1、銀行業法律法規與綜合能力銀行業法律法規與綜合能力科目考點:宏觀經濟1宏觀經濟發展目標及其衡量指標宏觀經濟發展四大目標：經濟增長、充分就業、物價穩定和國際收支平衡。四大目標對應的衡量指標：國內生產總值(GDP)、失業率、通貨膨脹率、國際收支。GDP是衡量一國(或地區)整體經濟狀況的主要指標，GDP增長率是反映一定時期經濟發展水平變化程度的動態指標。失業率是指勞動力人口(年齡在16歲以上具有勞動能力的人的全體)中失業人數所占的百分比。我國統計部門公布的失業率為城鎮登記失業率(城鎮登記失業人數/(城鎮從業人數+城鎮登記失業人數之和)。通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內持續、普遍地上漲。常用指標：消

2、費者物價指數、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指數。消費者物價指數使用最多、最普遍。國際收支平衡是指國際收支差額處于一個相對合理的范圍內，既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余。國際收支包括經常項目和資本項目，其中經常項目包括貿易收支、勞務收支和單方面轉移，是最具綜合性的對外貿易指標。資本項目包括直接投資、政府和銀行的貸款及企業信貸等。貿易收支是國際收支中最主要的部分。2經濟周期經濟周期是指經濟處于生產和再生產過程中周期性出現的經濟擴張與經濟緊縮交替更迭、循環往復的一種現象。一般分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復蘇。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:經濟結構1產業結構國民經濟可分為

3、第一產業、第二產業和第三產業。第一產業：農、林、牧、漁業；第二產業：采礦業，制造業，電力、燃氣及水的生產和供應業，建筑業；第三產業：除第一產業、第二產業以外的其他行業。2消費投資結構從支出角度來看，GDP由消費、投資和凈出口三大部分構成。消費包括私人消費和政府消費兩部分(私人購房包含在投資的固定資本形成中，不包含在私人消費中)。投資包括固定資本形成(含房地產和非房地產投資)和存貨增加兩部分。凈出口是出口額減去進口額形成的差額。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:經濟全球化經濟全球化是指商品、服務、生產要素與信息跨國界流動的規模與形式不斷增加，通過國際分工，在世界市場范圍內提高資源配置的效率，從而

4、使各國問經濟的相互依賴程度日益加深的趨勢。經濟全球化與金融全球化相互促進，推動了金融市場國際化的快速發展。經濟全球化以及由此導致的金融全球化，必然引起為經濟發展服務的銀行的全球化，并由此對銀行帶來巨大影響。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:金融市場的功能金融市場的功能包括貨幣資金融通功能、優化資源配置功能、風險分散與風險管理功能(主要分散投資于單一金融資產面臨的非系統性風險)、經濟調節功能和定價功能。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:金融市場的種類按金融工具的期限劃分：貨幣市場和資本市場。按具體的交易工具類型劃分：債券市場、票據市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場等。按交易的階段劃分：

5、發行市場(也稱初級市場或一級市場)、流通市場(也稱二級市場)。按交割時間劃分：現貨市場、期貨市場。按交易場所劃分：場內交易市場、場外交易市場。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:我國的金融市場貨幣市場：依托同業拆借市場的債券回購業務獲準開展，同業拆借市場與票據市場一起構成我國的貨幣市場，成為金融機構管理流動性和中央銀行公開市場操作的重要平臺。資本市場：目前，我國已經初步形成了以債券和股票等證券產品為主體、場外交易市場與交易所市場并存的資本市場。其他市場：銀行間外匯市場(1994年4月)、上海黃金交易所(2002年10月)、商品期貨市場(起步于20世紀90年代初，目前已有上海期貨交易所、大連商品交

6、易所、鄭州商品交易所)、中國金融期貨交易所(2006年9月)；自1980年恢復國內保險業務以來，我國保險業獲得了快速發展，現已形成多種中外資保險機構并存的保險市場體系。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:金融市場發展對銀行的影響(1)金融市場發展對銀行的促進作用首先，銀行是金融市場的重要參與者，金融市場的發展能夠在很多方面直接促進銀行的業務發展和經營管理；其次貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風險管理工具，提高其風險管理水平；再次，金融市場的發展為商業銀行的客戶評價及風險度量提供了參考標準；最后，金融市場的發展能夠促進企業管理水平的提高，為銀行創造和培養良好的優質客戶。(2)金融市場發展對商業

7、銀行的挑戰第一，隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深，金融市場波動對銀行資產和負債價值的影響會不斷加大，銀行經營管理特別是風險管理難度越來越大；第二，金融市場會放大商業銀行的風險事件；第三，大量儲蓄者將資金投資于資本市場，會減少銀行的資金來源，同時大量優質企業在資本市場籌集資金，會減少在銀行的貸款，造成銀行優質客戶的流失。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:金融工具1基本概念金融工具是用來證明融資雙方權利義務的條約。2金融工具的種類按期限長短劃分：短期金融工具(如商業票據、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、回購協議等)和長期金融工具(如股票、企業債券、長期國債等)。按融資方式劃分：直接

8、融資工具(如政府、企業發行的國庫券、企業債券、商業票據等)與間接融資工具(如銀行債券、銀行承兌匯票、可轉讓大額存單、人壽保險單等)。按投資者所擁有的權利劃分：債權工具(如企業債、國債、金融債)、股權工具(如股票)、混合工具(如可轉換公司債券、證券投資基金)。按金融工具的職能劃分：投資籌資類工具(如股票、債券)、支付類工具(如票據)、保值投機類工具(如期權、期貨等衍生金融工具)。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:貨幣政策目標貨幣政策目標包括最終目標、中介目標、操作目標。最終目標：同國民經濟發展總體目標，即經濟增長、充分就業、物價穩定、國際收支平衡。中國人民銀行法明確規定，我國貨幣政策的目標是“保

9、持幣值穩定，并以此促進經濟增長”。操作目標：現階段我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣。基礎貨幣，也稱高能貨幣，具有使貨幣總量成倍擴張或收縮能力的貨幣，由金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現金、金融機構的庫存現金構成。中介目標：現階段我國貨幣政策的中介目標是貨幣供應量，一般所說的貨幣供應量是指M2，即廣義貨幣。現階段，我國按流動性不同將貨幣供應量劃分為三個層次：M。=流通中現金M1=M。+企業單位活期存款+農村存款+機關團體部隊存款+銀行卡項上的個人人民幣活期儲蓄存款M2=M1+城鄉居民儲蓄存款+企業單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款M1被稱為狹義貨幣，是現實購買力；M2被稱為

10、廣義貨幣；M2與M1之差被稱為準貨幣，是潛在購買力。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:貨幣政策工具(1)公開市場業務當中央銀行需增加貨幣供應量時，可利用公開市場操作買人證券，增加商業銀行的超額準備金，通過商業銀行存款貨幣的創造功能，最終導致貨幣供應量的多倍增加。相反，當央行需減少貨幣供應量時，可進行反向操作。(2)存款準備金存款準備金分為法定存款準備金和超額存款準備金。當中央銀行需減少貨幣供應量時，可以提高法定存款準備金率，商業銀行需上繳央行的法定存款準備金增加，可直接運用的超額準備金減少，商業銀行的可用資金減少，在其他條件不變的情況下，商業銀行的貸款或投資下降，引起存款的數量收縮，導致貨幣供

11、應量減少。2004年開始實行差別存款準備金制度，其主要內容是商業銀行適用的存款準備金率與資本充足率、資產質量狀況等指標掛鉤。商業銀行的資本充足率越低、不良貸款比例越高，適用的存款準備金率就越高。(3)再貸款與冉貼現再貸款是指中央銀行對金融機構發放的貸款，是中央銀行資產業務的重要組成部分。再貸款用以解決商業銀行流動性不足、處置金融風險和有特定目的貸款的需要。中央銀行調整再貼現率的作用機制是：中央銀行提高再貼現率，會提高商業銀行向中央銀行融資的成本，降低商業銀行向央行借款的意愿，如果準備金不足，商業銀行只能收縮對客戶的貸款和投資規模，進而減少市場貨幣供應量。(4)利率政策利率按照不同的標準可分為：

12、市場利率、官方利率、公定利率；名義利率與實際利率；固定利率與浮動利率；短期利率與長期利率；即期利率與遠期利率。中國人民銀行可采用的利率工具有：調整中央銀行基準利率(再貸款利率、再貼現利率、存款準備金利率、超額存款準備金利率)；調整金融機構法定存貸款利率；制定金融機構存貸款利率的浮動范圍；制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整等。(5)匯率政策按照不同的標準，匯率可以分為：基本匯率與套算匯率；固定匯率與浮動匯率；即期匯率與遠期匯率；官方匯率與市場匯率；雙邊匯率和有效匯率。央行的匯率政策主要有：選擇相應的匯率制度、確定適當的匯率水平、促進國際收支平衡。其中選擇匯率制度是最基礎、最核心的部分。(6

13、)窗口指導中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構通報金融形勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應的措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。作為一項貨幣政策工具，雖然僅是一種指導，不具法律效力，但發展到今天，已是一種強制性手段。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:個人存款業務辦理儲蓄業務的原則為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自2000年4月1日起，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，使用實名。個人存款業務可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款和保證金存款。(1)活期存款計息金額：存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。

14、活期存款在每季度結息日將利息計入本金作為下季的本金計算復利，其他類存款一律不計復利。計息時間：2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。計息方式：一種是積數計息法，一種是逐筆計息法。采用何種計息方式由各銀行自己決定。目前，各家銀行多使用積數計息法計算活期存款利息，逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。(2)定期存款根據不同的存取方式，定期存款分為：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，其中，整存整取是定期存款的典型代表。定期存款利率視期限長短而定，通常期限越長，利率越高。到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計付利息。定期存款逾期支取時，超

15、過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。定期存款提前支取時，支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。定期存款存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。(3)其他種類的儲蓄存款除常見的活期存款和定期存款外，還有定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款(免征利息稅)、保證金存款。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:單位存款單位存款又叫對公存款，按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款和保證金存款等。其中，單位活期存款也稱為單位結算賬戶，包括基本

16、存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。按存款人提前通知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。單位保證金存款按照保證金擔保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:人民幣同業存款同業存款，也稱同業存放，全稱是同業及其他金融機構存入款項，是指因支付清算和業務合作等的需要，由其他金融機構存放于商業銀行的款項。同業存放屬于商業銀行的負債業務，存放同業屬于商業銀行的資產業務。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:外幣存款業務(1)外幣存款業務的幣種目前，我國銀行開辦的外幣存款業務幣種主要有九種：

17、美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。(2)外匯儲蓄存款個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結算賬戶用于轉賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不轉賬。(3)單位外匯存款境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶，境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。單位資本項目外匯賬戶包括貸款專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:借款業務商業銀行的借款包括短期借款與長期借款兩種。短期借款主要包括同業拆借、證券回購和向

18、中央銀行借款等形式。長期借款包括發行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。1同業拆借我國的同業拆借，是指經中國人民銀行批準進入全國銀行間同業拆借市場的金融機構之間，通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保資金融通的行為。同業拆借具有期限短、金額大、風險低、手續簡便等特點，同業拆借市場上的利率是貨幣市場最鶯要的基準利率之一，上海銀行間同業拆放利率(Shibor)是我國正在推行的一套人民幣貨幣市場基準利率指標體系。2債券回購債券回購是商業銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種。與同業拆借相比，債券回購的風險要低得多，利率一般也低于拆借利率，因此債券回購的交易量遠大于

19、同業拆借。3向中央銀行借款商業銀行向中央銀行借款有再貼現與再貸款兩種途徑，一般商業銀行把向中央銀行借款作為融資的最后選擇，因此中央銀行被稱為“最后貸款人”。4金融債券我國商業銀行所發行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發行和交易的，商業銀行發行金融債券應具備以下條件：具有良好的公司治理機制；核心資本充足率不低于4；最近三年連續盈利；貸款損失準備計提充足；風險監管指標符合監管機構的有關規定；最近三年沒有重大違法、違規行為；中國人民銀行要求的其他條件。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:貸款業務概述貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。按照不同的分類標準，貸款業務可劃分為個人貸款與公司

20、貸款(按客戶類型劃分)、短期貸款和中長期貸款(按貸款期限劃分)、信用貸款與擔保貸款(按有無擔保劃分)。貸款基準利率：2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機構(城鄉信用社除外)貸款利率不再設定上限。金融機構根據中國人民銀行規定的貸款基準利率，結合自身經營目標，具體制定本機構的貸款利率。“貸款五級分類法”將貸款分為“正常、關注、次級、可疑、損失”五類。其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:個人貸款業務個人貸款絕大多數用于消費，主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人經營貸款和個人信用卡透支。(1)個人住房貸款個人住房貸款，是個

21、人貸款最主要的組成部分，包括個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房最高額抵押貸款、直客式個人住房貸款、固定利率個人住房貸款、個人商用房貸款等。(2)個人消費貸款個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權利質押貸款等。個人汽車貸款中，自用車貸款的金額不得超過汽車購價的80，商用車貸款金額不得超過汽車購價的70，商用載貨車貸款金額不得超過汽車購價的60，二手車的貸款金額不得超過汽車購價的50；所購車輛為自用車的貸款期限不得超過5年，商用車或二手車的貸款期限不得超過3年。個人消費額度貸款，質押額度一

22、般不超過借款人提供的質押權利憑證票面價值的90；抵押額度一般不超過抵押物評估價值的70；信用額度和保證額度根據借款人的信用等級確定。(3)個人經營貸款個人經營貸款是指銀行對自然人發放的，用于合法生產、經營的貸款。個人申請經營貸款，一般需要有一個經營實體作為借款基礎，經營實體一般包括個體工商戶、個人獨資企業投資人、合伙企業合伙人等。(4)個人信用卡透支個人信用卡透支，是指持卡人進行信用消費、取現或其他情況所產生的累積未還款金額(信用卡詳細介紹參見“銀行卡”部分詳細介紹)。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:公司貸款業務公司貸款，又稱企業貸款或對公貸款，是從企事業單位為對象發放的貸款，主要包括流動資

23、金貸款、固定資產貸款、并購貸款、房地產貸款、銀團貸款、貿易融資、票據貼現等。(1)流動資金貸款流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。其中，臨時流動資金貸款期限在3個月(含)以內，主要用于企業一次性進貨的臨時資金需要和彌補其他支付性資金不足；短期流動資金貸款期限在3個月至1年(不含3個月，含l年)，主要用于企業正常生產經營中周期性、季節性資金的需要；中期流動資金貸款期限在1年至3年(不含l年，含3年)，主要用于企業正常生產經營中經常占用的、長期流動性資金需要。按照貸款方式，流動資金貸款可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環貸款和法人

24、賬戶透支四種形式。(2)固定資產貸款固定資產貸款，也稱為項目貸款，一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉用途的短期貸款。按照用途劃分，固定資產貸款一般包括如下四類：基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發貸款、商業網點貸款。(3)并購貸款并購貸款是指銀行為境內企事業法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內其他企事業法人、已建成項目，以及進行資產、債務重組發放的貸款。(4)房地產貸款房地產貸款是指與房地產或地產的開發、經營、消費活動有關的貸款，主要包括房地產開發貸款、土地儲備貸款、法人商業用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業務中房地產貸款是指前三類貸款。(5)銀團貸款 銀團貸款又稱辛迪加貸款

25、，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。參加銀團貸款的成員有銀團牽頭行、銀團代理行、銀團參加行，銀團貸款成員按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承諾份額享有銀團貸款項下相應的權利、義務。(6)貿易融資商業銀行提供的貿易融資可以分為國內貿易融資和國際貿易融資兩大類。目前，我國開辦的國內貿易融資業務有國內保理、發票融資、國內信用證、國內信用證項下打包貸款、國內信用證項下買方融資等產品。貿易融資中常用的融資工具：信用證。信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶

26、(開證申請人)的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規定的單據向第三者(受益人)或其指定人進行付款，或承兌；或授權另一家銀行進行該項付款，或承兌；或授權另一家銀行議付。信用證按照不同的標準劃分為：進口信用證和出口信用證(按進出口)；可撤銷信用證和不可撤銷信用證(按開證行保證性質的不同)；跟單商業信用證和光票信用證(按信用證項下的匯票是否附商業單據)；可轉讓信用證和不可轉讓信用證(按信用證項下的權利可否轉讓)；即期信用證和遠期信用證(按付款期限)；循環信用證和不循環信用證(按是否可循環使用)；保兌信用證和無保兌信用證(按是否保兌)。押匯。按進出口方的融資用途來分押匯可分為出口押匯和進口押

27、匯。出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。目前，銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業務。保理。保理又稱為保付代理、托收保付，是貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了規避收款風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險的做法。保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體

28、的綜合性金融服務。與傳統結算方式相比，保理的優勢主要在于融資功能。國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協議，并對出口商的應收賬款承作保理業務。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保理協議。國內保理主要包括應收賬款買斷和應收賬款收購及代理。福費廷。福費廷也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。在福費廷業務中，包括出口商賣斷票據，即放棄了對所出售票據的一切權益；銀行(包買人)買斷票據，即放棄了對出口商所貼現款項的追索權，可能承擔票據拒付風險。從業務運作實

29、質來看，福費廷就是遠期票據貼現，并帶有長期固定利率融資的性質。(7)票據貼現與轉貼現票據貼現是銀行貸款的重要方式之一，它是指商業匯票的持票人在匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構貼付一定利息后，以背書方式所作的票據轉讓。因此，票據貼現是一種票據轉讓行為，通過貼現，票據持有人賣出票據，提前拿到了現金，而銀行則買入了一項資產(即票據)，相當于發放了一筆貸款，獲得了利息收入。票據轉讓貼現是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業匯票再以賣斷方式向另一個金融機構轉讓的票據行為，是金融機構間接融通資金的一種方式。按出票人不同，票據貼現業務可分為銀行承兌匯票貼現和商業承兌匯票貼現。銀行業

30、法律法規與綜合能力科目考點:債券投資的目標商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:債券的投資對象我國商業銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據、資產支持證券、企業債券和公司債券等。(1)國債國債以國家信用為后盾，通常被認為沒有信用風險，而且國債的二級市場非常發達，交易方便，是商業銀行證券投資的主要對象。我國的國債不論期限長短，統稱為國庫券。國債分為記賬式國債和儲蓄國債兩種，記賬式國債有交易所、銀行間債券市場、商業銀行柜臺市場三個發行及流通渠道，二級市場非常發達，交易方便，是商業銀行行

31、證券投資的主要對象。(2)地方政府債券地方政府債券也被稱為市政債券，是指地方政府根據信用原則、以承擔還本付息責任為前提而籌集資金的債務工具，是指有財政收入的地方政府及地方公共機構發行的債券。(3)中央銀行票據中央銀行票據簡稱央行票據或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發行的、期限一般在3年以內的中短期債券。中國人民銀行于2003年第二季度開始發行中央銀行票據。與財政部通過發行國債籌集資金的性質不同，中國人民銀行發行票據的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調節金融體系的流動性，是一種重要的貨幣政策手段。央行票據具有無風險、流動性高等特點，從而是商業銀行債券投資的重要對象。(4)金融

32、債券我國金融債券，是指依法在中華人民共和國境內設立的金融機構法人在全國銀行問債券市場發行的、按約定還本付息的有價證券。主要包括：政策性金融債券，即由國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行三家政策性銀行發行的債券；商業銀行債券，包括商業銀行普通債券、次級債券、可轉換債券、混合資本債券等；其他金融債券，即企業集團財務公司及其他金融機構所發行的金融債券。(5)資產支持證券資產支持證券是資產證券化產生的資產。資產證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現金流的資產匯集起來，通過結構性重組，將其轉變為可以在金融市場上出售和流通的證券，據以融通資金的機制和過程。2005年12月15日，國家開發銀行發行的

33、開元信貸資產支持證券(簡稱開元證券)和中國建設銀行發行的建元個人住房抵押貸款支持證券(簡稱建元證券)在銀行間債券市場公開發行，標志著資產證券化業務正式進入中國大陸。2012年6月初，中國人民銀行、銀監會、財政部聯合下發關于進一步擴大信貸資產證券化試點有關事項的通知，這意味著因2008年金融危機爆發而停滯了近4年之久的信貸資產證券化重新開閘。2012年9月7日，國家開發銀行在銀行間債券市場成功發行2012年第一期開元信貸資產支持證券，金額l01。66億元。這是我國資產證券化重啟的第一單，也是迄今為止單筆規模最大的信貸資產證券化產品。我國資產支持證券只在全國銀行間債券市場上發行和交易，其投資者僅限

34、于銀行間債券市場的參與者，因此，商業銀行是其主要投資者。(6)企業債券和公司債券在國外，沒有企業債券和公司債券的劃分，統稱為公司債券。在我國，企業債券是按照企業債券管理條例規定發行與交易、由國家發展與改革委員會監督管理的債券，在實踐中，其發債主體為中央政府部門所屬機構、國有獨資企業或國有控股企業，因此，它在很大程度上體現了政府信用。公司債券管理機構為中國證券監督管理委員會，發債主體為按照中華人民共和國公司法(簡稱公司法)設立的公司法人，在實踐中，其發行主體為上市公司，其信用保障是發債公司的資產質量、經營狀況、盈利水平和持續盈利能力等。公司債券在證券登記結算公司統一登記托管，可申請在證券交易所上

35、市交易，其信用風險一般高于企業債券。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:債券投資的收益債券投資的收益一般通過債券收益率進行衡量和比較。 名義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計算公式是：名義收益率=票面利息面值×l00名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產生的影響，衡量的僅是債券發行人每年支付利息的貨幣金額，一般僅供計算債券應付利息時使用，而無法準確衡量債券投資的實際收益。即期收益率，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是：即期收益率一票面利息購買價格×100即期收益率反映的是以現行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收

36、益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率，其計算公式是：持有期收益率一(出售價格一購買價格+利息)購買價格×l00持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，而且還考慮到了債券的購買價格和出售價格，從而考慮到了債券的資本損益，因此，比較充分地反映了實際收益率。到期收益率，是投資購買債券的內部收益率，即可以使投資購買債券獲得的未來現金流量的現值等于債券當前市場價格的貼現率，相當于投資者按照當前市場價格購買并且一直持有到滿期時可以獲得的年平均收益率，其中隱含了每期的投資收入現

37、金流均可以按照到期收益率進行再投資。其中，PV為債券當前全價市場價格；Ci為第i期現金流；y為到期收益率。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:債券投資的風險商業銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險操作風險等。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:現金資產業務我國商業銀行的現金資產主要包括三項：一是庫存現金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業及其他金融機構款項。1庫存現金庫存現金是指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。庫存現金的主要作用是銀行用來應付客戶提現和銀行本身的日常零星開支。庫存現金的經營原則就是保持適度的規模。2存放中央銀行款項存放中央銀行

38、款項，是指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。商業銀行在中央銀行存款由兩部分構成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。3存放同業及其他金融機構款項存放同業及其他金融機構款項，是指商業銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業之間開展代理業務和結算收付。由于存放同業的存款屬于活期存款性質，可以隨時支用，因而屬于銀行現金資產的一部分。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:交易業務作為中間業務的交易業務，是指銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括外匯交易業務和金融衍生品交易業務。1外匯交易業務外匯交易既包括各種外

39、國貨幣之問的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。根據外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠期外匯交易。(1)即期外匯交易即期外匯交易又稱為現匯交易或外匯現貨交易，是指在交易日后的第二個營業日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。(2)遠期外匯交易遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。遠期外匯交易能夠對沖匯率在未來上升或者下降的風險，可以用來進行套期保值或投機。2金融衍生品交易業務金融衍生品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資產或指數，合約的基本種類包括遠期、期

40、貨、掉期(互換)和期權。金融衍生品還包括具有遠期、期貨、掉期(互換)和期權中一種或多種特征的結構化金融工具。遠期是指交易雙方約定在未來某個特定時問以約定價格買賣約定數量的資產，包括利率遠期合約和遠期外匯合約。期貨是由期貨交易所統一制定的、規定在將來某一特定的時間和地點交割一定數量標的物的標準化合約。期貨按照交易的標的物的不同可分為商品期貨和金融期貨。互換是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。最常見的利率互換是在固定利率與浮動利率之間進行轉換。當利率看

41、漲時，可將浮動利率債務類金融工具轉換成固定利率金融工具，將固定利率資產類金融工具轉換成浮動利率金融工具；而當利率看跌時，做相反交易。貨幣互換是指在約定期限內交換約定數量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。期權是指期權的買方支付給賣方一筆權利金，獲得一種權利，可于期權的存續期內或到期日當天，以執行價格與期權賣方進行約定數量的特定標的的交易。為了取得這一權利，期權買方需要向期權賣方支付一定的期權費。與遠期、期貨不同，期權的買方只有權利而沒有義務。期權分為看漲期權和看跌期權。看漲期權指期權買入方在規定的期限內享有按照一定的價格向期權賣方購入某種基礎資產的權利，但不負擔必須買進的義務。投資

42、者一般在預期價格上升時購入看漲期權，而賣出者預期價格會下跌。看跌期權指期權買方在規定的期限內享有向期權賣方按照一定的價格出售基礎資產的權利，但不負擔必須賣出的義務。投資者一般在預期價格下跌時購入看跌期權，而賣出者預期價格會上升。期權按行使權利的時限分為兩類：即歐式期權和美式期權。歐式期權是目前較為通行的方式，其買方只能在期權到期日方能行使權利；美式期權的買方可以在買入后到期權到期日之間任何時間行使權利。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:清算業務銀行清算業務是指銀行問通過賬戶或有關貨幣當地清算系統，在辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊的債權債務的過程和方法。按地域劃分，清算業務可分為國內聯行清算

43、和國際清算。常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉賬系統及小額定時清算四種模式。1國內聯行清算國內聯行清算根據交易行是否屬于同一銀行分為系統內聯行清算和跨系統聯行往來。同一家銀行的總、分、支行間彼此互稱為聯行。當資金結算業務發生在同一個銀行系統，即同屬一個總行的各個分支機構間的資金賬務往來，稱為聯行往來。1 跨系統聯行往來是指結算業務發生在兩家不同的銀行間的清算業務。跨系統往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。2國際清算國際清算業務是國際銀行間辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務的過程和方法。國際清算的類型主要分為內部轉賬型和交換型兩種。銀行業法律法規與綜合能力科目考點

44、:支付結算業務支付結算業務是銀行的中間業務，主要收入來源是手續費收入。傳統的結算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。在銀行為國際貿易提供的支付結算及帶有貿易融資功能的支付結算方式中，通常是采用匯款、信用證及托收。1匯票匯票分為銀行匯票和商業匯票。銀行匯票是由出票銀行簽發的。商業匯票是由出票人簽發的，出票人一般是企業。商業匯票又分為商業承兌匯票(由銀行以外的付款人承兌)和銀行承兌匯票(由銀行承兌)兩種。2本票銀行本票是銀行簽發的，用于單位和個人在同一交換區域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。實踐中，沒有銀行支票賬戶的客戶一般采用銀行

45、本票。3支票支票是出票人簽發的，可用于單位和個人的各種款項結算，分為現金支票、轉賬支票、普通支票等。4匯款匯款業務是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網絡，將款項匯往收款方的一種結算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。5信用證信用證是一種有條件的銀行支付承諾。信用證業務的主要特點：信用證是一項獨立于貿易合同之外 的契約。信用證業務處理的是單據，而不是與單據有關的貨物。6托收托收屬于商業信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。托收根據收款單據、交單方式、服務客戶類型等的不同，可以分為許多種類，見下表：銀行業法律法規與綜合能力科目考點:銀行卡業務銀行卡是由商業

46、銀行(或者發卡機構)發行的具有支付結算、匯兌轉賬、儲蓄、循環信貸等全部或部分功能的支付工具或信用憑證。銀行卡可根據不同的分類標準分為多種類型，見下表：表32 銀行卡種類1信用卡信用卡是指由商業銀行或非銀行發卡機構向其客戶提供的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等功能的信用支付工具。商業銀行信用卡業務主要包括發卡業務和收單業務。發卡業務包括營銷推廣、審批授信、卡片制作發放、交易授權、交易處理、交易監測、資金結算、賬務處理、爭議處理、增值服務和欠款催收等業務環節。收單業務包括商戶資質審核、商戶培訓、受理終端安裝維護管理、獲取交易授權、處理交易信息、交易監測、資金墊付、資金結算、爭議處理和增值服務等業

47、務環節。按照發行對象不同，商業銀行發行的信用卡可分為個人卡和單位卡。單位卡按照用途分為商務差旅卡和商務采購卡。信用卡按是否向發卡銀行交存備用金，信用卡分為準貸記卡和貸記卡兩類。信用卡消費信貸具有的特點：循環信用額度。具有無抵押無擔保貸款性質。一般有最低還款額要求。我國銀行規定的最低還款額一般是應還金額的l0。通常是短期、小額、無指定用途的信用。信用卡除具有信用借款外，還有存取現金、轉賬、支付結算、代收代付、通存通兌、額度提現、網上購物等功能。2借記卡借記卡是指銀行發行的一種要求先存款后使用的銀行卡。借記卡與儲戶的活期儲蓄存款賬戶相聯結，卡內消費、轉賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具備透

48、支功能。借記卡按功能的不同分為轉賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。轉賬卡是實時扣賬的借記卡，具有轉賬結算、存取現金和消費功能。專用卡是具有專門用途，在特定領域使用的借記卡，具有轉賬結算、存取現金功能。儲值卡是發卡銀行根據持卡人的要求將其資金轉至卡內存儲，交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:代理業務1代收代付業務代收代付業務是商業銀行利用自身的結算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的業務。目前主要是委托收款和托收承付兩類。2代理銀行業務代理政策性銀行業務，即商業銀行受政策性銀行的委托對其自主發放的貸款代理結算并對其賬戶資金進行監管的一種中間業務。目前

49、主要代理中國進出口銀行和國家開發銀行業務。代理中央銀行業務主要包括代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業務。代理商業銀行業務是商業銀行之間相互代理的業務，包括代理結算業務、代理外幣清算業務、代理外幣現鈔業務等。3代理證券業務代理證券資金清算業務主要包括：一級清算業務，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結算公司之間發生的資金往來業務。二級清算業務，即法人證券公司與下屬證券營業部之間的證券資金匯劃業務。4代理保險業務代理保險業務是指代理機構接受保險公司的委托，代其辦理保險業務的經營活動。代理保險業務的種類主要包括：代理人壽保險業務、代理財產保險業務、代理收取保費及支付保險金業務、代理保險公司資

50、金結算業務。5其他代理業務(1)委托貸款業務委托貸款系指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續費，不承擔貸款風險。(2)代銷開放式基金開放式基金代銷業務是指銀行利用其網點柜臺或電話銀行、網上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產品的經營活動。(3)代理國債買賣銀行客戶可以通過銀行營業網點購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜臺記賬式國債。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:托管業務1資產托管業務資產托管業務是指具備托管資格的商業銀行作為托管人，依據

51、有關法律法規，與委托人簽訂委托資產托管合同，履行托管人相關職責的業務。國內商業銀行資產托管業務的種類很多，包括證券投資基金托管、保險資產托管、社保基金托管、企業年金基金托管、券商資產管理計劃資產托管、信托資產托管、商業銀行人民幣理財產品、QDII(合格境內機構投資者)資產托管、QFII(合格境外機構投資者)資產托管等。2代保管業務代保管業務是銀行利用自身安全設施齊全等有利條件設置保險箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續費的業務。近年來，出租保管箱業務發展迅速，成為代保管業務的主要產品。此外，代保管業務還包括露封保管業務與密封保管業務。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:擔保業務我國銀

52、行的擔保業務分為銀行保函業務與備用信用證業務。1銀行保函業務根據擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，銀行保函可分為融資類保函(借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函等)和非融資類保函(投標保函、預付款保函等)。2備用信用證業務備用信用證是在法律限制開立保函的情況下，出現的保函業務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證與不可撤銷的備用信用證兩類。在備用信用證業務中，開證行通常是第二付款人，而在一般的信用證業務中，銀行都承擔對受益人的第一付款責任。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:承諾業務承諾業務是指商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶

53、提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。貸款承諾業務可以分為：項目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據發行便利四大類。(1)項目貸款承諾項目貸款承諾主要是為客戶報批項目可行性研究報告時，向國家有關部門表明銀行同意貸款支持項目建設的文件。(2)開立信貸證明信貸證明根據銀行承諾性質的不同，分為有條件的信貸證明和無條件的信貸證明兩類。(3)客戶授信額度按照授信形式的不同，可分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現額度、進口保理額度、出口保理額度、進口押匯額度、出口押匯額度等業務品種分項額度。(4)票據發行便利根據事先與銀行等金融機構簽訂的一系列協議，借款人可以在一段

54、時期內，以自己的名義周轉性發行短期票據，從而以短期融資的方式取得中長期的融資效果。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:理財業務1對公理財業務對公理財業務是指商業銀行在傳統的資產業務和負債業務的基礎上，利用技術、信息、服務網絡、資金、信用等方面的優勢，為機構客戶提供財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務。對公理財業務主要包括金融資信服務、企業咨詢服務、財務顧問服務、現金管理服務和投資理財服務等。2個人理財業務個人理財業務是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務。按照管理運作方式不同，個人理財業務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。(1)理財顧問服務理

55、財顧問服務是指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。(2)綜合理財服務綜合理財服務是指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動。綜合理財服務又分為私人銀行業務和理財計劃兩類。私人銀行業務是指向富裕階層提供的理財業務，它并不限于為客戶提供投資理財產品，還包括利用信托、保險、基金等一切金融工具為客戶進行個人理財，維護客戶資產在收益、風險和流動性之間的平衡，同時還包括與個人理財相關的一系列法律、財務、稅務、財產繼承等專業顧問服務。理財計劃是指商業銀行在對潛在目標群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發設計并銷售的資金投資和管理計劃。銀行業法律法規與綜合能力科目考點:電子銀行業務電子銀行業務是指商業銀行等銀行金融機構利用面向社會公眾開放的通