1、農民專業合作社規章制度X X X專業合作社資金管理制度1、專業合作社必須在當地銀行或其它金融機構開立賬戶，而且 只能在一家銀行或其它金融機構開設現金結算戶。2、專業合作社庫存現金的最高限額為元，用于日常零星支付和備用金的需要。3、為了加強現金管理，專業合作社在現金活動中，必須嚴格執 行下列規定。(1)、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即“白 條”抵庫。(2)、不準出租、出借和轉讓銀行賬戶。(3)、不準利用銀行賬戶代其它單位和個人存入或支取現金。(4)、不準將專業合作社收入的現金以個人名義進行儲蓄。(5)、不準設立“小金庫”，保留賬外公款。(6)、不準“坐支”現金，即不得從單位和社員收入

2、的現金中 直接支付所需開支。(7)、不準報銷手續不完備、開支不合理的未經審批的發票。(8)、不準公款私借。(9)、不準將庫存現金和私人現款混在一起。4、專業合作社監事會應當定期或不定期地開展對現金的核對和 清查。專業合作社現金管理部門不得拒絕上級業務主管部門的監督和 檢查。5、專業合作社及其管理人員違反現金管理規定的，要承擔法律 責任。按照國家有關規定，視情節輕重分別給予警告、通報批評和罰 款等處罰，直到追究刑事責任。x x x專業合作社社務公開制度實行社務公開，是本專業合作社實行民主管理、民主監督的基本 工作要求，是落實國家關于專業合作社的相關政策和提高本專業合作 社的服務質量的重要措施。1

3、、每年年初公開一次本社的發展規劃和年度計劃。2、每半年公開一次年度計劃的落實及執行情況。以及下半年度 規劃的詳細安排。3、每季度公開一次財務收支情況。及工作要點。4、隨時公開本社農機每季的耕種面積及資金收支情況，以及重 大投資活動和合作事項。5、及時公布管理人員的調整，以便廣大社員能夠及時的聯系上 主管人員。6、年底公開當年生產、經營績效，決算和盈利分紅辦法，及返 利分紅數額。7、接受本社社員的監督，對成員的意見和建議及時召開理事會 議，隨時給予合理的解釋和答復。X X X專業合作社民主理財制度1、專業合作社民主理財工作由監事會組織實施，建立民主理財 小組，保證社員對專業合作社財務的知情權、建

4、議權和監督權。2、專業合作社的賬務由監事會專人保管，實現賬款分開，主管 人員做到認真核對，賬目清楚。3、專業合作社向單位和個人收取現金時，必須手續完備，開具 收款收據。收取的現金超過規定庫存限額部分應及時送存開戶行。現 金支付時，必須取得合法的原始憑證。4、專業合作社必須建立現金日記賬，逐筆序時登記，每日結賬 核對，準確、及時反映現金的收付、提存和結余情況，做到賬面與金 額相符。3、專業合作社年初財務收支計劃和重大財務事項必須經過社員 代表大會形式，征得社員同意并記錄在案。4、專業合作社社員對財務有下列民主管理的權利。有權對新公布的財務賬目提出質疑；有權要求監事會查閱審核有關財務賬目；有權逐級反映財務管理中存在的問題，提出意見和建議X X X專業合作社民主管理制度1、專業合作社實行分級負責制。重大事項由社員代表大會按照 “一人多票”或“一人一票”方式審議表決經過。2、專業合作社實行逐級管理，理事長若請假或外出時，由副理 事長暫時行使理事長的職權。3、專業合作社監事部門，負責日常理事會工作和管理的監督工 作，并及時向理事會反應廣大社員的意見和建議。2、日常事項由理事長召集理事會集體研究決定；部門職責范圍 內的事項，一般由主管理事召集會議討論決定，在行使職權過程中碰 到特殊情況