1、財(cái)務(wù)部管理手冊(cè)目 錄第一部分 組織框架和職責(zé)1一、組織框架1二、職位說明2三、職位例行工作8第二部分 財(cái)務(wù)工作流程10一、費(fèi)用報(bào)銷工作流程10二、房屋定購進(jìn)款工作流程10三、房屋簽約進(jìn)款工作流程10四、工程合同簽訂工作流程10五、工程款支付工作流程10六、碎石款收取工作流程10七、資金計(jì)劃管理工作流程10八、財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程10第三部分 財(cái)務(wù)管理制度10一、貨幣資金管理辦法10二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度10三、企業(yè)賬戶管理辦法10四、財(cái)務(wù)銜接管理辦法10五、企業(yè)存貨管理制度10六、項(xiàng)目融資管理制度10七、日常財(cái)務(wù)管理辦法10八、會(huì)計(jì)憑證和賬簿管理細(xì)則10第四部分 工作表單及填報(bào)說明10表XS-1：房

2、屋銷售核查表10表XS-2：房屋銷控表10表XS-3：銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表10表XS-4：銷售統(tǒng)計(jì)匯總表10表XS-5：銷售統(tǒng)計(jì)月報(bào)表10表XS-6：到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)表10表XS-7：到期未付款客戶統(tǒng)計(jì)表10表XS-8：客戶換房統(tǒng)計(jì)表10表XS-9：客戶退房統(tǒng)計(jì)表10表CB-1：合同支付核查表10表CB-2：成本統(tǒng)計(jì)明細(xì)表10表CB-3：成本統(tǒng)計(jì)匯總表10表CB-4：成本費(fèi)用表10表CB-5：資金計(jì)劃表10表CB-6：成本分類對(duì)照說明表10表CB-7：科目分類對(duì)照說明表47表CB-8：資金核算表50表CW-1：現(xiàn)金流量周報(bào)表10表CW-2：賬戶明細(xì)表10表CW-3：周銷售進(jìn)賬表10表CW-4：月銷

3、售進(jìn)賬表10表CW-5:月支出明細(xì)表10表CW-6:成本費(fèi)用表10表BG-1:計(jì)劃合約部周報(bào)告10表BG-2:計(jì)劃合約部月度報(bào)告10表BG-3:財(cái)務(wù)部月度報(bào)告102第一部分 組織框架和職責(zé)一、組織框架組 織 結(jié) 構(gòu) 圖部門編制財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)理級(jí)1人財(cái)務(wù)部經(jīng)理（財(cái)務(wù)秘書）主管級(jí)1人主辦會(huì)計(jì)銷售/成本會(huì)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)收款員出 納根據(jù)實(shí)際而定二、職位說明（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職位說明職位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)董事長(zhǎng)直接下級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大學(xué)本科及以上，財(cái)務(wù)管理專業(yè)，具有財(cái)務(wù)管理和財(cái)經(jīng)相關(guān)專業(yè)知識(shí)，持有中級(jí)以上會(huì)計(jì)任職資格證書2工作經(jīng)驗(yàn)八年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)歷，至少三年以上財(cái)務(wù)總監(jiān)職位工作經(jīng)

4、驗(yàn)職責(zé)概要組織編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，疏通融資渠道，對(duì)財(cái)務(wù)核算工作和資金運(yùn)作進(jìn)行總體控制，及時(shí)做出財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào)告，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)崗位職責(zé)1組織編制并完善資金使用管理制度、財(cái)務(wù)（成本）核算制度、財(cái)務(wù)分析制度、固定資產(chǎn)管理制度、管理費(fèi)用攤銷制度和財(cái)務(wù)審計(jì)制度等。2組織編制財(cái)務(wù)職位責(zé)任制度以及財(cái)務(wù)人員的管理、培訓(xùn)和考核等相關(guān)制度3根據(jù)董事會(huì)指標(biāo)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)需求，疏通融資渠道，做好資金籌集、供應(yīng)與管理工作，以滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作資金的需求4定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作及財(cái)會(huì)工作的開展情況進(jìn)行考核、檢查和督促5執(zhí)行董事會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的決策，對(duì)企業(yè)日常資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控，并根據(jù)企業(yè)規(guī)定的要限對(duì)企業(yè)各

5、部門的各項(xiàng)預(yù)算和費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行審批6定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)報(bào)告，并提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案及合理化建議7組織制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃，并根據(jù)企業(yè)規(guī)定組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)和房地產(chǎn)項(xiàng)目審計(jì)等工作8根據(jù)企業(yè)規(guī)定的權(quán)限，對(duì)企業(yè)工程物資、設(shè)施、設(shè)備的采購價(jià)格進(jìn)行審批和監(jiān)督9負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督所轄部門員工的工作，指導(dǎo)并參與財(cái)務(wù)系統(tǒng)員工的培訓(xùn)和考核編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理職位說明職位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理（財(cái)務(wù)秘書）所屬部門財(cái)務(wù)部/總經(jīng)理辦公室直接上級(jí)總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)主管以下人員任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大學(xué)本科及以上，

6、財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，持有中級(jí)會(huì)計(jì)任職資格證書2工作經(jīng)驗(yàn)五年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)歷，三年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項(xiàng)目結(jié)算、財(cái)務(wù)核算、稅收籌劃等財(cái)務(wù)管理工作崗位職責(zé)1. 組織編制并完善資金使用管理制度、財(cái)務(wù)（成本）核算制度、財(cái)務(wù)分析制度、固定資產(chǎn)管理制度、管理費(fèi)用攤銷制度和財(cái)務(wù)審計(jì)制度等。2. 定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作及財(cái)會(huì)工作的開展情況進(jìn)行考核、檢查和督促。3. 定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，提交財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)報(bào)告，并提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案及合理化建議。4. 負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)資金支出、工程結(jié)算和費(fèi)用報(bào)銷的財(cái)務(wù)審核和支付工作，。

7、5. 參與經(jīng)濟(jì)合同會(huì)審工作以及合同執(zhí)行管理工作。6. 負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。7. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)等相關(guān)外部單位的業(yè)務(wù)關(guān)系。8. 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（三）主辦會(huì)計(jì)職位說明職位名稱主辦會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)無任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大專及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)資格證書2工作經(jīng)驗(yàn)三年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)歷，一年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售結(jié)算、成本核算財(cái)務(wù)管理工作崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)組織公司會(huì)計(jì)核算工作。制訂和實(shí)施成本控制措施，進(jìn)行成本費(fèi)

8、用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考察，結(jié)算總建筑成本、工程及工地費(fèi)用、各成本費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)劃分。2. 按照會(huì)計(jì)制度和公司有關(guān)規(guī)定正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，做到摘要清楚、金額正確，要素齊全。3. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定，工程、設(shè)計(jì)、采購合同的電腦錄入管理并對(duì)結(jié)算情況、付款情況進(jìn)行逐筆、順序登記。4. 負(fù)責(zé)對(duì)公司發(fā)票、收款收據(jù)的領(lǐng)用、核查管理。5. 負(fù)責(zé)審核出納編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并審查“未達(dá)帳項(xiàng)”的真實(shí)性

9、和合理性。6. 負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)、繳納工作。7. 出具財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，保證各種會(huì)計(jì)報(bào)表齊全、完整、數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。8. 銀行、稅務(wù)、賬冊(cè)、憑證、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)檔案資料的保管。9. 負(fù)責(zé)往來帳的審核、確認(rèn)，定期對(duì)債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行核對(duì)（包括個(gè)人）和清理催收。10. 定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)并提出相應(yīng)的處理意見。11. 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理整合公司資產(chǎn)資源，為公司整理發(fā)展戰(zhàn)略提供財(cái)務(wù)方面的可行性分析。12. 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（四）銷售/成本會(huì)計(jì)職位說明職位名稱銷售/成本會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)無任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)大專及以上，財(cái)

10、務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)資格證書2工作經(jīng)驗(yàn)三年以上財(cái)務(wù)類工作經(jīng)歷，一年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售結(jié)算、成本核算財(cái)務(wù)管理工作崗位職責(zé)1. 工程合同文件的標(biāo)準(zhǔn)化、信息化管理。2. 合同履行的監(jiān)督及合同履行結(jié)果的評(píng)價(jià)。3. 了解熟知公司的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格貫徹工程款撥付程序。4. 及時(shí)完成合同支付核查表填寫及分類匯總。5. 根據(jù)合同成本管理體系，對(duì)成本進(jìn)行分類核算。6. 負(fù)責(zé)組織編制公司全面預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和控制，形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。7. 工程檔案管理。8. 及時(shí)完成銷售收入的審核、錄入。9. 協(xié)助合同/按揭專員完成

11、客戶的信息管理，并及時(shí)向銷售部進(jìn)行反饋。10. 定期對(duì)銷售收入進(jìn)行核算、匯總、上報(bào)。11. 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（五）出納職位說明職位名稱出納所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)無任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)中專及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)任職資格證書2工作經(jīng)驗(yàn)一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)資金的收、付工作崗位職責(zé)1. 按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2. 設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記賬”，結(jié)出每日余額，盤點(diǎn)庫

12、存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；登記“銀行存款日記賬”，結(jié)出每月余額，定期與銀行對(duì)賬，如有不符，填報(bào)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。3. 整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證，每日移交主辦會(huì)計(jì)。4. 嚴(yán)格保管及管理空白支票，辦理支票的領(lǐng)用、注銷的備查登記工作。5. 按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚印章。6. 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（六）現(xiàn)場(chǎng)收款員職位說明職位名稱現(xiàn)場(chǎng)收款員所屬部門財(cái)務(wù)部/現(xiàn)場(chǎng)綜合部直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理/現(xiàn)場(chǎng)綜合部直接下級(jí)無任職資格1學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)中專及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)任職資格證書2工作經(jīng)驗(yàn)一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概

13、要在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)各類房款和代繳稅費(fèi)、水電費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作崗位職責(zé)1負(fù)責(zé)企業(yè)定金、銷售收入及其他收入的收款、并存入指定賬戶2負(fù)責(zé)代繳稅費(fèi)、水電費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作、并存入指定賬戶3負(fù)責(zé)編制房款月銷售收入進(jìn)賬表4負(fù)責(zé)核查購房訂購單、購房合同書和置業(yè)計(jì)劃書5.客戶交款收據(jù)及銀行憑證的復(fù)印交計(jì)劃合約部。6完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期三、職位例行工作（一）財(cái)務(wù)秘書時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度周例行工作每周二下午 審核上一周記賬憑證的錄入科目分類及有關(guān)規(guī)定每周四下午 審核周報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表員工出差管理制度每周四下午 審核會(huì)簽合同支付會(huì)簽單內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第三章每

14、周五下午 審核現(xiàn)金流量周報(bào)表/各賬戶明細(xì)表貨幣資金管理辦法第三章每周五下午 編制部門計(jì)劃任務(wù)書工作計(jì)劃管理制度月例行工作每月一日審核月支出明細(xì)表成本分類對(duì)照說明表每月三日 審核主辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表每月四日 審核銷售統(tǒng)計(jì)匯總表（累計(jì)表、月度表）每月四日 審核成本費(fèi)用表每月四日 審核資金計(jì)劃表每月四日 審核資金核算表每月五日 編制財(cái)務(wù)月度報(bào)告年例行工作每季度十日前 審核銷售部提成的計(jì)算銷售提成發(fā)放規(guī)定每季度二十五日前 完成公司內(nèi)部審計(jì)工作財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程每年四月底 完成年度稅務(wù)審計(jì)每年十一月底 完成年終稅務(wù)清算（二）主辦會(huì)計(jì)（二）銷售成本會(huì)計(jì)時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單日例行工作11：00前核對(duì)銷售日

15、報(bào)表、簽約明細(xì)表、進(jìn)賬憑證，完成銷售核查表、銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表以及資料的歸檔工作客戶定購、簽約流程現(xiàn)場(chǎng)收款登記表、銷售經(jīng)理日?qǐng)?bào)表（成本會(huì)計(jì)）、客戶簽約明細(xì)表、銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表其他審查合同條款，對(duì)新簽訂合同完成支付核查表預(yù)填及資料的歸檔工程合同簽訂流程周例行工作每周四下午審核會(huì)簽合同支付會(huì)簽單工程款支付流程合同支付會(huì)簽單每周五上午根據(jù)付款完成合同支付核查表、成本統(tǒng)計(jì)明細(xì)表、以及資料的歸檔工作工程款支付流程合同支付核查表、成本統(tǒng)計(jì)明細(xì)表雙周五上午完成銷控表電子檔更新，并與銷售部核對(duì)銷售進(jìn)賬流程每周五下午完成計(jì)劃合約部周工作報(bào)告財(cái)務(wù)銜接管理辦法月度例行工作每月三日 打印銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表交主辦會(huì)計(jì)核對(duì)銷售統(tǒng)計(jì)

16、明細(xì)表、月銷售進(jìn)賬表每月三日 打印成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)明細(xì)表交主辦會(huì)計(jì)核對(duì)成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)明細(xì)表，月支出明細(xì)表每月五日提交銷售統(tǒng)計(jì)匯總表、銷售統(tǒng)計(jì)月報(bào)表銷售統(tǒng)計(jì)匯總表，銷售統(tǒng)計(jì)月報(bào)表每月五日提交成本統(tǒng)計(jì)匯總表、成本費(fèi)用表成本統(tǒng)計(jì)匯總表，成本費(fèi)用表每月五日提交計(jì)劃合約部月度工作報(bào)告財(cái)務(wù)銜接管理辦法每月二十五日完成到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)表，到期為付款客戶統(tǒng)計(jì)表銷售進(jìn)賬流程到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)表，到期為付款客戶統(tǒng)計(jì)表每月二十五日編制資金計(jì)劃表資金計(jì)劃表季度例行工作每季度十日前完成已結(jié)清客戶名單交主辦會(huì)計(jì)計(jì)算銷售提成每季度十五日前核查銷售合同，更新成本合同目錄每季度二十五日前協(xié)助完成公司內(nèi)部審計(jì)工作財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程（四

17、）出納 時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單日工作手冊(cè)8:30至9：301.根據(jù)原始憑證編制現(xiàn)金流量表、各賬戶明細(xì)表 2.復(fù)印支出憑證簽字后交予主辦會(huì)計(jì)貨幣資金管理辦法第二章、第三章 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第三章 企業(yè)帳戶管理辦法現(xiàn)金流量周報(bào)表/各賬戶明細(xì)表/月銷售進(jìn)賬表17：00之前根據(jù)出納提供的收據(jù)及銀行進(jìn)賬單做好碎石款的核對(duì)及統(tǒng)計(jì)工作碎石收入管理流程碎石收據(jù)統(tǒng)計(jì)表每日例行工作根據(jù)實(shí)際情況完成付款工作貨幣資金管理辦法第四章周工作手冊(cè)每周二上午根據(jù)按揭客戶房款進(jìn)賬統(tǒng)計(jì)表將房款及時(shí)進(jìn)賬按揭客戶房款進(jìn)賬統(tǒng)計(jì)表每周四上午報(bào)銷資料的收集并編制報(bào)銷清單交主辦會(huì)計(jì)審核員工出差管理制度每周四下午完成現(xiàn)金流量周報(bào)表后交予

18、主辦會(huì)計(jì)核對(duì) 周報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表每周五下午下班之前根據(jù)周報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表發(fā)放報(bào)銷費(fèi)用貨幣資金管理辦法第三章現(xiàn)金流量周報(bào)表/各賬戶明細(xì)表每月十日完成工資的發(fā)放其它水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)的及時(shí)繳納（五）現(xiàn)場(chǎng)收款員 時(shí)間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單日工作手冊(cè)8：00至8：10 將進(jìn)款憑證復(fù)印件簽字后及現(xiàn)場(chǎng)收款登記表交成本會(huì)計(jì)客戶定購、簽約流程現(xiàn)場(chǎng)收款登記表 將進(jìn)款憑證原件簽字后及現(xiàn)場(chǎng)收款登記表交出納客戶定購、簽約流程每日例行工作 完成房款的收取（核對(duì)費(fèi)用清單）、開具收據(jù)；碎石款收據(jù)及現(xiàn)金的收取、進(jìn)賬工作（需核實(shí)收據(jù)金額與實(shí)際收款情況是否一致）客戶定購、簽約流程流程及碎石收入管理流程費(fèi)用清單表其他協(xié)助合同專員完成權(quán)證辦理

19、的準(zhǔn)備工作周工作手冊(cè)每周五上午8：30編制月銷售進(jìn)賬表并交予主辦會(huì)計(jì)周銷售進(jìn)賬表月工作手冊(cè)每月一日上午 編制月銷售進(jìn)賬表并交予成本會(huì)計(jì)月銷售進(jìn)賬表第二部分 財(cái)務(wù)工作流程一、費(fèi)用報(bào)銷工作流程流程名稱文件管理理部門文件編號(hào)總經(jīng)理出納主辦會(huì)計(jì)申請(qǐng)部門相關(guān)制度/表單核準(zhǔn)次日將已付款費(fèi)用報(bào)銷單送主辦會(huì)計(jì)星期四由出納統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷單送總經(jīng)理結(jié)束錄入金蝶軟件審核并簽名部門經(jīng)理并簽名申請(qǐng)人填寫費(fèi)用報(bào)銷單開始內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度第三章編制日期審核日期執(zhí)行日期二、房屋定購進(jìn)款工作流程流程名稱房屋銷售進(jìn)款工作流程（定購）文件管理部門編制日期總經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)收款員合同/按揭專員銷售部成本會(huì)計(jì)相關(guān)制度/表單簽發(fā)價(jià)格面積表核準(zhǔn)簽字準(zhǔn)

20、備購房合同出納審核簽字、收款簽字開據(jù)收據(jù)復(fù)印存款憑證及銷售進(jìn)賬簽字后交計(jì)劃合約部完成銷售進(jìn)賬表存入指定賬戶，獲取存款憑證 銷售部經(jīng)理審核銷售核查表和購房合同客戶定購，置業(yè)顧問填寫房屋定購單銷售部經(jīng)理審核并簽字規(guī)定外折扣規(guī)定內(nèi)折扣填寫銷售日?qǐng)?bào)表、銷售核查表客戶催款函銷售部經(jīng)理更新銷控表制作房屋銷控表，預(yù)填銷售核查表并復(fù)印1份給銷售經(jīng)理簽收并審核銷售部經(jīng)理日?qǐng)?bào)表、房屋訂購單及收據(jù)完成未付款/簽約客戶明細(xì)表完成銷售核查表更新銷控表、銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表資料歸檔價(jià)格面積表房屋銷控表銷售核查表購房合同房屋定購單銷售日?qǐng)?bào)表銷售核查表銷控表房屋定購單業(yè)主登記表銷售核查表銷售進(jìn)賬表銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表房屋銷控表未付款/簽

21、約客戶明細(xì)表 客戶催款函三、房屋簽約進(jìn)款工作流程流程名稱房屋銷售進(jìn)款工作流程（簽約）文件管理部門編制日期合同/按揭專員現(xiàn)場(chǎng)收款員銷售部銷售/成本會(huì)計(jì)相關(guān)制度/表單將購房合同復(fù)印件（p4、5、7）、客戶購房費(fèi)用表及收據(jù)簽字交至銷售/成本會(huì)計(jì)領(lǐng)取購房合同合約專員核實(shí)客戶購房費(fèi)用表、進(jìn)賬單、收據(jù)的一致性后填寫購房合同辦理按揭銷售合同歸檔合約專員審核并簽字完成銷售進(jìn)賬表復(fù)印銷售進(jìn)賬表及進(jìn)賬單，簽字交銷售/成本會(huì)計(jì)將代收費(fèi)用存入指定賬戶，獲取存款憑證現(xiàn)場(chǎng)收款員核實(shí)首付款進(jìn)賬單及代收費(fèi)用現(xiàn)金后，開具收據(jù)置業(yè)顧問填寫客戶購房費(fèi)用表銷售經(jīng)理審核并簽字字置業(yè)顧問通知客戶將首付款進(jìn)款至指定賬戶，將代收費(fèi)用現(xiàn)金交至

22、現(xiàn)場(chǎng)收款員銷售主管審核、蓋章，收回訂購單（客戶聯(lián)）客戶催款函將銷售日?qǐng)?bào)表（成本會(huì)計(jì)）、訂購單（客戶聯(lián)）簽字后交銷售/成本會(huì)計(jì)填寫銷售日?qǐng)?bào)表、銷售核查表簽收并審核銷售部經(jīng)理日?qǐng)?bào)表、購房費(fèi)用表、購房合同復(fù)印件（p4、5、7）、銷售進(jìn)賬表、進(jìn)賬單、收據(jù)完成銷售核查表完成銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表完成未付款/簽約客戶明細(xì)表資料歸檔購房合同購房費(fèi)用表銷售日?qǐng)?bào)表銷售核查表購房合同復(fù)印件 銷售進(jìn)賬表銷售核查表銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表未付款/簽約客戶資料明細(xì)表編制日期審核日期執(zhí)行日期流程名稱工程合同簽訂流程文件管理部門計(jì)劃合約部文件編號(hào)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部計(jì)劃合約部工程部行政部相關(guān)制度/表單核準(zhǔn)甲方代表簽名主辦會(huì)計(jì)評(píng)審財(cái)務(wù)主管評(píng)審合同原件

23、1份主辦會(huì)計(jì)存檔2萬以下（含）合同預(yù)算負(fù)責(zé)人評(píng)審合同預(yù)算負(fù)責(zé)人和律師評(píng)審2萬以上成本會(huì)計(jì)完成合同支付核查表填寫、打印、存檔合同原件1份及合同會(huì)簽單成本會(huì)計(jì)存檔（單） 合同復(fù)印件1份甲方施工代表存檔簽收表簽名工程部主管評(píng)審主辦人擬寫合同草本（附合同草本審閱會(huì)簽單）開始簽訂正式合同（附合同草本審閱會(huì)簽單）行政部蓋章審核編號(hào)合同草本合同草本會(huì)簽單正式合同合同支付核查表編制日期審核日期執(zhí)行日期四、工程合同簽訂工作流程五、工程款支付工作流程流程 名稱工程款支付流程文件管理部門編制日期總經(jīng)理財(cái)務(wù)部計(jì)劃合約部施工單位/監(jiān)理單位/工程部相關(guān)制度/表單登記蓋章核準(zhǔn)主辦會(huì)計(jì)完成每月支付明細(xì)表主辦會(huì)計(jì)編制憑證出納完

24、成工程款支付表出納在工程款支付會(huì)簽表原件上簽名并寫上付款日期和憑證號(hào)出納辦理付款主辦會(huì)計(jì)簽發(fā)支票核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核成本會(huì)計(jì)審核工程款支付會(huì)簽表復(fù)印件及工程款支付申請(qǐng)表成本會(huì)計(jì)存檔成本會(huì)計(jì)完成合同支付核查表、合同支付明細(xì)表成本會(huì)計(jì)完成成本費(fèi)用表，資金計(jì)劃表 開始施工單位填寫工程款支付申請(qǐng)表，監(jiān)理審核，總承包商審核甲方施工代表填寫工程款支付會(huì)簽表工程部負(fù)責(zé)人審核甲方施工代表通知乙方到出納處領(lǐng)款工程款支付申請(qǐng)審批表工程款支付會(huì)簽表支票用章登記表工程款支付會(huì)簽表合同支付核查表合同支付明細(xì)表成本費(fèi)用表資金計(jì)劃表編制日期審核日期執(zhí)行日期六、碎石款收取工作流程流程名稱碎石收款流程文件管理部門編制日期財(cái)務(wù)出納

25、現(xiàn)場(chǎng)開票員現(xiàn)場(chǎng)收款員相關(guān)制度/表單時(shí)間要求核實(shí)進(jìn)賬情況，登記入賬收據(jù)蓋章（現(xiàn)金收據(jù)蓋第三聯(lián)，欠賬收據(jù)蓋第二聯(lián)）登記移交收據(jù)現(xiàn)場(chǎng)開收據(jù)現(xiàn)場(chǎng)收款核對(duì)收款與收據(jù)的一致性收款存入指定進(jìn)賬移交收據(jù)核對(duì)在收款次日12:00前完成收據(jù)領(lǐng)用登記表進(jìn)賬在次日下班前完成注明總金額、月份、核查人登記簽收，并核對(duì)收據(jù)完整性、準(zhǔn)確性分類歸檔移交已完成的整本收據(jù)收據(jù)移交后一個(gè)工作日內(nèi)完成編制日期審核日期執(zhí)行日期七、資金計(jì)劃管理工作流程流程名稱資金計(jì)劃管理工作流程文件受控狀態(tài)文件管理部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部相關(guān)部門經(jīng)理相關(guān)部門相關(guān)制度/表單開始明確資金計(jì)劃編制的期限編制并下發(fā)各部門資金計(jì)劃樣表根據(jù)部門用款情況填寫表單審批匯總并

26、編制企業(yè)資金計(jì)劃審核資金計(jì)劃劃撥資金開展各類資金業(yè)務(wù)平衡資金使用進(jìn)行資金核算審核填寫資金核算表資金核算表審批編制資金核算報(bào)告資金核算報(bào)告收集匯總資金管理資料結(jié)束編制日期審核日期生效日期八、財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程流程名稱財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程文件受控狀態(tài)文件管理部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審計(jì)人員相關(guān)部門相關(guān)制度/表單開始審批審核審核制訂年度審計(jì)計(jì)劃年度審計(jì)計(jì)劃指導(dǎo)審計(jì)組織審計(jì)實(shí)施審計(jì)配合審計(jì)審批審核制定審計(jì)問題解決方案發(fā)現(xiàn)問題審計(jì)問題解決方案落實(shí)方案審批審核審核編制審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告組織外部專家審計(jì)協(xié)助、配合實(shí)施審計(jì)審閱提出審計(jì)改進(jìn)意見分析專家審計(jì)結(jié)論落實(shí)改進(jìn)意見結(jié)束編制日期審核日期生效日期36第三部分 財(cái)

27、務(wù)管理制度一、貨幣資金管理辦法制度名稱貨幣資金管理辦法受控狀態(tài)編 號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章 總則第1條 本辦法適用于企業(yè)在各類業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的貨幣資金。第2條 財(cái)務(wù)部承擔(dān)對(duì)貨幣資金的管理工作，財(cái)務(wù)總監(jiān)給予指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章 審批權(quán)限第3條 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到財(cái)務(wù)部，及時(shí)入賬，任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第4條 貨幣資金的使用必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。第5條 總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)有貨幣資金使用審批權(quán)。第三章 現(xiàn)金管理第6條 為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過1000元。第7條 對(duì)每筆超過50

28、000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備第8條 現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。第9條 每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。第10條 每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。第11條 對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時(shí)糾正。第12條 對(duì)造成損失的責(zé)任人，依企業(yè)有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。第13條 除差旅費(fèi)、餐費(fèi)和必須以現(xiàn)

29、金支付的2000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。第14條 借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還（或報(bào)銷）時(shí)間，且必須按期歸還（或報(bào)銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。第15條 借用現(xiàn)金時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請(qǐng)表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。第四章 支票的領(lǐng)取及管理第16條 支票領(lǐng)?。〞和Ｖ北９軉T之外人員領(lǐng)取支票制度）（1）領(lǐng)取支票時(shí)，需先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。（2）如簽發(fā)支票的金額超過10000元，在填寫申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、采購單、計(jì)劃

30、書等）。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬。（4）對(duì)未及時(shí)報(bào)賬者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。（5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部。對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票。（6）持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第17條 支票管理（1）支票由主辦會(huì)計(jì)妥善保管，如丟失將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（2）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。（3）建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人和收款單位等。（4）出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。準(zhǔn)確掌握

31、賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金現(xiàn)象。（5）出納人員應(yīng)于月末填制銀行賬戶余額表，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)企業(yè)資金變動(dòng)的頻繁程度和企業(yè)業(yè)務(wù)的需要，按照總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送。（6）按時(shí)于月末填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。（7）出納人員應(yīng)及時(shí)申購支票，并交主辦會(huì)計(jì)妥善保管。（8）企業(yè)財(cái)務(wù)專用章由出納人員妥善保管、法人章要分專人妥善保管。（9）作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并主辦會(huì)計(jì)妥善保管，統(tǒng)一注銷，不得遺失。第五章 其他規(guī)定第18條 采用銀行匯票、匯兌等其他結(jié)算方式的，要嚴(yán)格按照票據(jù)法和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定

32、的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。第19條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對(duì)。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度制度名稱內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度受控狀態(tài)編 號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章 總則第1條 目的為加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。第2條 機(jī)構(gòu)與職責(zé)財(cái)務(wù)管理部是企業(yè)一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有以下幾方面。

33、（1）負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好企業(yè)籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。（2）負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作。遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。（3）負(fù)責(zé)企業(yè)成本核算和成本管理。設(shè)置成

34、本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。（4）建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（5）負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。第二章 財(cái)務(wù)事項(xiàng)規(guī)定第3條 資金管理（1）所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)

35、款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見。（2）財(cái)務(wù)專用章、法人章及支票必須分開保管，法人章由總經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由出納負(fù)責(zé)保管，支票由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。總經(jīng)理或出納不在期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記。（3）財(cái)務(wù)管理部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章的支票預(yù)留在企業(yè)，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（4）開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要企業(yè)予以配合支付給第三者時(shí)，必須有收款人的書面通知并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（5）往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須經(jīng)主

36、管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（6）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（7）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第4條 行政費(fèi)用支出管理（1）企業(yè)管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。（2）涉及應(yīng)酬等的非正常費(fèi)用，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第5條 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理（1）企業(yè)車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。（2）車輛的易損備品備件由行政部統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由行政部建賬予以核銷使用。（3）汽油票由行政部統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。 第6條 辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他

37、費(fèi)用管理（1）企業(yè)辦公用具由行政部統(tǒng)一采購、管理。（2）行政部設(shè)立賬冊(cè)登記企業(yè)辦公用品的采購、使用情況。（3）行政部財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)管理部附設(shè)賬冊(cè)。（4）行政部應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào)。（5）企業(yè)各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由行政部統(tǒng)一安排。（6）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由人力資源管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。第7條 行政費(fèi)用報(bào)銷管理（1）企業(yè)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。（2）企業(yè)員工

38、報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)管理部按照本制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。（3）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。（4）凡未具備報(bào)銷條件（如沒有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者，必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。（5）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)管理部直接支付。（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，由丟失人員負(fù)賠償責(zé)任。（7）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準(zhǔn)。第三章 工程成本管理第9條 企

39、業(yè)所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證，均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。第10條 工程管理部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。第11條 工程管理部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記簿，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。第12條 財(cái)務(wù)管理部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解企業(yè)各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。（2）負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審

40、定工作。第13條 工程中間結(jié)算程序（1）施工單位于每周四之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程管理部審核，工程管理部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在周四上午12：00之前送財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽。（2）財(cái)務(wù)管理部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考企業(yè)財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送總經(jīng)理審批。第14條 工程決算程序（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程管理部復(fù)核，由財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽。（2）財(cái)務(wù)管理部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工

41、程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（3）大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程管理部、設(shè)計(jì)管理部、財(cái)務(wù)管理部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。（4）房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程管理部、銷售管理部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)管理部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第四章 財(cái)產(chǎn)管理第15條 企業(yè)財(cái)產(chǎn)的范圍（1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。（2）凡企業(yè)購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2 000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。（3）凡單項(xiàng)

42、價(jià)值在2 000元以下或價(jià)值在2 000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。第16條 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)企業(yè)所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算（1）企業(yè)本部使用的所有固定資產(chǎn)及所有辦公用品用具由行政部歸口管理。（2）企業(yè)各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程管理部歸口管理。（3）行政部和工程管理部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記企業(yè)財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。第17條 財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥（1）行政部根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽，報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。（2）財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫

43、財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)管理部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑單登記臺(tái)賬。（3）部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)行政部審批，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)管理部報(bào)賬。（5）財(cái)產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)管理部備案。第18條 財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)（1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。（

44、2）各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。（3）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。（4）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。（5）凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。第五章 附則第19條 本制度由企業(yè)行政部起草和修訂，解釋權(quán)歸行政部。第20條

45、本制度如有與相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的，應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定為準(zhǔn)。第21條 本制度自發(fā)布之日起生效。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期三、企業(yè)賬戶管理辦法制度名稱企業(yè)賬戶管理辦法受控狀態(tài)編 號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章 總則為統(tǒng)一賬務(wù)管理，明確賬務(wù)關(guān)系，增強(qiáng)賬務(wù)監(jiān)管，特?cái)M定本辦法。第二章 各賬戶用途賬戶名稱開戶行賬號(hào)(后5位)用途基本戶工行57975所有公司支出結(jié)算戶工行 70909房款收入（客戶首付款、銀行放款、分期及一次性客戶購房款）代收費(fèi)用專戶工行 94830按揭、產(chǎn)證、契稅、裝修押金、土地證費(fèi)、垃圾清理費(fèi)定金專戶工行 46011定金（住宅20000元，商鋪500

46、00元）備用金賬戶工行 48060日常辦公特殊情況過渡性借款，每周核清補(bǔ)足余額碎石專戶工行 18046碎石收入第三章 收入賬戶管理（一） 銷售收入1. 客戶定金，統(tǒng)一進(jìn)入定金專戶。2. 客戶購房款（客戶首付款、銀行放款、分期及一次性客戶購房款）統(tǒng)一進(jìn)入結(jié)算戶。3. 代收費(fèi)用（按揭、產(chǎn)證、契稅、裝修押金、土地證費(fèi)、垃圾清理費(fèi)）統(tǒng)一進(jìn)入代收費(fèi)用專戶。4. 需辦理按揭客戶的首付款，每周二上午統(tǒng)一轉(zhuǎn)入結(jié)算戶。5. 出納根據(jù)所收款項(xiàng)性質(zhì)分類開具收據(jù)，款項(xiàng)性質(zhì)分為三類：定金、購房首付款。代收費(fèi)用，裝修押金，每類款項(xiàng)單獨(dú)使用一本收據(jù)。特殊說明：儲(chǔ)藏間房款單獨(dú)使用一本收據(jù)。（二） 碎石收入1. 所有碎石收入統(tǒng)

47、一進(jìn)入碎石專戶。2. 碎石款收取及進(jìn)賬流程見碎石收款流程第四章 支出賬戶管理（一） 總述1.公司所有支出均從基本戶列支出。2.主辦會(huì)計(jì)需及時(shí)反映基本戶余額情況，做好帳戶間劃款工作。（二） 開發(fā)成本1. 所有開發(fā)成本均需按照發(fā)生對(duì)象和發(fā)生成本類別，進(jìn)行成本分類，詳見成本分類表2. 工程款的支出必須憑正規(guī)有效發(fā)票領(lǐng)取工程款（如遇不含稅合同支付，另加稅款），摘要欄注明樓號(hào)，成本編號(hào)和領(lǐng)款人。3. 未開發(fā)票先付款的支出，錄入預(yù)付賬款-成本類別-承包人；已開發(fā)票的成本，錄入開發(fā)成本成本類別-棟號(hào)，摘要欄注明承包人。（三） 開發(fā)間接費(fèi)4. 柴油費(fèi)計(jì)入土石方工程款科目。5. 汽油費(fèi)入開發(fā)間接費(fèi)用油費(fèi)科目。6

48、. 所有管理費(fèi)用（工資，差旅費(fèi)，辦公費(fèi)等）計(jì)入開發(fā)間接費(fèi)用相對(duì)應(yīng)科目。 （四） 其他1. 日常費(fèi)用報(bào)銷需提供正規(guī)有效發(fā)票，每周四集中報(bào)銷，報(bào)銷流程見費(fèi)用報(bào)銷工作流程備用金帳戶備用金金額為2000元。編制日期2009-8-18審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期四、財(cái)務(wù)銜接管理辦法制度名稱財(cái)務(wù)銜接管理辦法受控狀態(tài)編 號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門為規(guī)范部門工作，加強(qiáng)部門銜接，提高工作效率，特?cái)M定本辦法。一、 工作銜接時(shí)間要求（一） 銷售部1.銷售經(jīng)理于次日8：20前提交銷售經(jīng)理日?qǐng)?bào)表及報(bào)表附件的收集、核對(duì)并簽字確認(rèn)。2.銷售經(jīng)理休息前日，需在當(dāng)日下班前完成前銷售經(jīng)理日?qǐng)?bào)表及報(bào)表附件的收集、核對(duì)并簽字確認(rèn)，委托他人代理或自行于次日8：20前提交。3.銷售經(jīng)理休息日的銷售經(jīng)理日?qǐng)?bào)表需于次日9：00前提交。（二） 財(cái)務(wù)部1.出納于當(dāng)日下班前完成當(dāng)日付款憑證的復(fù)印，在復(fù)印件上簽字，移交主辦會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)。2.主辦會(huì)計(jì)審核后于次日10：00簽審核無誤簽字后交成本會(huì)計(jì)。3.現(xiàn)場(chǎng)收款員于次日8：10前，將銷售進(jìn)賬表及進(jìn)款憑證交至成本會(huì)計(jì)、出納。（三） 工程部1.工程款請(qǐng)款時(shí)間原則上定為每周四下午，在完成合同支付款會(huì)簽單簽字后，出納于周五通知領(lǐng)款。2.需緊急支付的工程款時(shí)間為每日下午，在完成合同支付款會(huì)簽單簽字后，出納于次日通知領(lǐng)款。3.工程部經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)合同管理，