1、費用管理制度總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，嚴格報銷審批手續(xù)，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常費用報銷、采購付款、固定資產(chǎn)及工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第一章 借 款 管 理 制 度第四條 所有借款均需填寫借支單，報各部門經(jīng)理、分管副總復(fù)核同意，再到財務(wù) 主管處簽字，然后到出納處支出款項， 500 元以上需提前一天報財務(wù)備款，且須由總經(jīng)理簽 字或電話請示核準(zhǔn)方可借支。第五條備用金 :憑審批后的采購申請單或付款

2、申請單與借支單到出納處支出款項，事項完成后七個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第六條出差借款：出差人員憑審批后的借支單按批準(zhǔn)額度辦理借款，借支單上需簡單寫明出差事由、 出差地點、 出差天數(shù)，出差返回后 七個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第七條歸還借款時由出納開具收款收據(jù)沖銷借支款，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者財務(wù)有權(quán)從工資中扣回。第八條第二章 日常費用報銷第九條日常費用包括差旅費、招待費、培訓(xùn)費、禮品費、通訊費、車輛交通費等，在一個預(yù)算期間內(nèi)各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第十條招待費、 禮品費應(yīng)當(dāng)先經(jīng)總經(jīng)理審批同意， 采用刷卡方式支付， 特殊情況需現(xiàn)金支付的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由兩

3、人經(jīng)手辦理。第十一條 費用報銷的審批流程 :（一） 未超 500 元的費用報銷個人填寫報銷單 部門經(jīng)理審批分管領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)部審核出納付（二）超出 500 元的費用報銷： 個人填寫報銷單 部門經(jīng)理審批 分管領(lǐng)導(dǎo)審批 財務(wù)部審核 總經(jīng)理 審批 出納付款第十二條 差旅費報銷制度及流程（一）報銷標(biāo)準(zhǔn)：詳見出差管理制度（二）報銷時間： 出差人員應(yīng)在回公司后七個工作日內(nèi)辦理報銷事宜。（三）報銷單據(jù)填寫要求：1. 出差人員應(yīng)當(dāng)按照機票費、食宿費、交通費、其他費用等類別填寫差旅費用報銷單 或費用報銷單。報銷單中列明出差人員、出差時間及費用明細。2. 大型團體商務(wù)差旅活動應(yīng)當(dāng)一起報銷，并附上團體商務(wù)差旅費用報告

4、。3. 費用一律憑發(fā)票報銷。第十三條 招待費用報銷制度及流程經(jīng)辦人員填寫 費用報銷單 辦理報銷手續(xù)。 招待費用應(yīng)當(dāng)注明招待對象 （單位、 職務(wù)）。 金額大于人民幣 500 元的招待費用， 應(yīng)當(dāng)刷卡支付并保留刷卡小票， 隨報銷單和發(fā)票一 并粘貼在粘貼單上，發(fā)票需開具公司名稱。第十四條 禮品費用報銷制度及流程經(jīng)辦人員填寫 費用報銷單 辦理報銷手續(xù)， 金額大于人民幣 500 元的應(yīng)當(dāng)刷卡支付并 保留刷卡小票， 隨報銷單和發(fā)票一并粘貼在粘貼單上， 發(fā)票需開具公司名稱。 禮品送出必須 有兩人經(jīng)手簽字。第十五條 培訓(xùn)費用報銷制度及流程（一）為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費用由公司行政部申請， 除崗位必

5、須的年審培 訓(xùn)外，其余所有培訓(xùn)必須填寫培訓(xùn)申請表，經(jīng)行政主管、主管副總審核后報總經(jīng)理審批 方可參加培訓(xùn)。（二）培訓(xùn)人員填寫費用報銷單連同發(fā)票、培訓(xùn)申請表一同辦理費用報銷手續(xù)。（三）除特殊情況外，培訓(xùn)費用于培訓(xùn)結(jié)束并取得合格證書后七個工作內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 第十五條 車輛使用費用報銷另制定 車輛使用管理制度 ，原則上要求財務(wù)于每月最后一周辦理當(dāng)月車輛補貼報銷 手續(xù)。公司自有車輛統(tǒng)一辦理加油卡，原則上私自現(xiàn)金加油不予報銷。第十六條 手機話費報銷制度及流程 工程部外勤人員手機費每月憑票按實際發(fā)生額的50%報銷，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十七條 報銷時間。財務(wù)部門于收到報銷單的次周，支付報銷款。費用報銷

6、款一律由 出納轉(zhuǎn)入報銷人員銀行卡內(nèi)并告知報銷人員。第三章 采購付款流程第十八條 采購付款審批流程：經(jīng)辦人填制費用申請單并附上原始單據(jù)和 采購申請 單 部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審批 財務(wù)審核 總經(jīng)理審批 出納辦理付款。 第十九條 物料采購總原則（一）辦公用常耗品及物料， 購入后由行政專員辦理入庫并登記入冊， 領(lǐng)用須由領(lǐng)用人在 辦公用品領(lǐng)用單 上簽字并列明領(lǐng)用物品名稱、 數(shù)量， 行政人員及時登賬沖銷， 財務(wù)不定 期抽查采購庫存與使用明細。（二）工程施工所需物料的采購， 首先由工程項目負責(zé)人預(yù)估工程實際所需物料， 列明物 料名稱、技術(shù)規(guī)格、數(shù)量清單，填寫采購申請單，報部門經(jīng)理、主管副總、財務(wù)主管、 總經(jīng)理

7、簽字審批后， 交由采購人員執(zhí)行采購計劃， 特殊設(shè)備、 物料需由工程技術(shù)人員一同采 購；售后維護所需配件，由工程部預(yù)估維修情況，填寫采購申請單報部門經(jīng)理、主管副 總、財務(wù)主管、 總經(jīng)理簽字審批后， 交由采購人員統(tǒng)一采購， 原則上維護人員所用維修配件 只能從倉庫領(lǐng)用，不得私自購買。（三）購買時應(yīng)該要求供應(yīng)商開具物料清單及我公司名稱全稱的 增值稅專用 發(fā)票。（四）物料采購分為計劃內(nèi)采購和臨時采購。 工程部、 倉庫、 行政部每月匯總統(tǒng)計采購需 求，填寫采購申請單，報部門經(jīng)理、財務(wù)主管、總經(jīng)理審批后交采購部執(zhí)行采購計劃。 原剛上所有采購必須有兩人經(jīng)辦，并在取得的原始憑證上簽字證明。（五）所有采購均需到倉

8、庫管理人員處辦理入庫手續(xù)。第二十條 物料采購款項的報銷及付款（一）已辦理完入庫手續(xù)的材料或配件， 采購人員負責(zé)辦理報銷或付款申請， 經(jīng)部門經(jīng)理簽 字后（金額超過采購部門經(jīng)理審批權(quán)限的需報總經(jīng)理簽字），交至財務(wù)部。（二）財務(wù)部接到付款申請后， 審核是否與采購計劃所列材料名稱、數(shù)量相同，采購人員是 否嚴格按照以上程序進行采購， 審批表及報銷單是否經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。 以及發(fā)票、 入庫 單填寫是否正確完整等， 經(jīng)審核無誤的單證即可按訂單所訂付款條件進行付款。 原則上所有 的采購付款均需由財務(wù)出納付款至供應(yīng)商對公賬戶， 特殊情況不能對公支付的， 由出納將貨 款匯至供應(yīng)商提供的蓋有公司公章的私人帳戶，如

9、需現(xiàn)金采購的，由財務(wù)人員隨同采購。（三）大宗貨物（超過壹萬元的）與異地采購，需由供應(yīng)商提供年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、組織 機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等相關(guān)證件備查，相關(guān)采購經(jīng)手人員應(yīng)對其進行核對無誤； 第二十一條 其他付款必須提交的單據(jù)；（一）固定資產(chǎn)付款必須提供的單據(jù)包括：增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)購建單、合同、驗收 人員簽字通過的工程驗收報告（入庫單）（二）工程施工、維修費用付款必須提供的單據(jù)包括：發(fā)票、工程服務(wù)申請單、驗收人員簽 字通過的工程項目驗收報告等（三）其他費用付款必須提供的單據(jù)包括：發(fā)票、收貨單、付款通知單、驗收報告等支持性 文件。第四章 預(yù) 付 款 制 度第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)謹慎辦理預(yù)付款事項，除