1、試論我國商業銀行風險管理 論文關健詞:商業銀行風險管理對策 論文摘要:本文通過對我國商業銀行面臨的主要問題及其產生根源的分析，在借鑒外國先進經臉的基礎上提出了具體操作建議和對策。 一、我國銀行目前面對的主要問題 (一)自有資本金不足，資本充足率低已經嚴重阻礙了中國銀行業的健康發展。自1988年國際清算銀行頒布(巴塞爾協議以后，資本充足率成為國際銀行業衡量銀行經營穩健性及抵御風險能力的主要指標，(銀行家雜志從1989年也開始將全球1001)家大銀行的排名標準由資產額改為一級資本。 我國銀行的資本充足率不僅低于美、英、法等發達國家，甚至低于印度等經濟不如中國的發展中國家，且在中國政府用外匯儲備注資

2、前，呈不斷下降趨勢。我國銀行資本充足率低的主要原因首先在于呆壞帳比率過高，沖銷了大量的資本金，而形成了注資壞賬沖銷再注資的惡性循環，其次是因為我國商業銀行資本金來源單一，盈利能力低而導致自我積累能力差。中國銀行業的資本充足率低導致了銀行業風險加大，且使得國有商業銀行的股份制改造困難重重。 (二)我國商業銀行內部的信用、利率風險管理和控制方法仍然比較落后，缺乏科學有效的手段來控制風險。我國商業銀行的風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比差距很大。 (三)我國商業銀行的內控制度建設遠沒有跟上業

3、務的發展，且許多制度建立后只停留在紙面上，供給上級檢查之用，而沒有切實落實，絕大部分事情仍然是一把手說了算，是人來管制度，而沒有真正意義上的做到用制度來約束人，其直接惡果就是銀行大案、要案不斷，且近年來又呈攀升趨勢。僅2005年，先是中國銀行黑龍江河松街支行行長高山卷款10億元潛逃，隨后2月22日，建設銀行吉林分行3.2億元金融詐騙案又浮出水面，接著4月2日中國銀行北京分行6.4億元爛尾樓騙貸大案又被曝光。從外部監管看，以前的人民銀行和現在的銀監會雖然做了許多工作，但監管力度不夠，手段單一，未能有效預防許多案件的發生。 (四)我國商業銀行的盈利模式仍然非常單一，其主要利潤仍來自存貸利差，中間業

4、務工作也作了許多年，但收效甚微，目前中間業務收人只占到銀行總收人10%左右，而發達國家中間業務收人已經占到銀行總收人40%一50%左右。這種單一的收人渠道限制了銀行的發展，且隨著中國銀行業對外國的全面開放和存貸利差的不斷縮小，傳統經營模式的盈利空間不斷縮小，我們必須開拓新的盈利渠道。 二、降低我國商業銀行風險、提高盈利能力的對策 (一)將風險管理放到銀行發展的戰略高度來考慮，制定明確的風險管理戰略。最高管理層或董事會應制定明確的經營戰略和風險管理戰略，風險管理戰略包括風險管理的目標、風險可承受區間、風險管理的原則。另外，還要負責資本金的管理，即估算發展目標、預測經濟資本與監管資本的缺口，規劃資

5、本的最佳結構并提出籌資方案，確定資本金在經濟區域、業務主線及不同行業之間的配置，對銀行風險管理的長期投人進行規劃。 (二)學習運用國外先進成熟的風險管理技術與方法，更多地引進量化的分析工具，實現全額的風險計量和控制。根據歷史經驗數據，預測借款人的違約概率、貸款的違約損失率和違約敞口，計算貸款的違約損失，在貸款定價時要確保在貸款收益中將預期損失理蓋掉。目前國外使用比較廣泛的是風險價值法(VAR)和信貸矩陣法(CreditMetrics)。 1.風險價值法(VAR) VAR(valueatrisk，風險值)法定義為在給定的一定的容忍度。下，可能損失的最大數值。在數學上可表示為:VAR=maxPro

6、b(0x<一司aaVAR法作為一種市場風險測定和管理的新工具，最初是由1.P.摩根公司發明的。1993年，國際清算銀行接受了VAR分析工具，并將VAR的應用要求體現在(巴塞爾資本協議)中。1993年4月巴塞爾銀行監管委員會在其公布的(市場風險的監管處理意見)中，建議使用VAR作為測算市場風險的方法。1996年1月巴塞爾銀行監管委員會發布包含市場風險的資本充足率標準修訂案，又明確提出將VAR作為測算市場風險的數量標準方法，并對其實施作了具體規定。 VAR分析方法實際上是要回答銀行的投資組合在下一階段可能會損失多少資金，或者更精確地說，在風險概率給定的情況下，投資組合的價值最多可能損

7、失多少。利用VAR風險管理模型，可以明確銀行分層次的風險配置狀況，據此建立起風險金字塔，將風險控制責任落實到各級分支行、各個管理層次，甚至每個職員頭上，從而形成一個嚴密的風險控制系統。 2.信貸矩陣法(CreditMetrics) 1997年幾個國際銀行聯合研究推出了世界上第一個評估銀行信貸風險的證券組合模型(CreditMetrics)。該模型以信用評級為基礎計算某項貸款或某組貸款違約的概率，然后計算上述貸款同時轉變為壞賬的概率，該模型通過VAR數值的計算力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或拖欠風險時所應準備的資本金數值。該模型理蓋了幾乎所有的信貸產品，包括傳統的商業貸款、

8、信用證和承付書、固定收人證券、商業合同如貿易信貸和應收賬款、以及由市場驅動的信貸產品如掉期合同、期貨合同和其他衍生產品等。具體計算步驟是首先對信貸組合中的每個產品確定敞口分布，其次計算出每項產品的價值變動率(由信用等級上升/下降或拖欠引起)，再次將單項信貸產品的變動率匯總得出一個信貸組合的變動率值(加總時應考慮各產品之間的相互關系)。由此在假定各類資產相互獨立的情況下得出每類資產信用風險組合的風險值L，即 L=信用等級變動或拖欠變動率x貸款額 (三)根據經濟金融發展的要求，逐步放松以至解除銀行業、證券業和保險業的分業經營限制。在二十世紀90年代初期以前，我國商業銀行基本上實行全能制經營制度，然

9、而90年代初期因經濟全面過熱而致的金融秩序混亂局面使得1993年12月國務院在(關于金融體制改革的決定)中首次提出了我國應“對保險業、證券業、信托業和銀行業實行分業經營”，從而莫定了分業經營，分業管理的基調。1995年5月10日出臺的中華人民共和國商業銀行法則正式從法律上確立了我國銀行業、保險業和證券業的分業經營制度。但是經濟全球化和我國改革開放及經濟發展進人了一個新階段后，傳統的分業模式已經不能適應我國金融發展和銀行改革的要求。要拓寬銀行盈利渠道，提高銀行能力，必須實行混業經營。我們可以成立以大銀行為主體的金融集團控股公司。各金融控股集團公司通過設立子公司的方式在銀行、證券、保險和資產管理領域開展分業經營，并對其下屬金融性子公司實施統一管理。 (四)加強制度建設，真正做到用制度來約束人，來保障銀行的健康發展。首先要根據社會發展的變化和要求，不斷借鑒其他國家銀行的先進經驗，推進制度建設。在最近的諾瑪特(N一Mart)超