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文檔簡介

1、方太集成廚房廣東市場財務狀況分析針對廣東市場的具體情況， 以今年完成 480 萬元營業額計算， 我們預測方太集成廚房在廣東市場操作的財務狀況如下：一、費用情況分析：我們以 2002 年 6 月的費用情況為基礎：1、固定工資 31800 元：管理、財務人員4 人16500元審單、下單人員1 人2500元設計人員 4 人7200元專賣店人員 8 人5600元安裝人員 8 人0元2、租金、水電費60000 元：辦公室5000元專賣店（三間）55000元3、汽車費用 8000 元：安裝貨車一輛5000元辦公車輛一輛3000元4、其他費用 25000 元（含福利費、交通費、電話費、業務招待費、辦公費、材

2、料消耗費等等） 。本月費用為 124800 元，我們以此作為今年每月的平均費用。二、經營毛利潤分析：假設今年經過全體人員的共同努力，每月完成40 萬元營業額，則毛利潤分析如下：1、人員除固定工資外，提成工資按營業額11%計發如下：專賣店人員提成： 2%設計人員提成： 3%；安裝人員計件工資： 4%管理人員提成： 2%；2、假設毛利率為 30%，扣除第 1 項提成工資 11%后，毛利率為： 19%。完成 40 萬元營業額，毛利為： 400000 元*19%=76000元。分析以上第一項及第二項數據，則每月完成 40 萬元營業額時， 還須虧損 48800 元，全年完成480 萬元營業額還須虧損達585600元。以上財務分析尚有幾項費用未計算， 若計算在內虧損將大大增加：1、新投資資產未計算、原投資折舊費未計算。今年方太集成廚房資產投資較大，包括：櫥柜樣板更換；專賣店門面、內部裝修；購置運貨車輛；購置電腦、打印機等設備（辦公室、各專賣店均需配置）等等。原投資折舊費未計算2、操作風險費用未計算。櫥柜操作比較容易在設計、 審單 / 下單、安裝這三個環節出現問題，這些操作環節的風險都是由廣東分公司承擔，在實際操作中難免出現返工現象，應該予留費用用于返工。3、保修服務費用未計算。

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