編制銀行調節表？4、支票是否及時入帳？REANDA利安達信隆會計師事務所有限責任公司被調查單

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