1、公司費用報銷及審批流程精品文檔公司費用報銷及審批流程1 .目的為加強公司費用與支出的管理，提高費用及支出的審批效率，明確公司各 項費用及支出的審批權(quán)限與流程，特制定本規(guī)定。2 .范圍本規(guī)定適用于公司各部門費用報銷。3 .職責(zé)3.1 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)保證費用及支出的真實性及合理性，并在辦理支出中 請及報銷時提供相應(yīng)的充分的證據(jù)；3.2 各部門第一負責(zé)人負責(zé)審核本部門的費用及支出，對費用及支出的真 實性、合理性負責(zé)；3.3 總經(jīng)理負責(zé)批準(zhǔn)公司高層以上人員的費用及支出；3.4 費用會計負責(zé)審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請及報銷的審批完整 有效性，以及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；3.5 財務(wù)負責(zé)人負責(zé)審核費用及支出的

2、合法、合規(guī)及合理性。4 .總則4.1 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求填寫報銷內(nèi)容及金額，由 部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。4.2 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交 財務(wù)部，物品單價在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批, 擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則 上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。4.3 交通費：員工因工作需要外出工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若 有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明 出發(fā)地、目的地、所用費用。4.4 業(yè)務(wù)招

3、待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應(yīng)事先填制招待費中 請單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主 動說明。4.5 差旅費：員工因公赴外出差應(yīng)事先填制出差申請單，路程超過三 小時及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機的，必須事先在 出差申請單上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對 照已收到的申請單。4.6 員工參加有關(guān)于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。4.7 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷

4、。5 .具體程序要求5.1 費用申請5.1.1 費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫費用申請 單，由費用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、 員工、車輛費用還需辦公室批準(zhǔn)。5.1.2 費用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的，填寫借款單；聯(lián)同費用申請單由 財務(wù)部審核，財務(wù)負責(zé)人審批后辦理借款。5.1.3 差旅費：員工出差需事先填寫出差申請單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)進行申請審 批，并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。5.1.4 招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費，應(yīng)事先填寫招待費申請 單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。5.1.5 車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、

5、車輛稅金、驗車 費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責(zé)管理申請，總經(jīng)理審批。5.2 費用審核5.2.1 費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的一周內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手 續(xù)，當(dāng)月費用在當(dāng)月辦理報銷，特殊情況可另行處理。5.2.2 現(xiàn)金報銷需填寫費用報銷單，并附真實、合法、完整的原始憑證并 注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間，如有費用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的費用中 請單。5.2.3 報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽 字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報銷憑證，可提交財務(wù) 部門審核報銷。5.2.4 費用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證 3個工作日內(nèi)完成并由審核人簽名 5

6、.2.5審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復(fù)審 的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合 法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；5.2.6 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應(yīng) 退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。5.3 費用報銷5.3.1 報銷人將原始票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)規(guī)整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費 用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事 由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表 面不得涂抹。5.3.2 報銷人將填好的費用報銷單交由所屬部門經(jīng)理審核，部

7、門經(jīng)理確認各項 費用為應(yīng)該發(fā)生后方可簽字。5.3.3 部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務(wù)部，由財務(wù)部審核，并 由財務(wù)經(jīng)理簽字。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：(1)審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；(2)審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；(3)審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；(4)審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重 新填寫。5.3.4 報銷人持著財務(wù)部復(fù)核后的費用報銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng) 理簽字后視為同意財務(wù)部付款。5.3.5 報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務(wù)部，要求出納員付 款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人 在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。6 .報銷憑證6.3 費用報銷單費用項目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報；6.4 差旅費報銷應(yīng)填寫