1、- 1 - 中鐵* 局集團局管項目財務管理交底管理辦法 第一章 總則 第一條 為加強局對新成立局管、 代局管項目經理部 （下稱 “項目經理部” ）財務管理工作的前期指導，保障新開工項目經 理部的財務管理工作盡快進入正軌， 確保項目財務管理工作有序 可控，實現項目財務管理工作“格式化、標準化、規范化、程序 化”要求，特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于局直接設立項目經理部的局管項目、 局委托一個子（分）公司設立項目經理部并由多個子（分）公司 參建的代局管項目，以及局委托一個子 （分） 公司獨立施工的代 局管項目。 第三條 前述項目在收取業主首筆撥付資金后的一周內， 局 財務部派員至項目經理部進行

2、項目財務管理交底。 第二章 項目財務管理交底內容 第三條 建造合同執行。 依據中鐵*局集團V建造合同準則實施辦法 （中鐵* 局, 2009? 577 號文）以及關于鐵路工程項目實行分階段收費 比例的通知 （中鐵 * 局, 2009? 629 號文）有關規定，財務部 就項目經理部及其分部的建造合同收入、 成本、毛利的確認方法、 程序及確認資料附件的要求進行交底。 - 2 - 第四條 會計核算。 1. 按規定使用會計核算軟件。 項目各參建單位必須統一使用 CRECFIS2.0 版本財務核算軟 件，并通過 web 服務聯網局財務數據中心開展網絡會計核算， 以 便局、子（分） 公司及項目經理部實時實施

3、財務監管， 財務部對項 目會計核算軟件的使用和維護進行交底。 2. 會計科目的設置和會計核算。 為滿足局及所屬單位會計核算、 財務管理“賬轉表” 工作要 求，實行 CRECFIS2.0 版本財務核算軟件后， 項目經理部一級會 計科目不得更改， 財務部就二級科目、 輔助科目的設置及各類經 濟業務的會計核算進行交底，以確保項目會計核算的規范和統 一。各分部未經項目經理部書面同意、 項目經理部未經局財務部 書面同意不得擅自修改會計科目。 第五條 如何開展成本核算。 按照“簡化明細賬、健全臺賬”原則及中鐵 * 局集團直管 代管工程項目責任成本管理辦法 （中鐵四工經, 2009? 115 號 文）之規定

4、設置成本臺賬， 臺賬格式及填報要求參見中鐵四工經 , 2009? 115 號文及附表。 第六條 如何實施財務管理。 財務部按照局各項財務管理辦法規定對下列事項進行交底： 款項收取。 按照工程承包合同約定及時、 足額清收甲方應 該支付的各類款項，建立相關計量、 支付臺賬， 辦理與甲方年度 資金往來款項的對賬和年末余額的簽認。 - 3 - 資金支付。按照“集中支付、固定時點支付、統一比例支 付”原則，結合經項目經理部勘驗認定的工作量價值、 成本金額、 材料采購、 庫存數量和金額， 扣除已經支付分部資金額的余額向 分部及分部的上級公司撥付資金。 其中對外協勞務單位、 機械設 備出租人、物資及設備供應

5、商、 被征地拆遷人的資金支付， 原則 上由分部書面委托項目經理部直接支付給收款人。 支付臺賬。 項目經理部應建立與各分部的計量和資金支付 臺賬；分部應建立與各外協勞務單位、 機械出租人、 物資設備供 應商等的結算和支付臺賬，并逐月上報項目經理部審核、備查。 現款上繳及“回流資金” 。據局中鐵 * 局, 2009? 165 號 文之規定向局現款上繳， 并按相應比例向參建單位后方 “回流資 金”。因業主資金監管原因不能直接上繳、 回流的， 采取必要技 術處理手段上繳、 回流資金。 集中存儲。 據局有關資金管理辦法規定， 辦理銀行開戶并 實現向局中心集中存儲資金。 資金安全。主要就現金的限額管理、

6、不定期盤點、銀行對 賬單的核對， 以及庫存現金及銀行賬戶資金的安全風險防范進行 ” 、_*. I_ 交底。 第七條 成本結算資料審核。 財務部重點就合同（單價、數量）履行、勞務收方結算數量 和驗工計量數量的配比、 物資消耗數量與完成實物工程量 （或機 械臺班數量）的配比、 各責任主體物資消耗的真實和完整性、 各 類結算單和所附勘驗資料的- 4 - 驗算、 各類自制單據簽字的真實完整 性等幾個方面的審核進行交底。 第八條 如何開展經濟活動分析。 經濟活動分析涉及工程技術、 工程經濟 （預算）、物資機械、 辦公室、財務等職能部門， 根據中鐵 * 局集團經濟活動分析管 理辦法之規定，財務部主要就經濟

7、活動分析的重點、原則、內 容、評價及要求等進行交底。 1. 經濟活動分析的重點。 項目經理部與分部開展經濟活動分析的重點為： 局工程經濟 部確定并下達項目的目標毛利率完成情況； 項目經理部工經部下 達各分部的項目責任成本預算執行情況。 2. 經濟活動分析的原則。 配比性。 主要考慮收入和成本的配比。 也就是與項目實際 已完成的工程量對應的收入和成本比較。 分析收入時， 按建設單 位已計量金額為基準，超前計量部分（已計量，活未干）收入應 予剔除、滯后計量部分（活已干，未計量）應按照投標報價進行 合理估計調增收入；計算成本時，外協隊伍結算、材料費、機械 費等成本項目超前結算（已結算，活未干）的應予

8、剔除，滯后結 算（活已干或費用已發生，未結算）部分按照分包、機械租賃合 同價格、實際數量以及材料費等進行合理估計調增成本。 完整性。 根據工程承包合同和已經完成的工程量， 相應應 該確認的收入、成本，不能存在漏項。按照謹慎性原則，既不能 高估收入，也不得低估成本。 - 5 - 及時性。一般應在季度結束后的一周內完成經濟活動分析 對應的工程量統計計量、外協隊伍收方、材料出賬、庫存盤點、 各類成本費用的結算和估算， 涉及對業主的計量估算和成本費用 的估算， 要編制估算項目清單， 便于以后計量實際形成和成本費 用實際結算時，對本期經濟活動分析結果進行修正。 3. 經濟活動分析的內容。 包括項目經理部

9、（局層面）經濟活動分析、分部（子企業層 面）的經濟活動分析以及對兩個層面經濟活動分析評價。 分部財務部門對項目生產組織過程中實際發生的間接費用 和預算費用進行對比， 將各部門提供的收入、 成本分析資料進行 匯總，并對各部門提供分析資料的邏輯性進行審核， 確保各部門 間提供分析資料的配比、完整、真實，在此基礎上，確定項目已 實現毛利率、責任成本完成情況，并分析責任成本節超原因。 項目經理部財務部將各分部經濟活動分析資料審核確認基 礎上進行匯總，再加計項目經理部自行發生的收入、 成本，從而 對整個項目預計毛利率完成情況進行分析。 項目經理部與分部要對經濟活動分析中存在的突出問題制 定整改措施，明確

10、整改要求， 分解落實整改責任，并給出經濟活 動分析對象的生產經營、 財務狀況定量或定性評價， 形成經濟活 動分析成果，編制經濟活動分析報告，分別報送局財務部和子 （分）公司財務部。 第九條 開展重點項目監控，實時掌握重點項目信息。 - 6 - 依據中國中鐵股份有限公司財務部電報, 2009? 28 號之規 定，對股份公司重點監控項目填報重點項目財務季報表 及編 寫重點項目財務情況說明進行交底。 第十條 需要建立的各類臺賬及報送報表。 1. 分部報送局項目經理部臺賬、表格及報表。 物資采購合同執行臺賬（分部及材料廠財務部填報項 目經理部財務部，季報 編號： FBBS01）。 目標成本盈虧匯總表

11、（分部財務部填報項目經理部財 務部，季報編號： FBBS02）。 分戶資產負債表。（項目經理部、分部按季填報 編號： FBBS03） 分戶利潤表。 （項目經理部、 分部按季填報 編號： FBBS04） 各分部涉及對實際成本進行調整的應予還原， 并在前述表格 相應欄目予以說明。 2. 項目經理部向局財務部報送臺賬、表格。 計價分劈及資金撥付臺賬。 （項目經理部財務部填，按季 報局財務部 編號： JZBS01）。 項目盈虧匯總表（分部財務部填報，項目經理部財務- 7 - 部審核、匯總報局 編號： JZBS02）。 收入（分包差價、局收費）上交明細表 。（項目經理部 按季向局填報 編號： JZBS0

12、3） 匯總資產負債表。 （項目經理部按季匯總向局填報， 同時 列示并匯總各分部 FBBS03數據 編號：JZBS04） 匯總利潤表。 （項目經理部按季匯總向局填報， 同時列示 并匯總各分部FBBS04數據 編號：JZBS05） 3. 重點項目報表（只針對股份公司重點監控項目） 重點項目財務季報表 總填報 編號： ZDBB01） 重點項目財務季報表 報 編號： ZDBB03） 編制重點項目財務情況說明 以上-表及說明，項目經理部于季末次月的 20日內報局 財務部。 單戶） 項目經理部按季向局匯 （分戶） 分部按季向項目經理部填 報 編號： ZDBB02） 重點項目財務季報表 匯總） 項目經理部按

13、季向局填 - 8 - 4. 資金月報表 資金收支月報表 。（分部按月向項目經理部填報， 項目經 理部于次月的 5 日內向局財務部匯總填報 編號： ZJYB01）。 第三章 附 則 第十一條 交底結束后應形成相應的交底記錄并予以保存。 第十二條 各子（分） 公司應參照本辦法， 制訂各自的項目 財務管理交底管理辦法。 第十三條 本辦法自發布之日起實施。 附：各類臺賬、表格及報表FBBS01 -9 - 物資采購合同執行臺賬 填報單位: 序號 合同情況 合同執行情況 合同 編號 供應 廠商 簽訂日期 截止日 期 物資 名稱 品種 規格 計量單位 合同數 量 合同單 價（元） 年 月 結 算 數 量 結

14、 算 單 價 結算金 額 剩 余 數 量 執行 中 已結 束 V V V V V V V V V V V V V V FBBS02 10 - * 序號 成本類別 單 位 計算公 式 修正后 目標成 本總額 修正后逐期目標成本 逐期實際已發生成本 逐期成本盈（+）虧 （-）合計 至 上 季 末 本 季 度 開累 至上 季末 賬面 實際 成本 本季 度賬 面實 際成 本 至本季 末賬面 實際成 本 至上季末 已發生未 確認實際 成本 本季度新 增已發生 未確認實 際成本 本季度核銷 上期已發生 未確認實際 成本 至本季末已 發生未確認 實際成本 本季度實 際成本總 額 至本季末 實際成本 總額 至

15、上季末 本季度 開累 1 2 3 4 5 6=4+5 7 8 9 10=7+8-9 11=5+8-9 12=6+10 13=1-4-7 14=2-11 15=3-12 直接成本目標 1 *公司*分部 萬兀 1 2 *公司*分部 萬元 2 3 , 萬兀 3 4 項目經理部 4 小計 萬元 5 二 現場經費目標 1 *公司*分部 萬元 6 2 *公司*分部 萬元 7 3 萬元 8 4 項目經理部 萬元 9 小計 萬元 10 三 工程稅金 1 *公司*分部 _萬元 11 2 *公司*分部 萬元 12 3 , 萬元 13 4 項目經理部 萬元 14 小計 萬元 15 四 目標成本及其盈虧 合計 萬元

16、16= 5+10+15 其中： 1 *公司*分部 萬元 17=1+6+11 2 *公司*分部 萬元 18=2+7+12 3 , 萬元 19=3+8+13 4 項目經理部 萬元 20=4+9+14 填報單位: 編制: 工程部部 長: 說明： 1.已確認未發生成本在本表7、& 9、10列，以減（-）項列示 工經部部長（預算負責人） 財務部部長: 項目經 理： _ 目標成本盈虧匯總表 20 年季度 FBBS03 -11 2.本表按季度分別建表填列。FBBS03 -12 20 年 月 日 項目 行次 局 公 分部一 局 公 分部一 局 公 分部 局 公 分部 局 公 分部 局 公司 分亍 局

17、公司 分部 局 公司 分部 局 公司 分部 局 公司 分部 局 公司 分部 局工 指本 部 項目 合并 抵消 項目合計 年末數 年末數 年末數 年末數 年末數 年末數 年末數 年末數 年末數 年末數 年末數 年末 數 年末 數 年末數 流動資產： 1 貨幣資金 2 交易性金融資產 3 #短期投資 4 應收票據 5 應收賬款 6 預付款項 7 應收股利 8 應收利息 9 其他應收款 10 存貨 11 其中：原材料 12 庫存商品（產成品） 13 一年內到期的非流動資產 14 其他流動資產 15 流動資產合計 16 0.00 非流動資產： 17 可供出售金融資產 18 持有至到期投資 19 #長期

18、債權投資 20 長期應收款 21 長期股權投資 22 #股權分置流通權 23 投資性房地產 24 固定資產原價 25 減：累計折舊 26 固定資產凈值 27 減：固定資產減值準備 28 固定資產凈額 29 在建工程 30 工程物資 31 固定資產清理 32 資產負債表 編制單位：中鐵*局*工指 金額單位： 元 FBBS03 -13 生產性生物資產 33 油氣資產 34 無形資產 35 -14 - 其屮：土地使用權 36 開發支出 37 商譽 38 # * 合并價差 39 長期待攤費用（遞延資產） 40 遞延所得稅資產 41 #遞延稅款借壩 42 其他非流動資產 43 其中：特準儲備物資 44

19、非流動資產合計 45 資產總計 53 0.00 流動負債： 54 短期借款 55 交易性金融負債 56 #應付權證 57 應付票據 58 應付賬款 59 預收款項 60 應付職工薪酬 61 其中：應付工資 62 應付福利費 63 應交稅費 64 其中：應交稅金 65 應付利息 66 應付股利（應付利潤） 67 其他應付款 68 一年內到期的非流動負債 69 其他流動負債 70 流動負債合計 71 0.00 非流動負債： 72 長期借款 73 應付債券 74 長期應付款 75 專項應付款 76 預計負債 77 遞延所得稅負債 78 #遞延稅款貸項 79 其他非流動負債 80 其中：特準儲備基金

20、81 非流動負債合計 82 0.00 負債合計 83 0.00 所有者權益（或股東權益）： 84 實收資本（股本） 85 國家資本 86 集體資本 87 法人資本 88 其中：國有法人資本 89 集體法人資本 90 個人資本 91 -15 - 外商資本 92 資本公積 93 減：庫存股 94 盈余公積 95 一般風險準備 96 # *未確認的投資損失（以“-”號填列） 97 未分配利潤 98 其中：現金股利 99 *外幣報表折算差額 100 歸屬于母公司所有者權益合計 101 *少數股東權益 102 所有者權益合計 103 0.00 #減：未處理資產損失 104 所有者權益合計額） 105 負

21、債和所有者權益總計 106 0.00 附注：開累周轉材料及固定資產投入情況 開累購入周轉材料及小型機具金額 a 開累周轉材料及小型機具攤銷金額 b 周轉材料及小型機具賬面結存金額 c=a-b 16 - FBBS04 利潤表 金額單位： 編制單位：中鐵*局*工指 200年季度 金額元 項目 行次 局 公司 局公司 局 公司 局 公司 局 公司 局 公司 局工指本部 項目合并抵消 項目合計 本 季 數 本 年 數 開 累 數 本 季 數 本 年 數 開 累 數 本 季 數 本 年 數 開 累 數 本 季 數 本 年 數 開 累 數 本 季 數 本 年 數 開 累 數 本 季 數 本 年 數 開 累

22、 數 本 季 數 本 年 數 開 累 數 本 季 數 本 年 數 開 累 數 本 季 數 本 年 數 開累數 一、營業收入 1 其中：主營業務收入 2 其他業務收入 3 減：營業成本 4 其中：主營業務成本 5 其他業務成本 6 營業稅金及附加 7 銷售費用 8 管理費用 9 其中：業務招待費 10 研究與開發費 11 財務費用 12 其中：利息支出 13 利息收入 14 匯兌凈損失（匯兌凈收益以“-號填列） 15 資產減值損失 16 其他 17 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 18 投資收益（損失以“號填列） 19 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 20 二、營業利潤（虧損以“

23、一”號填列） 21 力口：營業外收入 22 減：營業外支岀 27 三、利潤總額（虧損總額以“一”號填列） 31 其他： 工程結算金額 a 調減超前計價金額 b 調增滯后計價金額 c 調整后工程結算金額 d二 工程施工合同成本金額 e 調減虛列成本金額 f 調增滯后結算成本金額 g 調整后工程施工合同成本金額 h=e-f+g 工程結算與合同成本差額 i=a-e 調整后工程結算與調整后合同成本差額 j=d-h 主營業務收入與工程結算差額 k=1-a 主營業務成本與工程施工合同成本差額 l=4-e JZBS04 -17 - 項目盈虧匯總表 序號 單位名稱 金額單位 合同價款 分劈 總收入 修正后應確

24、認收入 逐期實際已發生成本、費用、稅金 逐期項目盈（+）虧（-）合計 至上季末 本季度 開累 至上季末 本季度 開累 至上季末 本季度 開累 1 2 3 4 5 6 7=1-4 8=2-5 9=3-6 1 經理部本 部 萬元 2 * 公司* 分部 萬元 3 * 公司* 分部 萬元 4 * 公司* 分部 萬元 J J 合計 萬元 填報單 位： 編制: 工程部部 長： 工經部部長（預算負責人） 項目經理: JZBS03 -18 - _ 收入（分包差價、局收費）上交明細表 合同造價： （含補充合同） 項目 行次 開累 2008 年三季度 2008 年二季度 2008 年一季度 開工至 2007 年末

25、 局核應 交 項目實 交 局核應 交 項目實 交 局核應 交 項目實 交 局核應 交 項目實 交 局核應 交 項目實 交 業主分類計量總價 1 其中：XX XX XX 分包差價上交比例（） 2 其中：XX XX XX 應交分包差價合計 3=1*2 0.2 %信譽評價基金 4= 1*0.2 % 應交其他款 5 經費支出抵減 6 核增（+）核減（-） 7 應上交額合計 8= 3+4+5-6+7 調度統計產值 9 財務賬面確認主營業務收入 10 局向參建單位內部分劈驗工計 價 11 （工指）待分劈 12 JZBS04 -19 - 資產負債表 項目 行次 年末數 項目 行次 年末數 流動資產： 1 流

26、動負債： 54 貨巾資金 2 短期借款 55 交易性金融資產 3 交易性金融負債 56 #短期投資 4 #應付權證 57 應收票據 5 應付票據 58 應收賬款 6 應付賬款 59 預付款項 7 預收款項 60 應收股利 8 應付職工薪酬 61 應收利息 9 其中：應付工資 62 其他應收款 10 應付福利費 63 11 應交稅費 64 其中：原材料 12 其中：應交稅金 65 庫存商品（產成品） 13 應付利息 66 一年內到期的非流動資產 14 應付股利（應付利潤） 67 其他流動資產 15 其他應付款 68 流動資產合計 16 一年內到期的非流動負債 69 非流動資產： 17 其他流動負

27、債 70 可供出售金融資產 18 流動負債合計 71 持有至到期投資 19 非流動負債： 72 #長期債權投資 20 長期借款 73 長期應收款 21 應付債券 74 長期股權投資 22 長期應付款 75 #股權分置流通權 23 專項應付款 76 投資性房地產 24 預計負債 77 固定資產原價 25 遞延所得稅負債 78 減：累計折舊 26 #遞延稅款貸項 79 固定資產凈值 27 其他非流動負債 80 減：固定資產減值準備 28 其中：特準儲備基金 81 固定資產凈額 29 非流動負債合計 82 在建工程 30 負債合計 83 工程物資 31 所有者權益（或股東權益）： 84 固定資產清理

28、 32 實收資本（股本） 85 生產性生物資產 33 國家資本 86 編制單位：中鐵*局*工指（*公司*分部） 20 年 月曰 金額單位：元 -20 - 油氣資產 34 集體資本 87 無形資產 35 法人資本 88 其中：土地使用權 36 其中：國有法人資本 89 開發支出 37 集體法人資本 90 商譽 38 個人資本 91 # *合并價差 39 外商資本 92 長期待攤費用（遞延資產） 40 資本公積 93 遞延所得稅資產 41 減：庫存股 94 #遞延稅款借項 42 盈余公積 95 其他非流動資產（其他長期資產） 43 一般風險準備 96 其中：特準儲備物資 44 #*未確認的投資損失

29、（以“-”號填列） 97 非流動資產合計 45 未分配利潤 98 46 其中：現金股利 99 47 *外幣報表折算差額 100 48 歸屬于母公司所有者權益合計 101 49 *少數股東權益 102 50 所有者權益合計 103 51 #減：未處理資產損失 104 52 所有者權益合計（剔除未處理資產損失后的金額） 105 資產總計 53 負債和所有者權益總計 106 附注：開累周轉材料及固定資產投入情況 開累購入周轉材料及小型機具金額 a 開累周轉材料及小型機具攤銷金額 b 周轉材料及小型機具賬面結存金額 c=a-b 開累購入固定資產金額 d 開累折舊攤銷金額 e 固定資產賬面結存金額 f=

30、d-e JZBS01 -21 - 計價分劈及資金撥付臺賬 填報單位： 年季度 骨口. 序號 項目名稱 驗工計價情況 資金到位及撥付情況 其中：回流子（分）公司資金情況 備注 本期 本年 開累 本期 本年 開累 開累到位率 （%） 本期 本年 開累 甲 乙 1 2 3 4 5 6 7=6/3 8 9 10 合計 -一一 一分部 -二二 二分部 -三 XX分部 5 編制: 工經部部長（預算負責人） 財務部部長: 項目經理: JZBS01 -22 - 說明：到位資金包括甲供材料費用等其他已經列入往來帳款，并以文字進行說明，本表由經理部填報局工經部和財務部JZBS05 -23 - 利潤表 項目 行次

31、本季 數 本年 數 開累數 一、營業收入 1 其中：主營業務收入 2 其他業務收入 3 減：營業成本 4 其中：主營業務成本 5 其他業務成本 6 營業稅金及附加 7 銷售費用 8 管理費用 9 其中：業務招待費 10 研究與開發費 11 財務費用 12 其中：利息支岀 13 利息收入 14 匯兌凈損失（匯兌凈收益以“-”號填列） 15 資產減值損失 16 其他 17 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 18 投資收益（損失以“”號填列） 19 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 20 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 21 力廿：營業外收入 22 減：營業外支岀 27 三、利潤總額

32、（虧損總額以“一”號填列） 31 其他: 工程結算金額 a 調減超前計價金額 b 調增滯后計價金額 c 調整后工程結算金額 d=a-b+c 工程施工合同成本金額 e 調減虛列成本金額 f 調增滯后結算成本金額 g 調整后工程施工合同成本金額 h=e-f+g 工程結算與合同成本差額 i=a-e 調整后工程結算與調整后合同成本差額 j=d-h 主營業務收入與工程結算差額 k=1-a 主營業務成本與工程施工合同成本差額 l=4-e 編制單位：中鐵*局*工指（*公司*分部） 金額單位：元 20 年度 -24 - ZDBB01 重點項目財務季報表（項目部填報） 20 年第 季度 項目名稱：中鐵*局*項目

33、 單位：萬元 報表項目及期間 行 次 本季合 計 本年累 計 開工累 計 備 注 - 1 2 3 4 一、經營成果 1 - - - 1、營業收入 2 2、營業成本 3 其中：人工費 4 材料費 5 機械使用費 6 其他直接費 7 間接費用 8 分包成本 9 建造合同減值 10 3、實際毛利率（% 11 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 4、工程結算金額 12 - - 二、財務狀況 13 - - - 1、應收款項余額（原值） 14 - - 其中：應收質保金（原值） 15 - - 2、應付款項余額 16 - - 3、存貨余額（原值） 17 - - 其中：已完工未結算金額 18 - -

34、 三、項目基本情況 19 - - - 1、業主名稱 20 2、預計總收入 21 - - - 其中：初始合同金額 22 - - 批準變更設計及獎勵收入等 23 - - 3、預計總成本（最新） 24 - - 4、項目預計毛利率 25 - - #DIV/0! 5、待批準變更金額 26 - - 6、項目工期 27 - - 開工年月 28 - - 竣工年月 29 - - 7、自行投入設備金額 30 - - 原值 31 - - 凈值 32 - - 表內公式：1、3 行=4+5+6+7+8+9+10 亍； 2 、11 行=（2-3 行）/2 行 *100% 3 、21 行=22+23 行； 4 、25 行=

35、（21-24 行）/21 行 *100; 說明：毛利率保留兩位小數，其他金額不保留小數位。-25 - ZDBB02 重點項目財務季報表（分部填報、指揮部再匯總填報） 項目名稱：中鐵*局*項目 單位：萬元 報表項目及期間 行 次 局 公司 分部 局工指本部 項目合并抵消 項目合計 本季合計 本年累計 開工累計 本季合計 本年累計 開工累計 本季合計 本年累計 開工累計 本季合計 本年累計 開工累計 - 1 2 3 一、經營成果 1 - - - 1、營業收入 2 2、營業成本 其中：人工費 4 材料費 5 機械使用費 6 其他直接費 7 間接費用 -8 分包成本 9 建造合同減值 10 3、實際毛

36、利率（% 11 #DIW0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 4、工程結算金額 12 - - 二、財務狀況 13 - - - 1、應收款項余額（原值） 14 - - 其中：應收質保金（原值） 15 - - 2、應付款項余額 16 - - 3、存貨余額（原值） 17 - - 其中：已完工未結算金額 18 - - 三、項目基本情況 19 - - - 1、業主名稱 20 - - 2、預計總收入 21 - - - 其中：初始合同金額 22 - - 批準變更設計

37、及獎勵收入等 23 -一 -一 3、預計總成本（最新） 24 - - 4、項目預計毛利率 25 - - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 5、待批準變更金額 26 - - 6、項目工期 27 - - 開工年月 28 - - 竣工年月 29 - - 7、自行投入設備金額 30 - - 原值 31 - - 凈值 32 - - 表內公式：1、3彳丁= 4+5+6+7+8+9+10彳丁； 2 、11 行=（2-3 行）/2 行*100%; 3 、21 行=22+23 行； 4

38、、25 行=（21-24 行）/21 行*100 ; 說明：毛利率保留兩位小數，其他金額不保留小數位。 ZDBB03-26 - 匯總重點項目財務季報表（工指匯總填報） 20 年季度 編制單位：中鐵*局 單位：萬元 項目基本情況 季度情況 年度情況 開累完成情況 期末存貨（原值） 設備 投入 金額 （原 值） 重點項目名稱 預計總收入 最新 預計 總成 本 本 季 收 入 本 季 成 本 本年收入 本年成本 開 累 成 本 開累 工程 期末 應收 其 期末 應付 賬款 應收賬款占 初 始合 同 總金 額 批準 變更 設計 等 合 計 項目預計 毛利率% 開 累收 入 開累 毛利率% 完工 百分比

39、% 結算 金額 款項 （原值） 中： 質保 金 開累收入比率 總 額 其中已 完工未結 算金額 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 一、鐵路項目 0 0 0.00 0 # DIV/0! 0 0 0 0 0 0 # DIV/0! # DIV/0! 0 0 0 # DIV/0! 0 0 0 1、武廣客（大小武廣工指） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 2、京滬高鐵 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 3、哈大客專（電氣化公司）

40、0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 4、東南沿海鐵路（含甬臺溫、溫福、福廈） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 5、鄭西客專 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 6、向莆鐵路（一公司） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 7、廣珠城際鐵路 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 8宜萬鐵路（宜萬W1,W1【六公司】，N13） 0.00 # DIV/0! # DIV/0!

41、 # DIV/0! # DIV/0! 9、海南東環鐵路（海南東環工指） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 10、石武鐵路（石武河南、河北） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 11、貴廣鐵路 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 12、大勝關大橋（南京工指） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 13、太中銀鐵路（二公司） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 14、西格

42、二線（七、八公司） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 15、南疆鐵路吐庫二線 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 二、公路項目 0 0 0.00 0 # DIV/0! 0 0 0 0 0 0 # DIV/0! # DIV/0! 0 0 0 # DIV/0! 0 0 0 -27 - 1、永安到武平高速公路（五公司） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! -28 - 2、京承高速公路 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0

43、! 3、京包高速公路 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 4、安康至毛壩高速公路 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 5、佛山順德公路BT項目（七公司） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 三、市政項目 0 0 0.00 0 # DIV/0! 0 0 0 0 0 0 # DIV/0! # DIV/0! 0 0 0 # DIV/0! 0 0 0 1、安哥拉社會住房項目（安哥拉工指） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 2、杭州過江隧道 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 3、閔浦二橋新建工程 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 4、福建媽祖城項目（七公司） 0.00 # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! # DIV/0! 四、軌道交通 0 0 0.00 0 # DIV/0! 0 0 0 0 0