1、適應開展需要創新審計理念為加快開展公司各項事業做出新奉獻李玉亭主席在公司審計工作專題會議上的講話2021年1月26日同志們：新年伊始，公司組織召開這次審計工作專題會議，很有 必要，非常及時。因為今年是 半二五的開局之年，早謀劃, 早準備，開好頭，起好步，對大家統一思想，理清工作思路， 制定有效措施，做好全年及半二五期間的審計工作，切實適應公司開展需要，創新思路和觀念，不斷提升審計工作的參謀作用，為促進公司整體工作持續快速健康開展，具有 十分重要的意義。20212021 年審計工作的整體思路是： 強化監督, 建章立制，提高審計覆蓋面，為公司經營管理工作當好參謀， 服好務。剛剛，審計部智部長在報告

2、中，對公司20212021 年度審計工作作了全面總結，并就20212021 年度工作進行了安排部署，總結的非常全面，非常客觀，非常中肯，我完全同意。20212021年是我公司審計工作取得不菲成績的一年，同時也是我公司 審計工作五的結束之年，在此五年期間，公司累計完 成高速公路建設投資 564.72564.72 億元，完成高速公路通行費直接 收入 343.70343.70 億元，多種經營完成產值 137.88137.88 億元，面對如 此大規模的資金，公司各級審計人員恪盡職守，盡職盡責， 共完成各種審計工程 237237 項，提出合理化意見和建議 285285 條, 審計結論的落實整改率到達 9

3、5%95%以上，保證了如此大規模的資金沒有出現嚴重違反財經紀律的行為。審計監督覆蓋面大 幅提高，審計工程種類日趨多樣化，各項審計規章制度逐步 完善，在標準經濟行為、促進管理及提高效益方面發揮了積 極作用。這些成績的取得來之不易，不僅僅是公司審計部努 力的結果，與在座各位的大力支持和配合也是密不可分的， 在此，我一并對大家表示感謝！前兩天，公司 20212021 年度審計工程方案正式下發，審計 工程正式敲定，全年共方案安排審計工程七大項，根本對公 司經營管理范圍進行了全部覆蓋，其中僅員工薪酬審計調查 一項即涉及 3737 家單位，審計工作任務任重而道遠。借此時機，圍繞貫徹落實全省交通運輸財務審計

4、工作會 議、集團公司工作會議及公司工作會議精神，就當前加快轉 變交通運輸開展方式的背景下，如何做好公司20212021 年度審計工作，繼而更好地完成公司半二五期間的審計工作，我在這里談幾點意見和要求。一、適應開展需要，切實轉變觀念當前公司審計工作面臨的形勢是審計對象多，經營范圍 廣，工作任務艱巨而繁重。要想搞好公司的審計工作，繼而 更好地為公司經營開展做出奉獻， 就必須認清形勢，切實轉 變觀念，與時俱進，開拓創新。不僅審計人員要轉變觀念，而且廣闊被審計對象也要轉變觀念。審計人員需要轉變觀念，就是說要拋棄審計就是去檢查 指導別人的工作，自己就是上級機關高高在上的心態，牢牢 樹立整個公司各項工作一

5、盤棋的思想，審計工作同樣是這盤 棋中不可缺少的一枚棋子，與其它棋子有著同樣的一個目 的，即都是為了高發公司的健康開展而效勞，而工作。通過 有效的工作成果，充分發揮審計工作的審、幫、促作用，表達審計監督不是目的，而是另外一種形式的效勞。被審計對象也需轉變觀念，不要說一來審計就是來找自 己麻煩，就會給自己正常的工作帶來影響。剛剛講了，要求 審計人員牢牢樹立效勞的思想，通過審計發現一些問題或者 不標準的地方，給你指出來，甚至于把手教你怎樣去糾正、去彌補，這樣做的直接效果就是別人幫助你把自己的工作做 得更標準、更完美了，每個人、每個單位的工作都標準了， 我們整個公司的工作就更好了， 也就表達出了審計工

6、作的服 務功能。 總之一句話，監督不是目的，監督是更好地效勞。這一點尤其需要我們廣闊被審計對象轉變觀念，正確地加以 理解和體會。二、牢牢把握中心，努力表達職能剛剛智部長也介紹了，公司20212021 年度審計工程方案已經敲定。為什么定這些工程？ 一個原因，這些工程都是公司 新的一年的中心工作、重點工作，要想把審計工作的效勞作 用和效果最大化，就必須從這些中心和重點工作著手。比方開展 20212021 年公司員工薪酬審計調查。目的是配合 公司薪酬改革，為制定更加科學的薪酬分配方案提供依據。調查涉及法人單位 2323 家， 審計覆蓋率 100%100%， 非法人單位 1414 家， 審計覆蓋率 6

7、080%6080%o o 審計任務雖很大，但為什么還要這 樣安排？員工薪酬，事關每個人的切身利益，每個員工當然 也包括在座的各位都很關注，每個員工都很關注的事情當然 也是公司領導關注的事情。公司規模這么大，員工這么多， 到底各單位的薪酬狀況如何，有多大差異，怎樣才能夠建立 更加科學標準的薪酬制度，怎樣在保證公司長遠開展的前提 下盡雖提高職工生活水平，這些都需要深入地去調查了解，提供詳實準確的數據供領導決策參考。這個工程的安排，更 加直觀地表達了審計工作的效勞功能。比方繼續開展的建設工程全過程跟蹤審計。依靠全過程 的審計監督，從而變靜態為動態，變被動控制為主動控制， 變事后控制為事前、事中控制，

8、從而使監督取得事半功倍的 效果。從去年的審計效果來看，通過檢查和評價工程建設過 程中存在的問題，及時提出審計意見和建議，為促進建設部 門標準管理，有效控制工程本錢和規模，提高資金使用效益 起到了積極作用。大家知道，工程建設一向是我們公司工作 的重點，也是各級領導和整個社會關注的焦點，如何保障項 目乂好乂快地進行建設，這同樣也是審計工作應該重點思考 的問題。這個工程的安排，更加直觀地表達了審計工作的免疫系統功能。再比方安排的 20212021 年預算執行情況審計。目的是通過審 計促進和加強預算單位對預算標準的管理控制，促進預算支出精細化，提高經費使用效益。公司全年的工作，都必須通過 一定的經費預

9、算予以保障，換句話說，在預算執行過程中如 果存在這樣那樣的問題，那么該局部預算對應的工作將或多 或少地受到影響。通過審計，揭示預算管理執行中存在的問 題，加以糾正和標準，將直接促進我們整體工作的健康開展，這也更加直觀地說明了審計工作監督不是目的，監督是另外 一種形式效勞的理念。當然，安排的其他工作也都有其必要之處，也都從不同 角度表達了審計的職能作用，這里就不一一介紹了。在座的 各位大局部都是負責本單位審計工作的，舉這幾個例子的目 的在于，提醒大家在安排自己審計工作的時候，一定要牢牢 把握本單位的中心工作、重點工作，最大效果地表達出審計 的職能作用。俗話講，審計工作就是經營管理工作的“保健 醫

10、生，通過日常的“體檢，做到早發現，早治療，就是沒 有“病，也起到了提高免疫力的作用。三、創新開展思路，加強隊伍建設當前，我們公司的現狀是攤子大、門類多、任務重，涉 及資金雖大。在這種情況下，要做好我們的審計工作，確保 不出問題或少出問題，就要求我們必須統籌利用審計資源， 把握重點，總結規律，在建立和完善內部控制的長效機制上 下功夫。在具體工作安排上，要統籌兼顧，合力抓好重點領 域重點資金的審計監督工作。針對審計中發現的問題， 要深 入分析，總結規律， 探索建立長效機制，努力促進目前審計 工作“堵漏洞向“防漏洞的轉變。在長效機制的建設方面，我建議要抓住三個環節：一是 完善規章制度，空缺的制度要抓

11、緊建立，不適應的制度要抓 緊修改，過時的制度要及時廢止。要實現用制度管人，用制 度辦事，讓制度發揮防火墻的作用；二是建立制約機制，要 表達決策、執行、監督 蘭權既互相聯系、乂互相制約，既 互為一體、乂互為監督。制約機制的建立既是難點，也是重 點，沒有固定的模式，需要大家結合實際積極探索；三是加 強財經紀律教育，要借助審計典型案例，加強對各級領導干 部、財務人員和其他相關人員的財經紀律教育，要讓大家知 道什么能做、什么不能做、做了會有什么后果，從而自覺做到知法、懂法、守法，從思想上預防違法違紀行為的發生。 只要把這三個環節都抓好了，就能真正建立起審計監督的長 效機制。剛剛說了，公司的現狀是攤子大

12、、門類多、任務重。新 的開展形勢和任務對審計人員素質的要求越來越高，審計人 員除具備根本的財務、審計專業知識外，還應具備工程、預 算、投資、金融、計算機、法律等方面的知識，才能勝任審 計工作的需要。高素質的審計隊伍，是不斷加強公司審計工 作，進一步提升管理水平的根底和保障。 因此，各單位要重 視審計隊伍的建設， 注意選拔思想過碩、堅持原那么、 業務精 通的同志充實到審計隊伍， 對其中的優秀人才，吸收到公司 的審計人才庫，每年定期組織大家進行后續教育和各種專業 知識培訓，擴展審計人員的知識面，提高業務素質，使其逐 步成為復合型人才，在公司的持續快速開展中，更好地發揮 審計監督效勞作用。利用這次時機，和大家談了一些自己對審計工作的意 見，不一定全面，供大家探討。同志們，適應公司開展需要，創新審計理念，表達效勞 職