1、1會計(jì)學(xué)ISO及及ISO內(nèi)審員培訓(xùn)審核流程內(nèi)審員培訓(xùn)審核流程2一一 審核概述審核概述二二 審核員要求審核員要求三三 審核原則審核原則四四 審核過程審核過程3 管理體系審核：管理體系審核： 客觀地獲取審核證據(jù)并予以評價(jià)，以判斷組織的管理體系是否符合所規(guī)定的管理體系審核準(zhǔn)則的一個系統(tǒng)化，并形成文件的驗(yàn)證過程，包括將這一過程的結(jié)果呈報(bào)管理者。 客觀性（證據(jù)）、系統(tǒng)性（計(jì)劃、步驟）、文件化（過程、結(jié)果） 4體系審核分類體系審核分類 認(rèn)認(rèn) 證證 機(jī)機(jī) 構(gòu)構(gòu) 組組 織織 顧顧 客客 供供 應(yīng)應(yīng) 商商第一方審核第二方審核第二方審核第三方審核5 第一方審核的主要目的第一方審核的主要目的評價(jià)組織自身的管理體系。

2、評價(jià)組織自身的管理體系。驗(yàn)證是否持續(xù)滿足規(guī)定的要求驗(yàn)證是否持續(xù)滿足規(guī)定的要求作為一種重要的管理手段和自我改進(jìn)的機(jī)制，及作為一種重要的管理手段和自我改進(jìn)的機(jī)制，及 時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取糾正或預(yù)防措施，使體系不斷時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取糾正或預(yù)防措施，使體系不斷 完善，不斷改進(jìn)。完善，不斷改進(jìn)。在外部審核前做好準(zhǔn)備。在外部審核前做好準(zhǔn)備。6第二方審核的主要目的第二方審核的主要目的當(dāng)有建立合同關(guān)系的意向時(shí)，對供方進(jìn)行初步評價(jià)當(dāng)有建立合同關(guān)系的意向時(shí)，對供方進(jìn)行初步評價(jià)。在有合同關(guān)系的情況下，驗(yàn)證供方的管理體系是否在有合同關(guān)系的情況下，驗(yàn)證供方的管理體系是否 持續(xù)滿足規(guī)定的要求并且正在運(yùn)行。持續(xù)滿足規(guī)定的要求并且

3、正在運(yùn)行。作為制定和調(diào)整合格供方的依據(jù)之一。作為制定和調(diào)整合格供方的依據(jù)之一。溝通供需雙方對質(zhì)量、環(huán)境要求的共識。溝通供需雙方對質(zhì)量、環(huán)境要求的共識。7第三方審核的主要目的第三方審核的主要目的確定管理體系要素是否符合規(guī)定要求。確定管理體系要素是否符合規(guī)定要求。確定現(xiàn)行的管理體系實(shí)現(xiàn)規(guī)定的目標(biāo)的有效性。確定現(xiàn)行的管理體系實(shí)現(xiàn)規(guī)定的目標(biāo)的有效性。確定受審方的管理體系是否能被認(rèn)證確定受審方的管理體系是否能被認(rèn)證/ /注冊。注冊。為受審方改進(jìn)其管理體系的機(jī)會。為受審方改進(jìn)其管理體系的機(jī)會。減少許多重復(fù)的第二方審核。減少許多重復(fù)的第二方審核。提高企業(yè)聲譽(yù)，增強(qiáng)競爭能力。提高企業(yè)聲譽(yù)，增強(qiáng)競爭能力。8審核

4、的目的：審核的目的：驗(yàn)證管理體系是否驗(yàn)證管理體系是否（1 1）符合審核準(zhǔn)則）符合審核準(zhǔn)則（2 2）有效的實(shí)施與保持）有效的實(shí)施與保持9審核的范圍審核的范圍（1 1）要素）要素( (標(biāo)準(zhǔn)的要素）標(biāo)準(zhǔn)的要素）（2 2）現(xiàn)場）現(xiàn)場部部 門門 區(qū)區(qū) 域域（3）與管理體系有關(guān)的產(chǎn)品范圍與管理體系有關(guān)的產(chǎn)品范圍10 審核準(zhǔn)則審核準(zhǔn)則（1 1）ISO14001ISO14001和和ISO9001ISO9001管理體系標(biāo)準(zhǔn)管理體系標(biāo)準(zhǔn)（2 2）適用的法律、法規(guī)及其他要求）適用的法律、法規(guī)及其他要求（3 3）管理管理體系文件）管理管理體系文件（4 4）慣例（包括合同要求）慣例（包括合同要求）11外部審核前個月外部

5、審核前個月體系初步執(zhí)行后個月體系初步執(zhí)行后個月每半年一次每半年一次重要客戶監(jiān)察前重要客戶監(jiān)察前一、一、 審核概述審核概述12重要供應(yīng)商半年一次重要供應(yīng)商半年一次有大量新產(chǎn)品委托加工時(shí)有大量新產(chǎn)品委托加工時(shí)出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量、環(huán)境問題時(shí)出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量、環(huán)境問題時(shí)一、一、 審核概述審核概述13 特殊情況下進(jìn)行計(jì)劃外內(nèi)審：特殊情況下進(jìn)行計(jì)劃外內(nèi)審：（1 1）發(fā)生了嚴(yán)重的質(zhì)量、環(huán)境問題或相關(guān)方有嚴(yán)）發(fā)生了嚴(yán)重的質(zhì)量、環(huán)境問題或相關(guān)方有嚴(yán) 重投訴；重投訴；（2 2）組織的組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)和權(quán)限、產(chǎn)品、環(huán)境）組織的組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)和權(quán)限、產(chǎn)品、環(huán)境 方針和目標(biāo)、生產(chǎn)技術(shù)及裝備以及生產(chǎn)場所方針和目標(biāo)、生產(chǎn)技術(shù)及裝備以及

6、生產(chǎn)場所 等有較大改變；等有較大改變；（3 3）換證審核。）換證審核。14審核員應(yīng)具備素質(zhì)與能力：審核員應(yīng)具備素質(zhì)與能力：審核員資格審核員資格口頭與書面表達(dá)能力口頭與書面表達(dá)能力人際交往能力人際交往能力保持獨(dú)立性、客觀性的能力保持獨(dú)立性、客觀性的能力組織、協(xié)調(diào)能力組織、協(xié)調(diào)能力正確判斷能力正確判斷能力靈活反應(yīng)能力靈活反應(yīng)能力15審核組長應(yīng)具備素質(zhì)與能力：審核組長應(yīng)具備素質(zhì)與能力：我不但是合格審核員，我還能：我不但是合格審核員，我還能： 審核員！審核員！ 應(yīng)像我這樣！應(yīng)像我這樣！ 16審核員應(yīng)具備下列方面的最新知識：審核員應(yīng)具備下列方面的最新知識：環(huán)境因素；環(huán)境因素；適用的法律、法規(guī)及相關(guān)文件適

7、用的法律、法規(guī)及相關(guān)文件 的要求；的要求；進(jìn)行審核所依據(jù)的管理體系進(jìn)行審核所依據(jù)的管理體系 及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；審核的程序、過程與技術(shù)。審核的程序、過程與技術(shù)。17審核組長的職責(zé)：審核組長的職責(zé)： 確定審核準(zhǔn)則與范圍；確定審核準(zhǔn)則與范圍； 獲取所需的背景資料；獲取所需的背景資料； 制定審核計(jì)劃；制定審核計(jì)劃； 領(lǐng)導(dǎo)審核組進(jìn)行審核準(zhǔn)備；領(lǐng)導(dǎo)審核組進(jìn)行審核準(zhǔn)備； 召開首次會議；召開首次會議； 解決審核中出現(xiàn)的問題；解決審核中出現(xiàn)的問題； 召開小組會議；召開小組會議； 召開末次會議；召開末次會議； 編寫審核報(bào)告。編寫審核報(bào)告。18審核員的職責(zé)：審核員的職責(zé)：編寫檢查表；編寫檢查表；按計(jì)劃實(shí)施審核

8、；按計(jì)劃實(shí)施審核；記錄審核；記錄審核；編寫不符合報(bào)告；編寫不符合報(bào)告；整理審核資料；整理審核資料；對糾正、預(yù)防措施進(jìn)行跟蹤、驗(yàn)證。對糾正、預(yù)防措施進(jìn)行跟蹤、驗(yàn)證。191 1、獨(dú)立性、客觀性獨(dú)立性、客觀性的原則的原則獨(dú)立于所審核的活動。客觀應(yīng)： 不抱成見、不泄惡氣、 不開后門、不兜圈子； 要一視同仁、 要追根究底、 要鐵面無私。20 審核的一般順序?qū)徍说囊话沩樞蚣m正/預(yù)防跟蹤匯總分析審核報(bào)告審核實(shí)施審核準(zhǔn)備啟動審核211 1、審核啟動、審核啟動領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。管理者代表親自主抓。管理者代表親自主抓。落實(shí)工作職責(zé)，固定職能部門來管理。落實(shí)工作職責(zé)，固定職能部門來管理。建立一支合格審

9、核員隊(duì)伍。建立一支合格審核員隊(duì)伍。有一套正規(guī)的文件化的審核程序。有一套正規(guī)的文件化的審核程序。建立管理體系時(shí)應(yīng)考慮審核工作。建立管理體系時(shí)應(yīng)考慮審核工作。222 2、審核準(zhǔn)備、審核準(zhǔn)備 1 1 編制內(nèi)審計(jì)劃編制內(nèi)審計(jì)劃 2 2 組成審核組組成審核組 3 3 收集有關(guān)文件收集有關(guān)文件 4 4 編寫內(nèi)審檢查表編寫內(nèi)審檢查表 5 5 通知受審核部門并約定時(shí)間通知受審核部門并約定時(shí)間具體工作具體工作23審核計(jì)劃集中式審核滾動式審核242 2、審核準(zhǔn)備、審核準(zhǔn)備組成審核組組成審核組由管理者代表指派內(nèi)審組長和內(nèi)審組員組成。由管理者代表指派內(nèi)審組長和內(nèi)審組員組成。審核員應(yīng)具備：審核員應(yīng)具備：對公司的熟悉程度

10、對公司的熟悉程度業(yè)務(wù)范圍不能與其審核范圍重疊業(yè)務(wù)范圍不能與其審核范圍重疊專業(yè)知識專業(yè)知識為受審部門所接受為受審部門所接受252 2、審核準(zhǔn)備、審核準(zhǔn)備審核計(jì)劃審核計(jì)劃-見附件見附件 實(shí)施計(jì)劃實(shí)施計(jì)劃應(yīng)包含的內(nèi)容：應(yīng)包含的內(nèi)容：審核目的審核目的審核范圍審核范圍審核準(zhǔn)則審核準(zhǔn)則審核起止日期審核起止日期審核組成員審核組成員審核日程安排及分組審核的部門、審核的要素審核日程安排及分組審核的部門、審核的要素 26部門的規(guī)模部門的規(guī)模工作的復(fù)雜程度工作的復(fù)雜程度職責(zé)大小職責(zé)大小涉及的條款涉及的條款重大重大EAEA的多少的多少上次審核的結(jié)果上次審核的結(jié)果審核員的能力審核員的能力審核時(shí)間分配需考慮：審核時(shí)間分配

11、需考慮：27 2 2、審核準(zhǔn)備、審核準(zhǔn)備 收集有關(guān)文件收集有關(guān)文件提前翻閱前面的內(nèi)審報(bào)告，對易出問題點(diǎn)特別注意。提前翻閱前面的內(nèi)審報(bào)告，對易出問題點(diǎn)特別注意。相關(guān)部門審核時(shí)要注意相關(guān)文件與其它部門之接口相關(guān)部門審核時(shí)要注意相關(guān)文件與其它部門之接口 是否明確，內(nèi)容是否協(xié)調(diào)。是否明確，內(nèi)容是否協(xié)調(diào)。對通用文件要一并考慮。對通用文件要一并考慮。注意外來文件的檢查。注意外來文件的檢查。三級文件一般應(yīng)到現(xiàn)場查詢。三級文件一般應(yīng)到現(xiàn)場查詢。事先記錄文件審查問題點(diǎn)，編寫記錄表單。事先記錄文件審查問題點(diǎn)，編寫記錄表單。282 2、審核準(zhǔn)備、審核準(zhǔn)備檢查表檢查表 檢查表的作用檢查表的作用加深審核員對審核準(zhǔn)則的掌

12、握加深審核員對審核準(zhǔn)則的掌握 一次編寫，就是一次審核練習(xí)；一次編寫，就是一次審核練習(xí)；明確與審核目標(biāo)有關(guān)的樣本明確與審核目標(biāo)有關(guān)的樣本便于審核員自我控制；便于審核員自我控制；有助于提高效率；有助于提高效率；便于作好審核記錄；便于作好審核記錄；29 ISO9001 被查部門對應(yīng)的QMS要素究竟有哪些？ 這些QMS要素對應(yīng)的手冊如何規(guī)定？ 程序文件、指導(dǎo)書有哪些規(guī)定？ 這些要素是否按照規(guī)定要求進(jìn)行控制？ 被查部門管理內(nèi)容及重點(diǎn)管理內(nèi)容有哪些？ 與管理內(nèi)容及重點(diǎn)內(nèi)容對應(yīng)的法律法規(guī)和 其他要求及管理文件有哪些規(guī)定？ 這些管理內(nèi)容是否按照規(guī)定要求進(jìn)行控制？30 ISO14001 被查部門對應(yīng)的EMS要素

13、究竟有哪些？ 這些EMS要素對應(yīng)的手冊如何規(guī)定？ 程序文件、指導(dǎo)書有哪些規(guī)定？ 這些要素是否按照規(guī)定要求進(jìn)行控制？ 被查部門EA及重大EA有哪些？ 與EA及重大EA對應(yīng)的法律法規(guī)和其他要求 及環(huán)境管理文件有哪些規(guī)定？ 這些環(huán)境因素是否按照規(guī)定要求進(jìn)行控制？312 2、審核準(zhǔn)備、審核準(zhǔn)備檢查表檢查表如何設(shè)計(jì)檢查表：如何設(shè)計(jì)檢查表：體現(xiàn)關(guān)鍵問題體現(xiàn)關(guān)鍵問題體現(xiàn)抽樣方法體現(xiàn)抽樣方法體現(xiàn)審核的手段體現(xiàn)審核的手段檢查表應(yīng)有可操作性。檢查表應(yīng)有可操作性。按部門審核時(shí)，要包括涉及的要素；按部門審核時(shí)，要包括涉及的要素；32 檢查表（檢查表（ISO14001ISO14001例）例）被審核部門：污水處理站被審核

14、部門：污水處理站 審核員：吳先生審核員：吳先生要素要素 序號序號 審核項(xiàng)目審核項(xiàng)目 審核方式審核方式 審核結(jié)果審核結(jié)果 污水站站長的職責(zé)是什么 與站長交談 EA和重大EA 查EA及重大EA 記錄和詢問EA和重大EA是如何控制的 詢問且閱讀文件 5 有哪些管理方案 詢問且閱讀文件 法,是否了解相關(guān)藥品的管理 交談和詢問 要求,出現(xiàn)異常應(yīng)如何處理 問題如何反饋33 檢查表（檢查表（ISO14001ISO14001例）例）被審核部門：污水處理站被審核部門：污水處理站 審核員：吳先生審核員：吳先生要素要素 序號序號 審核項(xiàng)目審核項(xiàng)目 審核方式審核方式 審核結(jié)果審核結(jié)果 12 現(xiàn)場的污泥等廢物是否按 觀

15、察及查記錄 規(guī)定地管理 和程序 閱讀文件 流量計(jì)量,流量計(jì)是否經(jīng)過 校準(zhǔn) 15 還監(jiān)測哪些項(xiàng)目 詢問且查記錄 對策后的效果如何 否按規(guī)定保管.且能查看到 34 檢查表（檢查表（ISO9001ISO9001例）例） 銷售部門檢查表銷售部門檢查表 （該部門中心職責(zé)為合同評審、成品交付和售后服務(wù)）（該部門中心職責(zé)為合同評審、成品交付和售后服務(wù)）1）檢查合同評審記錄？合同是否在簽）檢查合同評審記錄？合同是否在簽訂之前進(jìn)行了評審？訂之前進(jìn)行了評審？2）如有標(biāo)書，查標(biāo)書如何評審？標(biāo)書）如有標(biāo)書，查標(biāo)書如何評審？標(biāo)書與合同不一致的地方，如何解決？與合同不一致的地方，如何解決？3）口頭訂單是否有電話記錄或傳真

16、確）口頭訂單是否有電話記錄或傳真確認(rèn)件？認(rèn)件？4）查評審記錄內(nèi)容是否符合要求？評）查評審記錄內(nèi)容是否符合要求？評審結(jié)論是否得到執(zhí)行？審結(jié)論是否得到執(zhí)行？5）詢部有無因未評審或評審不當(dāng)造成）詢部有無因未評審或評審不當(dāng)造成違約事件。違約事件。銷售部是否對每項(xiàng)合同銷售部是否對每項(xiàng)合同、訂單和標(biāo)書進(jìn)行了評、訂單和標(biāo)書進(jìn)行了評審？審？21）與銷售經(jīng)理談話；）與銷售經(jīng)理談話；2）查閱質(zhì)量手冊與程序文件。）查閱質(zhì)量手冊與程序文件。銷售經(jīng)理是否了解公司銷售經(jīng)理是否了解公司的質(zhì)量方針？是否明確的質(zhì)量方針？是否明確本部門的主要質(zhì)量職責(zé)本部門的主要質(zhì)量職責(zé)及在質(zhì)量體系中的作用及在質(zhì)量體系中的作用？1檢查結(jié)果檢查結(jié)果

17、記錄記錄檢查方法檢查方法標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)序號序號35 檢查表（檢查表（ISO9001ISO9001例）例）與銷售經(jīng)理談話。與銷售經(jīng)理談話。銷售部門參加設(shè)計(jì)評審銷售部門參加設(shè)計(jì)評審及合同轉(zhuǎn)化為設(shè)計(jì)輸入及合同轉(zhuǎn)化為設(shè)計(jì)輸入的情況的情況61）查看成品庫臺帳；）查看成品庫臺帳；2）抽查）抽查35種成品的帳、物、卡的種成品的帳、物、卡的一致性；一致性；3）觀察倉庫條件及產(chǎn)品標(biāo)識情況）觀察倉庫條件及產(chǎn)品標(biāo)識情況；4）與倉庫主管談話。）與倉庫主管談話。成品庫是否按程序進(jìn)行成品庫是否按程序進(jìn)行了管理？了管理？5查售后服務(wù)的記錄臺帳，選出其中查售后服務(wù)的記錄臺帳，選出其中35份較大的服務(wù)記錄，查看客戶份較大的服務(wù)記錄，

18、查看客戶對服務(wù)的意見反饋。對服務(wù)的意見反饋。是否按規(guī)定向客戶提供是否按規(guī)定向客戶提供了服務(wù)，包括維修、備了服務(wù)，包括維修、備品配件的提供、培訓(xùn)操品配件的提供、培訓(xùn)操作人員以及退、賠、換作人員以及退、賠、換、修不合格品？、修不合格品？4查客戶來函來電處理情況的記錄，查客戶來函來電處理情況的記錄，并檢查有關(guān)申訴內(nèi)容是否傳遞到相并檢查有關(guān)申訴內(nèi)容是否傳遞到相關(guān)部門。關(guān)部門。來自客戶的申訴是否得來自客戶的申訴是否得到了及時(shí)的處理？到了及時(shí)的處理？3檢查結(jié)果檢查結(jié)果記錄記錄檢查方法檢查方法檢查內(nèi)容檢查內(nèi)容序號序號36單位 采 購編制時(shí)間2001/3/25編制人判 定項(xiàng)次要素抽 查 內(nèi) 容OKNG備 忘可

19、不填11.1.詢問采購負(fù)責(zé)人是否有詢問采購負(fù)責(zé)人是否有 采購管理程序 、采購管理程序 、 供應(yīng)商管理程序 ； 是否為有效版本？供應(yīng)商管理程序 ； 是否為有效版本？ 詢問采購人員對自己職責(zé)的了解程度及作業(yè)流程的簡述?22.2.詢問采購人員是否依據(jù)相關(guān)的程序文件要求建立詢問采購人員是否依據(jù)相關(guān)的程序文件要求建立“合格供應(yīng)商名錄”？“合格供應(yīng)商名錄”？ 是否定是否定期期(6(6 個月個月) )對供應(yīng)商進(jìn)行評估，評估為對供應(yīng)商進(jìn)行評估，評估為 D D 級的供應(yīng)商，是否停止合作？級的供應(yīng)商，是否停止合作？ 查看 3-5 份采購單, 選擇 2 個供應(yīng)商從采購處查看是否為合格供應(yīng)商,有無登入了“合格供應(yīng)商名

20、錄” ，生產(chǎn)現(xiàn)場的所用材料上抄錄 3-5 家供應(yīng)商的名稱然后在采購處查看 “合格供應(yīng)商名錄” 是否有登錄。33.3.“供應(yīng)商資料表”是否健全？“供應(yīng)商資料表”是否健全？ 選擇 3-5 家供應(yīng)商查看是否皆有建立供應(yīng)商資料表。,是否在規(guī)定的日期對其進(jìn)行了評估;采購對評估不合格之供應(yīng)商有無對其發(fā)出了改善報(bào)告。44.4.采購有無對外發(fā)加工廠商也列入供應(yīng)商管理和評估？采購有無對外發(fā)加工廠商也列入供應(yīng)商管理和評估？ 抽查幾份外發(fā)加工單,選擇 3-5 家外發(fā)加工廠商查看是否有相應(yīng)的評估資料，且評估資料完整、結(jié)果數(shù)據(jù)清晰正確，在 IQC 對外發(fā)加工產(chǎn)品檢驗(yàn)有質(zhì)量問題時(shí)，如何反饋？57.4 5.接到接到“生產(chǎn)部

21、申請來料申報(bào)表”時(shí)轉(zhuǎn)交香港或直接在大陸采購，有無依據(jù)“生產(chǎn)部申請來料申報(bào)表”時(shí)轉(zhuǎn)交香港或直接在大陸采購，有無依據(jù)“合“合格供應(yīng)商名錄”填寫采購單，內(nèi)容是否包括品名、規(guī)格、數(shù)量等且保持與客戶的格供應(yīng)商名錄”填寫采購單，內(nèi)容是否包括品名、規(guī)格、數(shù)量等且保持與客戶的要求一致？要求一致？ 從 4 月的采購單中分別抽 3-5 張“采購單”查看采購要求交期及其它內(nèi)容與客戶要求的一致性？并且查看其訂購單上是否有注明品名、規(guī)格、數(shù)量等。核 準(zhǔn)制 定檢查表（檢查表（ISO9001ISO9001例）例）372 2、審核準(zhǔn)備、審核準(zhǔn)備 通知受審核部門并約定審核時(shí)間通知受審核部門并約定審核時(shí)間提前提前3-53-5天通

22、知受審部門。天通知受審部門。確定陪同人員。確定陪同人員。其它事項(xiàng)。其它事項(xiàng)。383 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施首次會議首次會議收集審核證據(jù)收集審核證據(jù)審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn)末次會議末次會議393 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施首次會議首次會議介紹審核組成員。介紹審核組成員。確認(rèn)審核范圍、目的和進(jìn)度。確認(rèn)審核范圍、目的和進(jìn)度。介紹審核采用的方法和程序。介紹審核采用的方法和程序。確認(rèn)末次會議的時(shí)間和地點(diǎn)。確認(rèn)末次會議的時(shí)間和地點(diǎn)。403 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施需注意的問題：需注意的問題：審核組長應(yīng)控制審核的全過程。審核組長應(yīng)控制審核的全過程。要相信樣本。要相信樣本。選擇樣本要有代表性，應(yīng)由審核員隨機(jī)抽樣。選擇樣本要

23、有代表性，應(yīng)由審核員隨機(jī)抽樣。要依靠檢查表，若偏離檢查表，應(yīng)小心謹(jǐn)慎。要依靠檢查表，若偏離檢查表，應(yīng)小心謹(jǐn)慎。當(dāng)發(fā)現(xiàn)不合格時(shí)，要調(diào)查研究到必要的深度。當(dāng)發(fā)現(xiàn)不合格時(shí)，要調(diào)查研究到必要的深度。與被審方負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)事實(shí)。與被審方負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)事實(shí)。始終保持客觀、公正和有禮貌。始終保持客觀、公正和有禮貌。413 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施收集審核證據(jù)收集審核證據(jù)常用的方法：常用的方法： 談一談?wù)勔徽?看一看看一看 查一查查一查423 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施收集審核證據(jù)（收集審核證據(jù)（90019001） 以合同及其控制為主線的審核思路以合同及其控制為主線的審核思路 合同評審合同評審生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃物料采

24、購物料采購進(jìn)貨檢驗(yàn)進(jìn)貨檢驗(yàn)物料管理物料管理生產(chǎn)過程記錄生產(chǎn)過程記錄成品檢驗(yàn)成品檢驗(yàn)出貨記錄出貨記錄PlanD oA ctC heck433 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施收集審核證據(jù)（收集審核證據(jù)（1400114001） 以以EAEA及其控制為主線的審核思路及其控制為主線的審核思路 EA重大重大EA目標(biāo)目標(biāo)/指標(biāo)指標(biāo)管理方案管理方案運(yùn)行控制運(yùn)行控制應(yīng)急準(zhǔn)備應(yīng)急準(zhǔn)備/響應(yīng)響應(yīng)監(jiān)測監(jiān)測/測量測量糾正糾正/預(yù)防預(yù)防PlanD oA ctC heck443 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施收集審核證據(jù)收集審核證據(jù)問的類型：問的類型：開放式的問開放式的問封閉式的問封閉式的問453 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施收集審核證據(jù)收集審

25、核證據(jù)要追根究底、溯本究源；要追根究底、溯本究源；不要淺償輒止、沾沾自喜；不要淺償輒止、沾沾自喜；要體諒他人，不要抓小辮子；要體諒他人，不要抓小辮子；特別強(qiáng)調(diào)的是，對文件有質(zhì)疑的地方，特別強(qiáng)調(diào)的是，對文件有質(zhì)疑的地方， 務(wù)必要驗(yàn)證，不得妄下斷語。務(wù)必要驗(yàn)證，不得妄下斷語。463 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施收集審核證據(jù)收集審核證據(jù)觀察的技巧（觀察的技巧（90019001）1 1首先要看與質(zhì)量有關(guān)的各種操過程度作是否被識別并規(guī)定；首先要看與質(zhì)量有關(guān)的各種操過程度作是否被識別并規(guī)定；2 再看設(shè)備設(shè)施是否按規(guī)定設(shè)置；再看設(shè)備設(shè)施是否按規(guī)定設(shè)置；3 3操作人員是否按規(guī)定執(zhí)行；操作人員是否按規(guī)定執(zhí)行；4各種物

26、料設(shè)備是否都標(biāo)識明確；5文件是否為失效文件等。6 6對觀察到的問題作為切入點(diǎn)，對觀察到的問題作為切入點(diǎn)，473 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施收集審核證據(jù)收集審核證據(jù)觀察的技巧（觀察的技巧（1400114001）1 1首先要看環(huán)境因素和重要的環(huán)境因素是否被漏識別；首先要看環(huán)境因素和重要的環(huán)境因素是否被漏識別； 廢棄物分類、化學(xué)品的管理、消防器材的準(zhǔn)備與維護(hù)、 環(huán)保設(shè)施的運(yùn)行等。1 1對觀察到的問題作為切入點(diǎn)，對觀察到的問題作為切入點(diǎn)， 483 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施收集審核證據(jù)收集審核證據(jù)較好的工作習(xí)慣是獲得成功的保障：較好的工作習(xí)慣是獲得成功的保障：做好準(zhǔn)備工作做好準(zhǔn)備工作有備而來有備而來守時(shí)守時(shí)對

27、方不敢慢待對方不敢慢待堅(jiān)持被問者要自己回答問題堅(jiān)持被問者要自己回答問題少說話少說話對方才不會跑題對方才不會跑題避免誤解避免誤解問題要清晰問題要清晰有禮鎮(zhèn)定有禮鎮(zhèn)定493 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施收集審核證據(jù)收集審核證據(jù)應(yīng)處理好以下項(xiàng)目：應(yīng)處理好以下項(xiàng)目：好爭辯的被審核者好爭辯的被審核者膽怯的被審核者膽怯的被審核者被審核者不在被審核者不在文件不存在文件不存在預(yù)先準(zhǔn)備好樣本預(yù)先準(zhǔn)備好樣本被審核方頻繁接電話或離開被審核方頻繁接電話或離開503 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施收集審核證據(jù)收集審核證據(jù)審核員應(yīng)控制審核過程，避免以下事項(xiàng)：審核員應(yīng)控制審核過程，避免以下事項(xiàng)：被轉(zhuǎn)移項(xiàng)目被轉(zhuǎn)移項(xiàng)目被引導(dǎo)或誤導(dǎo)被引導(dǎo)或誤

28、導(dǎo)陷入困境陷入困境被受審核方帶領(lǐng)審核的節(jié)奏被受審核方帶領(lǐng)審核的節(jié)奏同時(shí)問個以上問題同時(shí)問個以上問題513 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施收集審核證據(jù)收集審核證據(jù)發(fā)現(xiàn)問題時(shí)須：發(fā)現(xiàn)問題時(shí)須：勿批勿批評評進(jìn)進(jìn)一步調(diào)查一步調(diào)查和追蹤和追蹤記錄細(xì)節(jié)記錄細(xì)節(jié)保持保持客觀客觀自我自我判斷判斷有不符合事有不符合事項(xiàng)須堅(jiān)持項(xiàng)須堅(jiān)持避免爭論避免爭論勿勿煩煩躁躁勿偏袒勿偏袒有效管理有效管理時(shí)間時(shí)間正正確態(tài)度確態(tài)度勿幸災(zāi)樂禍勿幸災(zāi)樂禍勿使勿使領(lǐng)班領(lǐng)班失面子失面子52533 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn)如何判別客觀證據(jù)：如何判別客觀證據(jù)：存在的客觀事實(shí)可以成為客觀證據(jù)，而主觀分析、存在的客觀事實(shí)可以成為客觀證據(jù)，而

29、主觀分析、 推斷、臆測要發(fā)生的事不能成為客觀證據(jù)。推斷、臆測要發(fā)生的事不能成為客觀證據(jù)。質(zhì)量、環(huán)境活動的負(fù)責(zé)人的談話可以成為客觀證據(jù)，質(zhì)量、環(huán)境活動的負(fù)責(zé)人的談話可以成為客觀證據(jù)，傳聞、其他人的談話不能成為客觀證據(jù)；面談的信息傳聞、其他人的談話不能成為客觀證據(jù)；面談的信息應(yīng)通過實(shí)際觀察、測量和記錄等其他渠道予以驗(yàn)證。應(yīng)通過實(shí)際觀察、測量和記錄等其他渠道予以驗(yàn)證。現(xiàn)行有效的文件規(guī)定和記錄可成為當(dāng)前發(fā)生的質(zhì)量、現(xiàn)行有效的文件規(guī)定和記錄可成為當(dāng)前發(fā)生的質(zhì)量、環(huán)境活動的的客觀證據(jù)。環(huán)境活動的的客觀證據(jù)。543 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn)客觀事實(shí)判別（例）：客觀事實(shí)判別（例）： 某公司的工程

30、師小張接到公司辦公室的通知請其到某公司的工程師小張接到公司辦公室的通知請其到會議室開會。小張?jiān)谌ラ_會的路上被車撞傷，被送會議室開會。小張?jiān)谌ラ_會的路上被車撞傷，被送往醫(yī)院。辦公室在接到通知后，詢問小張情況，醫(yī)往醫(yī)院。辦公室在接到通知后，詢問小張情況，醫(yī)院的人說小張還沒有脫離危險(xiǎn)，可能正在進(jìn)行手術(shù)院的人說小張還沒有脫離危險(xiǎn)，可能正在進(jìn)行手術(shù)，并請公司盡快去人處理此事。，并請公司盡快去人處理此事。553 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn)請說明以下屬于客觀事實(shí)的判斷：請說明以下屬于客觀事實(shí)的判斷：1. 1. 工程師張先生接到辦公室通知開會。工程師張先生接到辦公室通知開會。2. 2. 小張?jiān)谌ス?/p>

31、司開會的路上被車撞傷。小張?jiān)谌ス鹃_會的路上被車撞傷。3.3.醫(yī)院通知公司小張發(fā)生意外。醫(yī)院通知公司小張發(fā)生意外。4.4.小張正在危險(xiǎn)期。小張正在危險(xiǎn)期。5.5.小張正在做手術(shù)。小張正在做手術(shù)。6. 6. 小張被一輛汽車撞傷。小張被一輛汽車撞傷。563 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn) 不合格的定義：不合格的定義： 沒有滿足某個規(guī)定的要求。沒有滿足某個規(guī)定的要求。 “規(guī)定的要求規(guī)定的要求”來自：來自： 有關(guān)的法律、法規(guī)、管理標(biāo)準(zhǔn)、管理手冊、有關(guān)的法律、法規(guī)、管理標(biāo)準(zhǔn)、管理手冊、合同、程序文件和工作文件等合同、程序文件和工作文件等 必須遵循的文件。必須遵循的文件。573 3、審核實(shí)施、審核

32、實(shí)施審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn)不合格項(xiàng)的分類不合格項(xiàng)的分類可根據(jù)不合格的嚴(yán)重程度分為嚴(yán)重不合格和輕微不合格可根據(jù)不合格的嚴(yán)重程度分為嚴(yán)重不合格和輕微不合格 及觀察項(xiàng)（證據(jù)不足時(shí)）。及觀察項(xiàng)（證據(jù)不足時(shí)）。58第一類第一類不符合事項(xiàng)嚴(yán)重不合格不符合事項(xiàng)嚴(yán)重不合格系統(tǒng)某條文未考慮（漏掉）或完全沒有執(zhí)行系統(tǒng)某條文未考慮（漏掉）或完全沒有執(zhí)行 區(qū)域性不合格區(qū)域性不合格 普遍性輕微不合格普遍性輕微不合格不符合法規(guī)或違法不符合法規(guī)或違法 明顯的需立即整改的重大明顯的需立即整改的重大EA未識別控制 目標(biāo)指標(biāo)未執(zhí)行（無效不實(shí)際）或未達(dá)成且未目標(biāo)指標(biāo)未執(zhí)行（無效不實(shí)際）或未達(dá)成且未被發(fā)覺被發(fā)覺發(fā)生重大環(huán)境事故發(fā)生重大環(huán)境

33、事故受到當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門處罰受到當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門處罰 第二類不符合事項(xiàng)仍未改善（年審）第二類不符合事項(xiàng)仍未改善（年審） 無無持續(xù)改善持續(xù)改善EMS績效的證據(jù)（年審績效的證據(jù)（年審）593 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn)不符合報(bào)告編寫：不符合報(bào)告編寫：審核準(zhǔn)則審核準(zhǔn)則客觀證據(jù)（違反的事實(shí)）客觀證據(jù)（違反的事實(shí)）不符合準(zhǔn)則的條款不符合準(zhǔn)則的條款603 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)報(bào)告（例）不符合項(xiàng)報(bào)告（例）審核員：趙本山審核日期：09年3月23日審核部門：行政部不符合項(xiàng)描述:規(guī)定，環(huán)境重要崗位人員必須經(jīng)能力測定；查行政部危險(xiǎn)廢棄物處理人員工號96018，沒有證據(jù)證明對其進(jìn)行能力考

34、核。 違反標(biāo)準(zhǔn)審核組長：劉德華管理代表：成龍613 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn) 不合格報(bào)告編寫須注意：不合格報(bào)告編寫須注意：、報(bào)告不要指名道姓；報(bào)告不要指名道姓；、語言要言簡意賅；語言要言簡意賅；、語言兼顧標(biāo)準(zhǔn)化和口語化；語言兼顧標(biāo)準(zhǔn)化和口語化；、要考慮適當(dāng)?shù)暮喜⑼愴?xiàng)；要考慮適當(dāng)?shù)暮喜⑼愴?xiàng)；、字跡要清晰可辨；字跡要清晰可辨；、標(biāo)準(zhǔn)條款要恰當(dāng)。標(biāo)準(zhǔn)條款要恰當(dāng)。623 3、審核實(shí)施、審核實(shí)施末次會議末次會議審核小組組長準(zhǔn)備末次會議，內(nèi)容包括：審核小組組長準(zhǔn)備末次會議，內(nèi)容包括：會議出席人員。會議出席人員。致謝。致謝。目的和范圍。目的和范圍。報(bào)告不符合。報(bào)告不符合。審核局限性說明。審

35、核局限性說明。總結(jié)本次審核。總結(jié)本次審核。事實(shí)確認(rèn)、澄清。事實(shí)確認(rèn)、澄清。結(jié)束會議。結(jié)束會議。63 4 4、審核報(bào)告、審核報(bào)告 審核報(bào)告須包括以下內(nèi)容：審核報(bào)告須包括以下內(nèi)容：、審核目的、范圍、計(jì)劃；審核目的、范圍、計(jì)劃；、審核準(zhǔn)則，包括審核中引用文件的清單；審核準(zhǔn)則，包括審核中引用文件的清單；、審核持續(xù)的時(shí)間和進(jìn)行審核的日期；審核持續(xù)的時(shí)間和進(jìn)行審核的日期；、參與審核的被審核部門的代表名單；參與審核的被審核部門的代表名單；、審核組成員名單；審核組成員名單；、關(guān)于審核過程的簡要說明：問題及其分布、上次不關(guān)于審核過程的簡要說明：問題及其分布、上次不符合的糾正結(jié)果，包括所遇到的障礙等；符合的糾正結(jié)

36、果，包括所遇到的障礙等；、審核結(jié)論審核結(jié)論 管理體系對審核準(zhǔn)則的符合情況；管理體系對審核準(zhǔn)則的符合情況； 體系是否得到了正確的實(shí)施和保持。體系是否得到了正確的實(shí)施和保持。、審核報(bào)告分發(fā)清單。審核報(bào)告分發(fā)清單。645 5、糾正、預(yù)防措施及其跟蹤、糾正、預(yù)防措施及其跟蹤1 1不符合原因的分析；不符合原因的分析；2 2糾正、預(yù)防措施的提出；糾正、預(yù)防措施的提出；3 3糾正、預(yù)防措施的確認(rèn)和批準(zhǔn)；糾正、預(yù)防措施的確認(rèn)和批準(zhǔn)；4 4糾正、預(yù)防措施計(jì)劃的實(shí)施。糾正、預(yù)防措施計(jì)劃的實(shí)施。5 5糾正、預(yù)防措施的跟蹤和驗(yàn)證。糾正、預(yù)防措施的跟蹤和驗(yàn)證。656 6、匯總分析、匯總分析步驟及內(nèi)容：步驟及內(nèi)容：編制不

37、符合項(xiàng)的矩陣式表格。編制不符合項(xiàng)的矩陣式表格。動態(tài)比較（與上次比）：動態(tài)比較（與上次比）：從發(fā)展的歷史和趨勢來分析；從發(fā)展的歷史和趨勢來分析；從不符合的總數(shù)量對比來分析；從不符合的總數(shù)量對比來分析；從不符合的性質(zhì)對比來分析；從不符合的性質(zhì)對比來分析；從各部門自身的比較來分析；從各部門自身的比較來分析；從各要素自身的比較來分析；從各要素自身的比較來分析；糾正措施計(jì)劃完成的情況的比較來分析；糾正措施計(jì)劃完成的情況的比較來分析；以判斷體系是否符合以判斷體系是否符合ISO ISO 持續(xù)改進(jìn)的精神。持續(xù)改進(jìn)的精神。并將結(jié)果上報(bào)給最高領(lǐng)導(dǎo)層，做為管理評審的輸入。并將結(jié)果上報(bào)給最高領(lǐng)導(dǎo)層，做為管理評審的輸入

38、。666 6、江總分析、江總分析 不符合項(xiàng)矩陣表（例）不符合項(xiàng)矩陣表（例） 要素要素 部門部門總經(jīng)理總經(jīng)理 管代管代總務(wù)總務(wù) 1 2 4 2 5 3 1 2 4 2 5 3 生產(chǎn)生產(chǎn)工程工程 3 0 1 0 0 3 2 1 3 0 1 0 0 3 2 1 A A B B 6768重要供應(yīng)商半年一次重要供應(yīng)商半年一次有大量新產(chǎn)品委托加工時(shí)有大量新產(chǎn)品委托加工時(shí)出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量、環(huán)境問題時(shí)出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量、環(huán)境問題時(shí)一、一、 審核概述審核概述692 2、審核準(zhǔn)備、審核準(zhǔn)備組成審核組組成審核組由管理者代表指派內(nèi)審組長和內(nèi)審組員組成。由管理者代表指派內(nèi)審組長和內(nèi)審組員組成。審核員應(yīng)具備：審核員應(yīng)具備：對公司的

39、熟悉程度對公司的熟悉程度業(yè)務(wù)范圍不能與其審核范圍重疊業(yè)務(wù)范圍不能與其審核范圍重疊專業(yè)知識專業(yè)知識為受審部門所接受為受審部門所接受70 ISO14001 被查部門對應(yīng)的EMS要素究竟有哪些？ 這些EMS要素對應(yīng)的手冊如何規(guī)定？ 程序文件、指導(dǎo)書有哪些規(guī)定？ 這些要素是否按照規(guī)定要求進(jìn)行控制？ 被查部門EA及重大EA有哪些？ 與EA及重大EA對應(yīng)的法律法規(guī)和其他要求 及環(huán)境管理文件有哪些規(guī)定？ 這些環(huán)境因素是否按照規(guī)定要求進(jìn)行控制？71 檢查表（檢查表（ISO14001ISO14001例）例）被審核部門：污水處理站被審核部門：污水處理站 審核員：吳先生審核員：吳先生要素要素 序號序號 審核項(xiàng)目審核項(xiàng)目 審核方式審核方式 審核結(jié)果審核結(jié)果 污水站站長的職責(zé)是什么 與站長交談 EA和重大EA 查EA及重大EA 記錄和詢問EA和重大EA是如何控制的 詢問且閱讀文件 5 有哪些管理方案 詢問且閱讀文件 法,是否了解相關(guān)藥品的管理 交談和詢問 要求,出現(xiàn)異常應(yīng)如何