1、分公司預結算和索賠管理辦法第一章 總則第一條 為進一步規范工程預結算管理，提高預 結算人員的素質，保證工程預結算的質量和時效，實 現投標預算管理、工程簽證和索賠管理、項目成本管 理和工程竣工結算管理的良性互動，防范風險，維護 企業的合法利益，并追求項目經濟效益最大化，特制 定本辦法。第二條 本辦法適用所有自營項目。第三條 分公司總經濟師為主管工程預結算工作 的主管領導，分公司商務合約部為責任部門。第四條 工程造價 3000 萬元以上的項目，必須 設置項目商務經理，項目商務經理享受項目副經理待 遇，定期向公司商務合約部門匯報工作，提供基礎信 息資料和報表。第二章主合同預結算管理第一節主合同預結算

2、編制第五條負責編制主合同預結算報告的人員原則 上應取得工程造價專業資格證書，如暫無資格證，則 必須經具有專業資格的工程造價人員負責審核把關。第六條 項目經理部要及時編制各節點工程施工 預算及施工圖預（結）算。第七條主合同預結算報告編制依據的經濟技術 文件要完整有效，工程量的計算與套用的單價要有理 有據，編制說明要詳盡完善，預結算文件的全部內容 要齊全。第八條主合同預結算書的編制形式應按照招 （投）標時的計價形式或合同約定的計價形式進行編 制，同時對預結算書內容進行合理的專業分類。第九條對外編送的主合同預結算嚴禁出現工作 量少計漏算，過程產值預算嚴禁出現經審定的對外產 值低于對內產值。第十條 主

3、合同預結算編制必須執行定崗定人的 專人負責制，正式進入主合同結算編制階段的項目， 非特殊情況，負責編制結算報告的造價人員不得隨意 調動崗位，直到該結算對審完成、項目結算經濟分析 報告提交為止。第十一條 商務合約部與項目經理、預結算經辦 人應嚴格執行本辦法規定的工程主合同預結算編制時 限要求。（一）按實物工程量中標的工程， 應按招投標（議 標）文件中約定的時間或合同簽訂后 15 個日歷天內 調整出施工圖預算；無實物量中標的工程，可酌情延 長7 個日歷天；“三邊”工程或主要施工圖文件不齊 備的項目分階段進行。二）用于年度工程盤點的年度預結算不得遲于 次年1月10日前完成;（三）合同有分段結算約定的

4、項目應按合同約定 時限分段進行工程結算，分段結算報告的提交時間按 合同約定執行或在各階段完工后 28 天報送;合同無 分段結算約定的項目應按照工程進度分段進行工程 結算準備，每階段完工后 28 天內做到本階段的結算 資料準備得齊全有效;（四）所有工程主合同結算報告必須在合同約定 的時間內完整遞交業主或委托審計單位，如合同未約 定，要求在工程竣工驗收合格后 28 天內報出;（五）因業主原因停、緩建（包括未開工）的工 程，應及時組織有關人員進行盤點，根據有關約定和 規定辦理結算，并按實際發生的損失，及時向業主提 出清算報告，清算報告提交時間為停工通知生效后 28 天內。第十二條 主合同結算報告編制

5、時，項目商務經 理應組織結算經辦人員對結算分部分項工程量與單 價、材料數量與單價、各項費用等進行成本與預結算 收入對比分析，做到對應的主合同結算工作量應不低 于分包結算（成本支出）工作量，主合同結算價格相 對分包結算（成本支出）價格有合理利潤空間。第二節主合同預結算會審會簽第十三條工程主合同預結算應按規定執行項目 經理部、分公司、公司三個層面的“項目會簽、二級 審核、公司抽查”制度。第十四條 項目經理部會審會簽。（-）項目經理部主合同預結算會審人員由項目 經理、項目商務經理、項目技術負責人、施工員、材 料員和結算經辦人員組成；（二）結算經辦人員及時提交主合同預結算底稿, 項目商務經理負責核實結

6、算的計量與計價及與之有關的編制依據、合同文件、經濟資料是否完整、合同 約定情況等；并將結算造價與項目實際成本進行對比 分析，形成書面記錄作為會簽附件；（三）項目技術負責人、與施工員負責會審有關 工程內容增減、隱蔽工程記錄、設計變更簽證、方案 與技術核定、業主指令、往來技術文件、相關圖文資 料、工程質量和工期情況，對預結算文件編制有重大 影響的應做書面記錄作為會簽附件；（四）項目材料員負責會審結算中的材料數量與 價格；（五）項目經理全面組織協調相關人員參加主合 同預結算的項目會審，并將會審意見與建議匯總給項 目商務經理組織修改，在結算報告正式外送前 10 天 完成項目會審，并確定主合同預結算報告

7、初稿；（六）項目經理部完成主合同預結算初稿后，項 目經理部會審小組人員會簽，會簽表連同結算初稿與 相關附件由項目商務經理提交分公司商務合約部復 審。第十五條 復審會簽。（一）分公司的主合同預結算復審小組由總經濟 師、商務合約部、其他相關部門與項目商務經理、結 算經辦人組成。復審由分公司商務合約部組織，要求 復審完成時間在結算報告正式外送前 5 天完成。（二）復審應根據項目評審對比分析主要側重于 評審結算利潤增長點與結算難點方面的問題；復查相 關經濟技術資料的合理性與嚴謹性；抽查費用相對較 大子項的編報情況；審查預結算報告編制的技巧性； 審查編制說明的嚴密性，預結算書計量計價對有關政 策文件執行

8、的正確性與充分性；對預結算報告的編 排、裝幀進行統一規范建議等。（三）主合同預結算二級會審工作內容要全面， 修改意見由項目商務經理組織嚴格執行，保證有效落 實。同時會審責任單位應合理安排時間，保證第七條 的預結算編制與報送時限規定得以嚴格執行。第十六條公司抽查復審。（一）工程主合同預結算的終審在分公司層面完 成。對于特、大、難的工程項目，分公司認為有必要 邀請公司商務合約部或公司有關領導參加復審的，可 由分公司商務合約部在復審時提出書面要求，公司商 務合約部安排參加。（-）公司商務合約部應將掌握項目預結算動態 作為部門日常工作之一，在預結算編制與會審過程中 針對不同的情況選擇項目進行抽查，審核

9、編制情況并 提出建議。（三）工程主合同預結算初稿復審修改完成后形成工程主合同預結算報告正稿，裝幀完后，由項目商 務經理連同會簽表與附件一起報分公司商務合約部 加蓋本單位行政章后對外報送，同時分公司商務合約 部須將正稿留存一份備案。第十七條分段編制的工程主合同預結算同樣適 用上述會審會簽規定。第三節主合同預結算送審與對審第十八條工程主合同預結算報告對外報送時必 須辦理簽收和送達手續并取得有效憑證，接收單位簽 收應使用結算報告報審資料簽收單。第十九條工程主合同預結算報告遞交建設方或 審價單位后，對審責任人應積極配合建設方或審價單 位及時做好結算的審核、確認工作，對審核中提出的 問題要盡快予以解決和

10、答復，對雙方有爭議的問題既要據理力爭又要有理有節，注意講究工作方法，盡量 提高應有的結算利潤增長空間第二十條 項目預結算責任人必須保證工程主合 同預結算對審工作在合同約定時限內完成。合同無結 算對審時限約定的，按自建設方收到我方交付的結算文件之日起的下列時限標準執行序號工程竣工結算報告金額審查時間1500萬元以下從接到竣工結算報告和完整的竣工結算資料之日起20天2500萬元-2000萬元從接到竣工結算報告和完整的竣工結算資料之日起30天32000萬元-5000萬元從接到竣工結算報告和完整的竣工結算資料之日起45天45000萬元以從接到竣工結算報告和完整的上竣工結算資料之日起60天注：1、建設項目分多個單位（單項）工程進行結 算的，其匯總結算在最后一個單位（單項）工程結算 審定后45日內完；2、對經公司研究確定有特殊工程結算完成要求的， 按公司批準的特殊工程結算完成時間辦理。第二十一條具備結算條件的工程項目，要求竣 工項目的工程結算送審率達 100%，結算完成率達 70%以上。自本辦法執行之日起往年遺留項目除外。第二十二條分公司將工程主合同結算完成作為 項目經理、商務經理的工作績效考核指標，并執行相 關責任人的處罰規定。第二十三條分公司各職能部