1、考試學資學習網押題備用金管理制度財務部2018年07月一、目的為了加強公司各部門備用金的管理， 提高資金利用效率，有效控制資 金占用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得 挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。二、范圍備用金是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、招待費、臨時網費及日常性費用之類的借用款項。三、職責1、由財務部負責備用金的審核、發放和收回；2、由各有關部門負責人負責備用金發放的初審及協助備用金的收回；3、由總經理負責備用金的審批。四、備用金分類為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種: 1、 定額備用金是指因支出

2、頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；2、臨時備用金是指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。五、管理要求：1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務中心備案；2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄， 備用金帳戶按周結清，備用金管理員應于 每周一 12點前將收支情況以電子報表形式 報公司財務中心；3、公司財務中心有權對各部門的備用金帳戶進行不定期清查， 備用 金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何

3、 人無權轉借備用金；4、備用金歸還后如需要繼續借用，具借款審批手續需重新辦理。六、備用金的使用程序：1、定額備用金和臨時備用金的使用：1）借款部門（負責人）填寫備用金申請表一一部門經理簽字一一 財務中心核簽備用金額度一一總經理審批一一出納審核付款；2）各部門內部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬， 查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人， 對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所 借賬款；3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報 銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每周一備用金專管 員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳

4、戶的收支情況報財務中心備查; 4）借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發 出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起 直接從借款人工資中抵扣。5）定額備用金配備表：備用金配備部門備用金限額（元）已提取但未報銷之備用金累計上限（元）備用金管理員行政部20002000王蕾營銷線30003000康立國招商部50005000趙帥國新房二部30003000馬曉彬七、其他相關規定：1、備用金借款的員工一旦離開公司或調離崗位, 應在離開或調離之前還清備用金。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損 失由相關部門負責。若無法歸還且造成經濟損失的，借款人承擔相應

5、的法律責任；2、使用備用金人員應及時辦理結算手續，公司將不定期地對備用金 私用現象進行檢查，促使備用金處于正常狀態。八、懲罰1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的， 按借支金額10%處罰, 情節嚴重者直接除名并追究其法律責任；2、到期備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的， 每發現一筆，對備用金負責人提出通報；情節嚴重者，按借支金額的 10%進行處罰；3、對于超過周轉期還不能歸還備用金的， 財務中心有權在工資中扣 除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從 借款之日起 計算；因出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因無法歸還的， 必須提出書面報告，并經部門負責人審核，總

6、經理批準后免于罰息，提交財務中心備案;4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任； 備用金盤點損失，一律 由責任人賠償；5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請 經批準后，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰 100元，造成損失的，由責任人承擔；6、財務中心對借款人的借款信用進行評定， 對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；九、附則1、本管理制度解釋權、修訂權歸財務部。2、本管理制度自2018年07月01日起執行批準制表及審核部門姓名簽名日期制表人財務部梁悅2018.07.01審核人審批本制度暫行三個月，至2018年9月30日備用金申請單填表日期：年月 日朝#部門備用金用途備用金保管人使用時限備用金金額¥:大寫：萬仟佰拾元領取方式口 現金口 轉賬銀行/賬號：審批意見部門經理