1、調(diào)查期間此次盡職調(diào)查期間為 年、 年、 年以及 年上半年（三年一期）A 財務(wù)審慎調(diào)查1 公司背景營業(yè)執(zhí)照各類從事相關(guān)行業(yè)的批準證書合作 / 合資協(xié)議公司章程驗資報告公司成立以來全部股東/ 管理層 / 董事會決議或會議紀要公司組織結(jié)構(gòu)圖 , 并注明各獨立法人公司、所占股權(quán)百分比及成立地點詳細說明公司的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 , 并說明經(jīng)營業(yè)務(wù)的擴張對未來現(xiàn)金流量需求以及相關(guān)的經(jīng)營風(fēng)險股東 / 管理層 / 董事會決議 , 或者重大決議匯總 （如改變主營業(yè)務(wù), 重大投資、重大清算與收購等）2 會計政策和內(nèi)部管理程序請簡述主要的會計政策和會計核算方法 , 并說明在調(diào)查期間會計政策是否發(fā)生過變化請總結(jié)主要的內(nèi)部控

2、制流程, 包括現(xiàn)金管理、費用審批權(quán)限等請詳述銷售確認、銷售折扣的政策請詳述成本以何種方式與原則進行分攤請簡述公司對客戶的信用授予、發(fā)票開具及款項回籠的程序請詳述存貨管理的政策包括存貨確認的標準, 存貨評估和內(nèi)部管理程序?qū)徲嫀煱l(fā)表的管理意見書 / 內(nèi)部控制報告的復(fù)印件（ 若有 ）3 財務(wù)資料請?zhí)峁┱{(diào)查期間各年/ 期公司財務(wù)報表（ 內(nèi)部報表及經(jīng)審計 , 如有 ） 的復(fù)印件請?zhí)峁┱{(diào)查期間各年/ 期公司所有子公司的財務(wù)報表（ 內(nèi)部報表及經(jīng)審計 , 如有 ） 的復(fù)印件請?zhí)峁┱{(diào)查期間各年/ 期合并財務(wù)報表的合并工作底稿（ 包括內(nèi)部抵銷分錄 ）請?zhí)峁┛傎~的簡介和結(jié)構(gòu)圖請?zhí)峁┱{(diào)查期間公司的總賬和科目余額表4

3、關(guān)聯(lián)交易 （ 于調(diào)查期間的金額）關(guān)聯(lián)方清單及描述關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查期間各年/期關(guān)聯(lián)方交易的金額, 請以明細列示調(diào)查期間各年/ 期末由關(guān)聯(lián)方交易或資金調(diào)撥所形成的余額, 請以明細列示簡述對關(guān)聯(lián)方之間的資金調(diào)撥的計息方式和后續(xù)的歸還計劃關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的合同、協(xié)議請詳述公司關(guān)聯(lián)公司的轉(zhuǎn)移定價政策5 銷售收入 （ 于調(diào)查期間 ）按金額和銷售數(shù)量進行的銷售收入分析按客戶進行的銷售收入和毛利分析按主要產(chǎn)品類別進行的銷售收入和毛利分析按主要銷售地域/ 分銷地區(qū)進行的銷售收入和毛利分析按客戶列示的銷售折扣清單調(diào)查期間按銷售額統(tǒng)計的十大客戶清單, 列明銷售數(shù)量和金額調(diào)查期間按采購額統(tǒng)計的十大供貨商清單, 列明采購數(shù)量和

4、金額現(xiàn)有訂貨清單請簡述影響收入和毛利的原因或其他非常因素 （ 包括季節(jié)性因素等）6 生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu)（ 于調(diào)查期間 ）按各類主要產(chǎn)品劃分的生產(chǎn)成本構(gòu)成, 請按原材料、人工成本、制造費等大類分別列示明細附件股權(quán)投資相關(guān)模極固定和變動成本所采用的成本分配方法按品種列示的主要原材料現(xiàn)行單價和市場價格趨勢描述生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的方法7 其他收入 / 費用 （ 于調(diào)查期間 ）管理費用明細銷售費用明細財務(wù)費用明細營業(yè)外收入及支出的明細請說明對于由母公司統(tǒng)一向各子公司提供的服務(wù)如何在各子公司之間分攤成本8 現(xiàn)金流量請?zhí)峁┱{(diào)查期間的現(xiàn)金流量表管理層定期對現(xiàn)金流量及營運資金需求的估計（ 如有 ）9 現(xiàn)金及銀行存款

5、（ 于調(diào)查期間的余額）現(xiàn)金及銀行存款的詳細資料所有銀行賬戶的銀行余額調(diào)節(jié)表及對賬單管理層定期對現(xiàn)金流量及營運資金需求的估計（ 如有 ）詳述所有現(xiàn)金使用的限制 , 如用于貸款抵押的現(xiàn)金10 貸款及債務(wù)（ 于調(diào)查期間的余額）借款明細 , 包括貸款用途、年期、利率、資產(chǎn)抵押與擔(dān)保等詳細資料貸款和借債的合同復(fù)印件公司與各金融機構(gòu)簽訂的信貸額度及在2007 年 9 月底的使用情況11 應(yīng)收賬款 （ 于調(diào)查期間的余額）應(yīng)收賬款明細和賬齡（ 可按當(dāng)期、 1-3 個月、 3-6 個月、 6-9 個月、9-12 個月、 1-2 年、超過 2 年分類 ）對十大客戶的應(yīng)收款的賬齡信息管理層對重大過期余額的可收回性的

6、評估與主要客戶 （包括關(guān)聯(lián)方 ）簽訂的合約 , 重點指出信用條款/ 限額壞賬準備計提政策的詳細資料調(diào)查期間內(nèi)實際壞賬沖銷的詳細資料12 應(yīng)付賬款 （ 于調(diào)查期間的余額）應(yīng)付賬款的賬齡分析（ 可按現(xiàn)有、 1-3 個月、 3-6 個月、 6-9 個月、9-12 個月、 1-2 年、超過 2 年分類 ）十大供貨商劃分的賬齡分析與主要供貨商（ 包括關(guān)聯(lián)方 ） 簽訂的合約的復(fù)印件, 或描述主要條款（ 信用條款 / 限額等 ）指出重大的采購合同 （ 包括書面和口頭的合約 ）13 預(yù)提費用 （ 于調(diào)查期間的余額）按類別分類的分析并簡述計提依據(jù)及方法主要準備項目的明細14 存貨 （ 于調(diào)查期間的余額）按產(chǎn)成品

7、、原材料、在產(chǎn)品、促銷物料、包裝物、在途物品及其他項目進行的分析按地點的存貨分析按主要產(chǎn)品劃分的產(chǎn)成品成分組成的分析 （ 如原材料、 工資、 折舊等 ）存貨的賬齡分析（ 可按當(dāng)期、 1-3 個月、 3-6 個月、 6-9 個月、 9-12個月、 1-2 年、超過 2 年分類 ）存貨準備計提政策的詳細資料呆滯損壞存貨的詳情（ 包括數(shù)量及金額）最近一期賬面記錄與實際存貨盤點結(jié)果之間的調(diào)整結(jié)果如采用計劃成本, 請?zhí)峁v史計劃成本的金額及計算基準, 并請?zhí)峁┻^去兩年每月的計劃成本與實際成本的比較最近一期的產(chǎn)品售價清單任何以寄售方式持有或向其他人寄售的存貨的詳情15 其他應(yīng)收款及預(yù)付款（ 于調(diào)查期間的余

8、額）其他應(yīng)收款的明細 , 并按性質(zhì)進一步提供明細管理層對這些賬項的可收回性的評估16 其他應(yīng)付款（ 于調(diào)查期間的余額）其他應(yīng)付款的明細 （ 請按性質(zhì)歸類后進一步列示明細項目 ）17 固定資產(chǎn) （ 于調(diào)查期間的余額）所有固定資產(chǎn)的清單。提供每個固定資產(chǎn)項目的購買日期、投產(chǎn)日期、可使用年限、原始成本、每年折舊額、累計折舊按類別進行的成本及累計折舊的分析每年新增和報廢的固定資產(chǎn)清單所有車間或生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力和使用情況以融資租賃或一般租賃形式租用的設(shè)施與設(shè)備的清單。 提供租賃承擔(dān)詳情 , 包括每年租金、年期、承租單位、續(xù)約權(quán)等最近一次對陳舊 / 閑置資產(chǎn)的審核報告重大固定資產(chǎn)的所用權(quán)證明及相關(guān)文件最近

9、一期的賬面記錄與實際固定資產(chǎn)實際盤點結(jié)果的調(diào)整情況過去三年任何資產(chǎn)永久性減值的沖銷詳情修理及維護費的詳細資料及資本化政策最近一期外部獨立評估報告（ 如有 ）詳述資本支出的承諾, 包括支出性質(zhì)、支出期間、預(yù)計的資金來源（如自有資金、銀行借款、股東借款等）18 土地使用權(quán)（ 于調(diào)查期間的余額）土地使用權(quán)證和租賃合同復(fù)印件（ 包括年租金、 付款方式和續(xù)約權(quán) ）19 無形及其他資產(chǎn)（ 于調(diào)查期間的余額）按類別進行的分析沒有合并在投資目標合并報表之內(nèi)的投資的詳情管理層對這些資產(chǎn)的可收回性的評估及任何到目前為止的準備金狀況無形資產(chǎn)的詳情, 包括成本、累計攤銷、攤銷政策及最近一期的價值評估20 在建工程 （

10、 于調(diào)查期間的余額）在建工程的詳細資料, 包括預(yù)項目 / 工程名稱、預(yù)計完工日期、資金需求及到位進度計劃、融資方式及計劃等詳列主要在建工程項目預(yù)計可帶來的設(shè)計生產(chǎn)能力的提高21 或有負債 / 承擔(dān)所有有關(guān)資本、租賃、合作協(xié)議、專利經(jīng)營及其他性質(zhì)的承諾簡述各項未決訴訟（ 如有 ）2007 年 9 月末至今新增的重大或有負債/承擔(dān) （如有 ）22 擔(dān)保向外提供及獲得的擔(dān)保明細23 抵押 所有用做抵押用途的資產(chǎn) / 收人 , 包括固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)、股息等24 人力資源 （ 于調(diào)查期間的資料, 屆時希望安排與人力資源部的員工進行訪談 ）管理層的組織架構(gòu)圖根據(jù)實際情況, 按部門和職能劃分, 提供有關(guān)全

11、職和臨時職工的平均人數(shù)和總員工成本（薪金、獎金、津貼等）薪酬和工資結(jié)構(gòu)的詳情, 包括工作時間、計薪基準、輪班制度、有薪假期、超時工作安排詳述所有根據(jù)國家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的退休福利 , 包括這方面尚未履行的責(zé)任詳述所有根據(jù)國家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的醫(yī)療及其他保險計劃 , 包括這方面尚未履行的責(zé)任詳述所有根據(jù)國家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的住房福利 , 包括這方面尚未履行的責(zé)任詳述獎金和激勵政策, 并提供調(diào)查期間各年/ 期支出的獎金明細25 股利分配 （ 于調(diào)查期間的資料）股利分配政策、過去已派發(fā)股利金額及未派發(fā)股利余額26 其他 （ 于調(diào)查期間的資料）調(diào)查期間政府給予的任何津貼和特許合同調(diào)查期間各下屬公

12、司為母公司業(yè)績所作出的貢獻信息管理系統(tǒng)合同 （ 如有 ）B 稅務(wù)審慎調(diào)查1 一般資料國家工商局頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照 / 注冊證明驗資報告有關(guān)股權(quán)、投資總額等變更的申請書及批復(fù)國稅局和地稅局頒發(fā)的稅務(wù)登記證增值稅一般納稅人“確認專章”的稅務(wù)登記證副本出口企業(yè)退稅登記證國家外匯管理局頒發(fā)的外匯登記證聯(lián)合年檢報告書與稅務(wù)機關(guān)的往來函件由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)發(fā)出的稅務(wù)通知 , 包括有關(guān)各項計稅基礎(chǔ)、 免稅、 減稅等稅收優(yōu)惠及特別稅務(wù)處理等稅務(wù)機關(guān)及海關(guān)發(fā)出的調(diào)查報告任何稅務(wù)紛爭的描述2 增值稅 （ 于調(diào)查期間各年/ 期 ）增值稅月份及年度申報表和有關(guān)的完稅憑證截至 2007 年 9 月 30 日的“應(yīng)交增值稅”明細

13、科目因向本地企業(yè)或進出口公司采購而收取的增值稅專用發(fā)票以用于證明增值稅月份申報表中的進項稅額主要采購合同復(fù)印件（ 包括同主要供貨商簽訂的合同及數(shù)額較大的采購進項稅認證結(jié)果通知書銷貨退回的處理方法及相關(guān)憑證有關(guān)出口退稅的文件3 營業(yè)稅 （ 于調(diào)查期間各年/ 期 ）請說明貴公司繳納營業(yè)稅的稅務(wù)政策及繳稅流程營業(yè)稅月份及年度申報表和有關(guān)的完稅憑證調(diào)查期間主要服務(wù)合同各月營業(yè)稅計算表截至 2007 年 9 月 30 日的“應(yīng)交營業(yè)稅”明細科目4 企業(yè)所得稅年度所得稅申報表（ 包括附表 ） 及完稅憑證會計師事務(wù)所/ 稅務(wù)師事務(wù)所出具的年度所得稅審核報告年度所得稅各項調(diào)整明細由稅務(wù)機關(guān)發(fā)出以確認企業(yè)能享受

14、稅務(wù)優(yōu)惠的通知書由稅務(wù)機關(guān)發(fā)出的同意抵扣需批準的企業(yè)所得稅項目 （如固定資產(chǎn)處置損失等 ）企業(yè)年度虧損彌補情況表企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來情況年度申報表5 個人所得稅及人力資源職工的標準雇傭合同外籍雇員的個人所得稅月份申報表和中方人員的扣繳個人所得稅報告表 , 有關(guān)的完稅憑證和工資所得資料管理層的組織架構(gòu)圖根據(jù)實際情況, 按部門和職能劃分, 提供有關(guān)全職和臨時職工的平均人數(shù)和總員工成本（薪金、獎金、津貼等）薪酬和工資結(jié)構(gòu)的詳情, 包括工作時間、計薪基準、輪班制度、有薪假期、超時工作安排、紅利或獎金、福利和認股權(quán)證計劃、退休計劃和政策等詳述所有根據(jù)國家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的各種福利 , 包括地方政府的有關(guān)當(dāng)?shù)厣绫；鸬奈募肮緝?nèi)部有關(guān)文件公司及員工所繳付的各類國家規(guī)定及內(nèi)部自行提供的福利費明細詳述獎金和激勵政策, 并提供期間支出的獎金明細如有向外國公司支付款項 ,