1、流程編號：流程名稱：供應商結算流程生效日期：第一部分：流程說明1 .目的本流程用于指導公司及工廠對材料采購和加工費供應商的結算，以統一結算為主，提高結算的準確性和資金使用效率。2 .適用范圍適用于材料采購的結算業務，涉及采購部合同維護人員、采購業務員、采購部門負責人、結算會計、倉庫管理員、倉庫數據錄入人員、PMC公司的有審批權限的崗位領導、總經理。適用于外發加工的結算業務，涉及采購部合同維護人員、采購業務員、采購部門負責人、結算會計、倉庫管理員、倉庫數據錄入人員、PMC公司的有審批權限的崗位領導、總經理。適用于外發貼片廠加工的結算業務，涉及結算會計、倉庫管理員、倉庫數據錄入人員、PMC公司的有

2、審批權限的崗位領導、總經理。3 .流程規則：3.1 每月固定時間對帳，固定時間結算，對帳期時間為每月26日-30日，財務每月5日前提供要求供應商開票的資料，對帳后次月10日前供應商要提供發票，付款期為次月15日-25日。3.2 如資金緊缺時，可將完成對賬的供應商單據延緩支付，但必須保證重點供應商的貨款支付。3.3 結算賬期定義：以供應商提供發票日期視為結算日期，當月結則在提供發票的當月支付貨款，月結30天為提供發票后30-45天，依此類推；供應商必須在10日前提供發票，逾期提供視為結算期延期一個月。舉例說明：當月結一一上月26-本月25日的貨款，本月26-30日對賬，對賬后，次月10日提供發票

3、，次月15-25日付款；月結30天一一上月26-本月25日的貨款，本月26-30日對賬，對賬后，次月10日提供發票，收到發票后下月15-25日付款；月結60天一一對賬及提供發票時間不變，付款期再延后1個月4 .流程涉及部門的主要職責4.1 業務部：負責根據銷售訂單下FPC的PO采購訂單，并接受對此項存貨的周轉的考核4.2 采購部：負責根據PMC勺物料采購計劃向供應商采購物料負責提供采購業務時與供應商簽訂的采購合同給到財務部備案，若有采購單價中途變動的，需及時通知財務部，對系統數據進行修改負責提醒供應商及時對賬，提供對賬單，并將財務部確認無誤的對賬單回傳給供應商對供應商提出結算的賬期進行審核，到

4、期的結算單據填寫付款申請負責核對供應商的結算數據是否與系統完全相符，找出差異，供應商數據不符的即退還供應商根據各供應商的物料采購訂單執行情況、品質部提供的質量考核情況表，財務提供的采購暫存倉的成本與供應商確定扣款事項向完成對賬的供應商要求其提供結算發票或收據每月根據財務部提供的供應商應付賬款明細表編制付款計劃表每月對供應商的訂單執行情況進行考核，并給出扣款意見給至財務部扣款4.3 PMC:負責按生產排程計劃通知加工廠來我司領取散件負責核對加工廠商的物料庫存數據（含成品入庫及物料領/用/存情況），確保與我司系統數據相符，找出差異，加工廠數據不符的即退還給加工廠商4.4 品質部負責每月30日前對各

5、家供應商的來料平直做出考評，填制供應商品質檢定表，提供給采購部核定扣款事項4.5 財務部：負責復核采購部提交的對賬單和PM酰交的加工廠的物料對賬單，核對無誤，則簽名回復給PM或采購部復核通過的供應商及加工廠通知相關的采購業務員，要求供應商/加工廠提供結算的發票、收據、收款賬號、付款委托書等資料每月定期向采購提供供應商應付賬款明細表每月編制各物料供應商的存貨周轉情況表，作為付款的參考依據每月10-15日復核采購部提交的付款申請及付款計劃，核對要點如下：a.供應商結算單據中對賬單是否為經我司財務確認的原件，復印件無效，不予結算，若供應商聲明對賬單原件丟失，須延后三個月后再予以結算；b.采購訂單、入

6、庫單單據是否齊全，缺失的的單據不予結算；是否與結算情況相符，不符的部分不予結算；c.采購訂單是否采購已簽字確認，入庫單是否倉管已簽字確認；d.PMC給出的供應商訂單執行情況及品質部給出的品質檢定表是否已做相應的扣費處理，對不符合上述規定部分的款項不予支持付款。及時向副總經理遞交供應商的結算單據，提示付款a.月結付款申請單每月15日連同采購付款計劃一起遞交b.現款現貨及預付款方式結算，金額在10萬人民幣（以下同）以下的，采購提前1天時間郵件告知結算會計；金額在10-30萬元的，采購提前2天時間郵件告知結算會計；金額在30萬元以上的，采購提前3天時間告知結算會計，結算會計在接到采購通知后，通知出納

7、備款，并在收到請款單據的當天辦妥手續，交副總經理審核單據后付款。4.6 副總經理：根據采購部及生產部的付款計劃表，及公司資金到位情況，安排貨款的支付審核供應商的存貨周轉情況，決定該供應商的款項是正常支付，還是部分延期支付或全部延期支付對周轉情況不良的供應商存貨，要求相關的業務人員、PMC合出合理解釋，或者要求責任人承擔存貨積壓的責任及安排退換貨4.7 總經理：對副總經理安排的貨款支付情況給出合理建議，或者重新安排決定支付與否4.8 出納：遵照副總經理、總經理審批的情況，支付款項，并保證最后單據的齊全，支付數據的正確，并錄入系統5 .流程的輸入輸出輸入調撥單、入庫單/組裝單、采購訂單、采購價格變

8、動調整單、輸出付款單6 .流程結構本流程與材料入庫管理流程付款流程相銜接第二部分：流程描述1 .貨到付款/月結付款結算1.1 對賬（每月25-30日）1.1.1 供應商每月26-28日向采購部業務員提交對賬單、入庫單、采購訂單，要求與我司對賬1.1.2 采購部業務員收到供應商提交的結算單據后，與系統數據核對，我司系統數據與供應商提供的數據須完全一致，若有不對，供應商數據不符即退還供應商更正，本司數據有問題即通知財務部做相應的數據修改1.1.3 品質部每月29日考核材料供應商/加工廠商的品質檢查情況給至采購部1.1.4 財務部每月28日提供各供應商采購暫存倉個供應商庫存成本給至采購部1.1.5

9、PMC每月根據各加工廠提交的物料加工對賬單與我司系統庫存核對，若有數據盈虧，即通知財務部及采購部做相應的系統數據調整，盤盈的情況，直接調整我司庫存，盤虧的數據，需要財務進行扣款后調整系統庫存，以保證系統數據與實際數據的一致性1.1.6 采購部業務員根據各供應商的訂單執行情況及品質部提供的品質檢查情況考核意見表、財務部提供的采購退貨倉的庫存成本，若有需扣款的項目，則與供應商溝通確認后，提交給部門主管審核，若無需扣款的項目，則直接提交給部門主管審核1.1.7 采購部門主管對供應商的結算單據進行復核無誤后，簽字認可，交財務部1.1.8 財務部對采購部門提供的供應商結算單據復核無誤后，在對賬單上簽字，

10、并將結算單據退還給采購部，有問題的對賬單不予確認，并歸還采購部1.1.9 采購部業務員將財務部確認過的對賬單回傳供應商，未確認的對賬單要求供應商進行更改后，繼續對賬確認；財務部每月5日向采購部及副總經理提交應付賬款明細表1.2 結算（每月5-10日）1.2.1 財務部每月5日向采購部提供供應商開票資料表1.2.2 采購部根據供應商開票資料表要求供應商按要求開具發票1.2.3 供應商須于10日前按照要求提供發票給到我司采購部1.2.4 采購部收到發票后，每月12日集中給到財務部結算會計1.2.5 財務部每月15日向副總經理及采購部提供供應商存貨周轉情況表1.2.6 財務部對收到的供應商發票進行確

11、認，符合開票要求的，則審核該供應商的庫存周轉情況，若庫存在我司周轉情況良好，則通知采購部該供應商可以正常結算，否則要求采購部提供該供應商庫存周轉情況說明，或者要求將滯壓庫存進行退貨/暫停支付后，到賬期再予以結算；對于12日后收到的發票，一律認定為供應商未及時提供，延后一個月支付貨款1.3 付款（15-25日）1.3.1 每月15日前，采購部根據結算期滿并符合結算條件的的供應商結算單據填制付款申請，交部門負責人審核簽字，特殊原因結算的供應商在付款申請單上備注或附說明文字，一并提交部門負責人及副總經理審核簽字。1.3.2 采購部每月15日將經相關責任人簽字后的供應商付款申請及付款計劃表提交給財務部

12、1.3.3 財務部結算會計每月15日收到采購部提供的付款申請、付款計劃復核后，連供應商存貨周轉情況表一起，集中交給副總經理審核批復，貨到付款的結算單據當天即提交至副總經理處批復1.3.4 財務部出納根據資金的實際到位情況，按照副總經理批復的支付貨款的先后秩序分別支付，若遇公司資金緊張的情況，部分供應商可以延期付款，并通知采購部延期支付的信息。2 .預付款結算2.1 采購部業務員根據與供應商的采購合同復印件，向部門主管提交借款單，申請預支合同規定的款項2.2 采購部主管核實采購合同后，批復同意借款與否2.3 采購部業務員取得主管簽字同意的借款單，向副總經理申請預借款2.4 副總經理批復同意與否，若同意借款，則業務員憑批示向出納領取款項2.5 出納審核借款單上有副總經理的批準，支付款項，并將借款單據交結算會計記賬2.6 會計將此筆款項掛該采購員業務個人往來，并提醒采購業務員在十天內平帳2.7 采購業務員領款后向供應商進行采購，辦理驗收入庫手續，取得該供應商的入庫單，發票/收據，即以貨到付款的結算形式向公司財務部平其個人往來。2.8 若有副總經理外出無法簽字的情況，請副總經理的助理協助確認并傳遞單據。附錄：表格付款申請（憑單）供應商對賬單/應付加工費對賬單應付賬款明細表/應付加工費明細表/供應商開票資料表由財務部提供付款計劃書由采購部提供供應商品質檢定表