1、制度名應收票據、應收賬款處理準則電子文件編碼GLZD097頁碼3-1第一條 為確保公司權益，減少壞賬損失，依國內營業處理辦法的規定，特制定 本準則，以資遵行。第二條 各營業部門應依國內營業處理辦法的規定辦妥客戶征信調查，并隨時偵查客戶信用的變化（可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情形），簽 注于征信調查表相關欄內。但政府機關、公營事業、信用良好的民營大 企業及機會性的小金額或現金交易客戶應不受此限。第三條 營業部門，至遲應于出貨日起 30日內收款，惟不銹鋼及特殊鋼因限于同業習慣，應于55天內收款。如超過上列期限者，總管理處即依查得 資料，就其未收款項詳細列表通告各營業部門主管核閱以督促加強催

2、 收。如超過60天尚未收回其金額在5萬元以上者，營業部門應即填列 應收賬款未收報告表送總管理處參考辦理。但政府機關、公營事業及民 營大企業等訂有其內部付款程序者，得依其規定。第四條 賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：1. 注意發票人有無權限簽發支票。2. 非該商號或本人簽發的支票，應要求交付支票人背書。3. 注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等是否齊全。4. 注意所收支票賬號號碼越少表示與該銀行往來期間越長，信用較為可靠（可直接向付款銀行查明或請財務部協辦）。5. 注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票紀錄情形（可直接向付款銀行查明或請財務部協辦）。6

3、. 支票上文字有否涂改、涂銷或變造簽發人責任人簽名制度名應收票據、應收賬款處理準則電子文件編碼GLZD097頁碼3-29. 注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效），如有背書人，應注意 支票提示期日是否超過第6條的規定。10. 盡量利用機會通過A客戶注意B戶支票（或客票）的信用。第五條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后 6日內辦理。第六條 本公司收受的支票“到期日”與“兌現日”的計算如下：1. 本埠支票到期日當日兌現。2近郊到期日2日內兌現。第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回 兌現或換票時，營業單位應填具票據撤回申請書經部門主管簽準后，送總管

4、理處辦理。營業部門取回原支票后，送總管理處辦理，并且必須先 向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品， 或新開支票，始將原支 票交付，但仍須依上列規定辦理。第八條 應收賬款發生折讓時，應填具折讓證明單，并呈主管批準后始得辦理（如 急需時得先行以電話取得主管的同意，而后補辦）。或遇有銷貨退回時， 應于出貨日起60天內將交寄貨運收據及原始統一發票取回，送交會計 辦理（如不能取回時，應向客戶取得銷貨退回證明）。其折讓或退回部分， 應設銷貨折讓及銷貨退回科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。第九條 財務部門接到銀行通知客戶退票時， 應即轉告營業部門，營業部門對于 退票，無法換回現金或新票時，應立即寄發

5、存證信函通知發票人及背書 人，并迅速擬訂善策處理，且由營業部門填送呆賬 （退票）處理報告表， 隨附支票正本（副本留營業部門供備忘催辦）及退票理由單，徑送總管理 處依法辦理簽發人責任人簽名制度名應收票據、應收賬款處理準則電子文件編碼GLZD097頁碼3-3第十條營業部門對退票聲訴案件送請總管理處辦理時應即提供下列資料：1. 發票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務部）。2. JP3發票人及背書人財產（土地應注明所有權人、地段、地號、面 積、持分、設定抵押、建物土地改良物）應注意所有權人、建號、 建坪持分、設定抵押。其他財產應注明名稱、存放地點、現值等。JP3. 其他投資事業。第十一條 總管理處接到呆賬（退票）處理報告表，經呈準后2日內應依法起訴， 并隨時將處理情形通知各有關單位。第十二條 上列債權確認無法收回時，應專案列表送總管理處，并附原呆賬 （退 票）處理報告表存根聯及稅捐機關認可的合法憑證（如法院裁定書，或 當地警察證明文件，或郵政信函等）呈總管理處總經理核準后，始得 沖銷應收賬款。第十三條 依法起訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務部列冊 保管，倘事后發現債務人（利益償還請求權時效為15年內）有償還能 力時，應依上列有關規定申請法院執行。第十四條