1、信貸風險及內控管理信用社通過近年來的改革，經營治理和各項業務得到較大進展，但信 用風險大，業務品種少、服務手段落后，鼓舞約束機制不健全，經營理念 陳舊、內部操縱不完善和職員素養低下等咨詢題并沒有得到全然的解決， 解決這些咨詢題需要一個循序漸進的過程。當前，農村信用社第一要解決的咨詢題，應該是如何實現風險治理， 提升貸款質量，實現貸款規模、數量、效益均衡進展。因此，我們切實轉變經營理念，樹立科學的進展觀，過去信用社在資 產負債比例治理下，按照存貸比發放貸款，通過粗放式、外延式的規模擴 張來進展業務，實現利潤。通過資產規模擴張來降低不良貸款比例，在如 此的進展模式下，農村信用社的不良資產顯現惡性膨

2、脹。當務之急要實現 分帳經營。具體分三個時刻段：第一時刻段，省聯社成立往常；第二時刻 段，2005-2007 年，（期間現金發放的貸款，要嚴格實現責任追究） 。對過去 形成的不良貸款，聯社要成立專門的清收隊伍，對貸款進行全面核查，催 收，保全資產；第三時刻段，從 2008 年開始，對新增貸款發放，要引進嚴 密的信貸治理機制，實現科學規范的風險治理。一、成因 當前農村信用社的貸款風險要緊是操作風險，未嚴格按農村信用社信 貸操作程序進行貸款治理，在發放和治理貸款方面的操作技術性失誤等。 貸款操作風險產生的具體緣故包括以下方面：二是缺乏科學的可行性分析和項目評估。借款人不管經營什么業務， 事先都必須

3、進行可行性分析，推測其經營的后果及可產生的風險。專門是 對固定資產貸款，除企業必須提供可行性分析的書面報告以外，信用社還 應進行深入細致的貸款項目評估。如果信用社在審查貸款項目時，既無科 學的可行性分析，也無項目評估。單憑決策者的主觀體會決策貸款，就有 可能產生經營風險。三是缺乏科學治理。貸款規模過大，貸款投向結構、期限結構不合理， 貸款經營機制不健全，差不多上使信用社貸款發生風險，造成缺失的緣故。四是信息不靈。信用社任何一項經營決策，必須依靠及時、準確的信 息，才能作出貸與不貸的決策。至于貸多貸少，期限長短，則要把握企業 的生產經營和財務資金方面的信息。如果信息不準、不靈敏、反饋不及時， 往

4、往導致貸款決策失誤，發生風險缺失。五是思想方法不正確，主觀片面。在信用社經營中，部分信貸人員只 看到好的、有利的方面，看不到差的、不利的方面，導致決策失誤，產生 風險。六是缺乏工作責任心。由于信貸人職員作責任心不強，疏忽大意，甚 至舍棄和濫用職責所造成的風險缺失屢見不鮮。隨著深化農村信用社改革“堅持服務三農的方向，堅持市場化、商業 化取向，逐步把信用社辦成產權明晰、經營有特色的社區性農村銀行業機 構”總體原則的確立。這就要求我們切實轉變經營理念，建立健全以資本 治理為核心的約束機制，樹立“成本可算、利潤可獲、風險可控”的科學進展觀。切實轉變經營理念，我認為應該如此來懂得：舍棄單純地追求規 模增

5、長，追求質量的提升，而不是追求速度。近些年來，信用社主動探究和完善了一系列信貸風險治理制度，取得 了明顯的成效。然而，目前信用社信貸風險治理面臨新的挑戰，難以習慣 信用社改革時期信貸風險治理的需要，要緊表現在以下幾個方面。（一）信貸風險治理觀念滯后。由于信貸風險治理觀念滯后，在干部 職工中普遍存在對信用社信貸風險治理的重要性認識不足，加之缺乏現代 信貸風險治理必須的技術手段，信用社信貸風險治理還沒有從以實物治理 為中心向以價值治理為中心的轉移，沒有形成與改革時期相習慣的信貸風 險治理文化。（二）信貸政策需要連續完善。一是關于退出客戶的信貸風險防范缺 乏有效的政策措施。由于對貸款客戶實行擇優選貸

6、，必定導致一部分農戶 及企業失去貸款資格，存量貸款風險突出。二是貸款政策專門是支農貸款 政策在操作中存在困難。三是貸信貸產品單一，沒有形成與農業的產業特 點和縣域經濟進展多樣化相習慣的信貸產品。（三）風險識別機制不健全。一是目前信用社貸款分類方法不能全面 反映貸款風險情形。二是沒有建立起適用于貸戶特點的信用評級制度，難 以作為信貸決策的重要依據。三是對行業風險分析不足。在對農業產業進 展狀況、經濟周期、經濟規律的分析上還不夠，預警調控機制還不完善。 四是信貸風險治理的技術方法比較落后，當前信用社貸款風險治理仍舊停 留在以定性分析為主的時期，定量分析還處在剛剛起步時期。（四）目前風險治理程序不科

7、學、責任不明確。一是貸款審批約束機 制不強。各個崗位在治理上具有從屬關系，沒有專門的貸款風險操縱與治 理部門，審貸分離在執行中大打折扣。二是貸款風險治理責任不明確。由 于授權制度還不完善，加之審貸分離原則落實不到位，貸款治理各環節的 職責、權限還比較模糊，有關人員責任不明確，沒有建立起有效的風險責 任追究制度，鼓舞機制弱化。（五）人員素養不習慣、信貸風險治理基礎制度不落實。由于鼓舞機 制不健全、業務培訓不夠、職員風險治理素養不高、部分業務制度的合理 性操作性較差等等，直截了當阻礙了信貸風險治理措施的落實，信用社操 作風險經常發生二、計策（一）建立和完善信貸治理組織構架。結合農村信用社實際，按照

8、建立“監督治理、權力制衡、合規發放、 正向鼓舞、責任追究”的機制原則，提出新的信貸治理體制構架設。1、建立和完善信貸監督與治理組織構架。針對農村信用社整體風險突 出，要緊體現在信用風險和操作風險的客觀事實，如何加大風險治理操縱， 已成為農村信用社急待解決的一個要緊咨詢題。建立和完善風險治理體系。聯社設置風險治理委員會，并下設信用 風險、操作風險和市場風險委員會。全面加大內操縱度建設。內操縱度的建立是有效防止發生金融風險 的關鍵。內操縱度要緊包含以下幾個方面：科學決策制度、授權授信制度、 崗位責任制度、業務操作制度、內部稽查制度、資料保全制度、信息反饋 制度、獎懲制度。培養信用社風險文化。培養信

9、用社風險文化確實是要形成健康良好 的行為準則，工作氛圍。我們有專門多治理制度，制度是要大伙兒強制執 行的，而健康的風險文化能把制度的執行從強制變為自覺自愿。切實提升制度執行力。 1）培養有利于提升執行力的三種意識。 一是要 做到違反制度不搞 “下不為例”。二是不找借口違反制度， 不變通執行制度。 三是違反制度嚴格咨詢責， 大力提倡領導咨詢責。 2）完善有利于提升執行力 的運行體制，優化業務流程，實現業務流程的標準化和規范化。2、實行“三分離”的運作治理模式。按照審貸分離的原則，在建立縣 級聯社理事長“一票否決”制度的基礎上，實行縣級聯社分管領導前臺、 后臺分離，信貸部門前臺、中臺、后臺分離，公

10、司類客戶部門與個貸類客 戶部門分離的“三分離”運作治理模式，形成信貸決策的權益制衡機制。（二）、再造信貸業務操作流程 按照流程銀行的理念，對原有的信貸業務流程進行適當補充和完善， 在既要操縱信貸風險，又要提升操作效率、降低運行成本的前提下，按照 “貸款受理客戶調查、評判和項目評估貸款審查貸款審批貸款發 放貸后治理”的信貸業務流程，打造適合農村信用社治理特點的審貸分 離、定崗定責、權益制衡、責任追究的流程銀行模式。采取集中經營與授 權經營相結合的方式，結合公司類和個人類客戶對信貸服務需求的特點， 設置客戶受理崗、信貸調查（評判、評估）崗、信貸審查崗、信貸審批崗、 放款操作崗、貸后檢查崗、風險監控

11、崗、檔案治理崗，崗位之間相互制約， 各基層信用社能夠按照貸款規模和人員數量及素養來定崗定責，能夠一人 多崗，然而，調查崗、審查崗、審批崗、檢查崗必須分離，絕對不準顯現 貸款“一手清”現象。因此在崗位設置上，基層信用社不宜再分內、外勤崗位，每個職員差 不多上綜合柜員，人人參與資產負債治理，實行風險共擔，利益共享。只 有如此才能充分發揮團隊精神，才能增加凝聚力，才能切實形成農村信用 社信貸業務全程營銷和監控機制。（三）、建立健全貸款治理責任制1、貸款治理實行主任負責制。各信用社“一把手”在信貸治理上應處 于“超脫”地位，要專職于治理，不能又操作又監督、又審批，要建立起 會計、審計、紀檢監督制約網絡

12、，明確各監督崗位的職責權限，幸免道德 風險和內部風險操縱。2、對聯社參與審批的貸款。聯社貸款治理部門要將貸款的安全性、流淌性 個環節的治理責任落實到部門，到崗位、到人。貸款治理的哪個環節出了 咨詢題，都要有人負責。4、界定責任，獎懲分明。貸款失誤擬按下列標準劃分責任： 1調查崗人 員提供情形不實、導致貸款審批失誤，造成貸款缺失，由調查崗位人員負 要緊責任，審查崗人員要對借據的合規合法性負要緊責任，決策審批者負 領導責任。信貸人員越權違章放款，造成貸款缺失，由放款操作人員負全 部責任。 2審批決策者不采納調查人員的正確意見，做出錯誤決策，或不 經信貸人員調查，直截了當審批貸款，造成缺失的，由審批

13、決策者負全部 責任。 3貸款發放后，因檢查人員檢查不認真，未能及時發覺或反映咨詢 題，造成缺失的，由檢查人員負全部責任。有權責任人對信貸員反映的咨 詢題，不及時處理或措施不力，造成貸款缺失，由有權責任人負全部責任。（四）、建立風險補償機制，實現貸款風險轉移。 在市場經濟中，貸款風險是客觀存在的，它貫穿于信貸資金運動的始 終。因此，建立必要的信貸資金補償和轉化機制，是確保資金安全的有效 舉措。措施之一：可建立風險缺失預備金或基金制度。對弱勢群體中的農戶 貸款或農戶一萬元以上大額貸款可實行五戶聯保方式，對民營企業貸款可 實行三戶聯保，進行授信、發證、授牌，一戶貸款顯現風險或缺失，其他 貸戶可有效補

14、償。措施之二：可足額提取呆帳、以增強農村信用社抵御信貸風險的能力； 措施之三：可實行貸款風險保險制度。貸款風險保險是信用社在發放 貸款時，要求企業和貸戶以貸款項目和金額向保險公司投保貸款風險保險， 當投保企業或貸戶因保險責任內的緣故不能按合同歸還信用社貸款時，由 保險公司承擔償還責任，以轉移信用社的貸款風險，減少資金缺失。措施之四：可建立風險金制，推行信用社信貸人員風險金制度。（五）強化貸款治理基礎工作1、要按照商業銀行資產負債比例治理考核暫行方法要求，建立健 全農村信用社貸款治理基礎數據和基礎資料的信息采集機制和反饋制度， 以利于聯社及時、準確地把握轄內貸款治理有關信息，提升聯社科學決策 和

15、工作指導水平。當前，一是要加大貸款合同治理，完善借款合同、借款 借據要素；二是要建立健全借款人經濟檔案；三是要完善貸款登記簿制度； 四是要逐級建立轄內大戶貸款登記、報告制度。2、加快貸款治理手段現代化建設。要充分認識貸款治理手段現代化的 必要性和緊迫性。基層社貸款治理工作中所需必要的設備，要盡快配備。 要大力提升工作效率，以習慣市場經濟和農村信用社改革的要求。3、穩固機構，充實人員，更新知識，努力提升隊伍素養。當前突出的咨詢 題是要充實貸款治理人員，專門是第一線人員。要按規定比例盡快配足貸 款治理人員。要通過多形式、多渠道組織貸款治理人員，學習現代商業銀 行經營治理知識，盡快更新知識、提升素養

16、，習慣新形勢進展需要。（六）目標治理，正向鼓舞。我要講的目標治理，有三個層面：一是聯社經營層，要以實現股東、 職員、客戶效益最大化為要緊目標；二是基層信用社主任，結合各基層社 的實際情形，制定三年目標；三是基層信貸人員。要測算每個職員的保本 點和奉獻率。因為在人力資源治理上要考慮邊際效用，力求邊際成本和邊 際收益要趨向均衡。對不能為信用社制造收益的職員，要進行分流、買斷、 內退。自省聯社 2006 年成立，通過六年來的改革與進展，專門是新一代系統上線以來，蒼山縣聯社持續強化內部風險治理，轉換經營機制，開展合規 文化建設，支持“三農”及地點經濟進展，取得了明顯成績。隨著信用社 信貸業務的飛速進展

17、，風險隨之也凸顯出來，專門是近年來一些案件的頻 頻發生，不僅使信用社資產蒙受了缺失，也使信用社的聲譽受到負面阻礙， 更是使一些信用社職員悔不該起初，高墻內的懺悔卻不能減少對家庭、對 親人的損害。新形勢下，信用社面臨的風險出現多樣化、復雜化甚至全球化的 趨勢，席卷全球的金融風暴便是活生生的例子。在這種情形下，信用社要 對風險的認識更加深入，對風險治理理念和技術都要有新的提升，進行全 面的風險治理。全面風險治理要求將信用風險、市場風險、操作風險、流淌性風 險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規風險、戰略風險都納入統一的 風險治理范疇。一、堅持“以人為本”的原則，提升防范道德風險的能力。風險存在于信

18、用社業務的每一個環節，這種內在的風險特性決定 了風險治理必須體現為每一個職員的行為，所有信用社職員都應該具有風 險治理的意識和自覺性。信貸人員素養的高低專門大程度上左右了農村信 用社信貸資產質量的高低和風險的大小。一是要把優秀的人才放在信貸崗位上，并將健康的信貸文化思想、 行為及職業道德，進行有效傳導和貫徹，這將會在專門大程度上有效防范 道德風險的產生；二是建立長效的信貸培訓機制，按照新時期信貸工作要 求制定培訓打算，讓信貸人員有針對性的持續“充電”，以習慣持續變化的 信貸工作需求，專門要加大信貸人員對借款人的差不多情形調查的技巧， 實事求是地撰寫調查報告，對借款人的各項經濟指標作出正確的分析

19、、解 讀與結論；三是通過這次人力資源改革，建立信貸人員等級治理制度。設 置評定信貸人員等級、建立科學的信貸考核目標體系和信貸考核的鼓舞機 制，讓信貸人員以工作實績“論英雄”，使其得到高額回報和實現個人價值， 充分調動信貸人職員作的主動性和主動性。四是正面引導解決信貸人員的 思想壓力與負擔。由于責任追究成效的凸現，一些人受到處罰，使一些信 貸人員總是擔憂貸戶失信，在發放貸款時產生嚴峻的“恐貸”、“懼貸”思 想，寧愿少放一筆，不愿多擔風險，更變不上主動主動地營銷貸款，放貸 時可謂思之再三，慎之又慎，這就要求聯社要主動探究“盡職免責”的新 政策，盡快修改完善“盡職免責”的有關規定，真正解除各環節盡職

20、人員 的后顧之憂，促進他們解放思想，扎實工作，在有效操縱風險的前提下主 動推動業務進展。二、堅持“合規治理”的原則，弱化合規風險的產生。合規是指信用社的經營活動與法律、規則和準則相一致，是信用 社核心的風險治理，也是法律風險的一種。其目標是通過建立健全合規治 理框架，實現對合規風險的有效識別和治理，促進全面風險治理體系建設, 確保依法合規經營。一是連續關注法律、規則和準則的最新進展，正確懂得法、規則 和準則的規定及其精神，準確把握其對信用社經營的阻礙，制定并執行風 險為本的合規打算；二是聯社貸款授權授信治理全面實施，信貸治理工作 逐步走向正軌，要持續強化信貸治理責任，進一步規范信貸治理和操作流

21、 程，提升信貸治理水平，有效防范合規風險；三是對案件防控工作實行專 項治理，在全轄內要做好常規查檢、專項檢查，要對風險點隱患及時清查 與綜合治理活動，提升合規經營理念，加大案件責任追究力度；四是連續 開展行風建設活動，加大對信訪舉報件的核查摸排力度，深入落實安保工 作責任制，推進安防設施達標工程，構筑強有力的安全保衛體系；五是加 大對起訴貸款的風險防范。從起訴案例看，盡管信用社“贏了官司卻贏不 了鈔票”怪現象已是見怪不怪。這就要求我們在訴訟案件初始就查找被告 人能夠執行的財產，與法院緊密合作，切實愛護信用社權益。三、堅持“三查制度”的高質量實施，全面提升防范及預警風險 的能力。嚴格執行貸款“三

22、查”制度，對每筆貸款都必須認真做好貸前調 查、貸時嚴格審查、貸后跟蹤檢查。在實際工作中往往重視貸前調查、貸 時審查，對貸后檢查不規范，檢查整體質量不高，甚至流于形式，可謂是 案件防控的一個軟肋。一是明確職責，構建分層次的貸后治理責任體系。蒼山縣聯社已設置 了專門的貸后治理部門，專門負責指導和治理基層信用社開展貸后治理和 咨詢題貸款的外置工作。而在具體操作業務的基層信用社要按照借款人的 借款額度的大小分別由縣聯社、信用社主任、業務主任、客戶經理承擔相 應的貸后治理責任；二是規范行為，構建全方位的貸后治理檢查體系。明 確檢查時限，劃分檢查金額，規范檢查的程序和方式，同時要堅持雙人檢 查制度，對規定

23、額度上的貸款全部實行實地檢查，對所作檢查要明確內容 和重點，及時了解和把握借款人和各種情形；三是及時預警，構建立體式 的貸后治理預警體系。要從外部各個渠道獵取有用的信息，并在內部建立 信息共享機制，建立動態貸后風險數據分析模型，對風險進行量化預警， 完善預警信號傳導機制，對已預警的要實行督辦制度，要指定部門、人員 制定風險防范措施并監督具體經辦社貫徹執行。（三）一、信貸風險是農村信用社面臨的要緊風險作為金融機構，農村信用社也面臨：資本風險、流淌性風險（指金融 機構由于現金支付能力不足，不能保證存款者提現需求）、信用風險（指借 款者或者金融交易對象由于各種緣故不能完全履約致使金融機構遭受缺 失，

24、信用風險是金融機構面臨的首要風險，也是金融機構風險治理的重點）、 贏利性風險（指金融機構經營虧損或贏利少于預期而帶來的風險）、操作風險（指在金融機構內由于顧客、不足的內部操縱、系統或操縱失敗以及不 可操縱的事件而造成意外缺失的風險）、市場風險（指被用于交易或可交易 資產的價值發生變化而導致缺失的風險，包括利率、匯率等市場因素造成 的價格波動）等諸多風險。在這些風險中，信用風險最為突出。由于貸款是農村信用社的要緊資產業務，因此信用社面臨的風險集中 在信貸風險上。目前我國信用社的貸款要緊是三農貸款，也有一些商業運 作。信貸風險要緊來源于四個方面。一是農業生產存在專門的風險和成本。 我國的農村經濟，

25、以小規模農戶家庭經營為基礎。農戶收入低下且有明顯 季節性、生產項目的自然風險和市場風險比較大，貸款往往又缺乏必要的 擔保和抵押品，因而貸款風險咼；而農戶居住分散、貸款具有單筆規模小 等特點決定了農村信貸的成本要高于都市工商信貸。二是存在著借貸的非 生產性。由于農民的收入專門低，在消費上難以滿足自身需要，至今在借 貸上仍有相當比例的用途是非生產性的。而商業性金融機構不情愿貸款給 這些沒有還款來源的項目。三是由于農村缺乏合適的抵押物。在中國，農 民沒有土地的所有權而只有使用權，因此土地還不能作為抵押物。而農民 能夠用來抵押的物品如四荒的承包權、房屋和農機具等，金融機構又因為 其執行成本太高而不情愿

26、同意這些抵押物。四是農村獵取有關信息困難， 金融機構無法把握借款人充分的信息。例如貸款資金的運用，借款人的資 金狀況等等，金融部門獵取和處理這類信息的成本專門高。信息不對稱使 得農村貸款的申請、獲得和使用過程中都存在著道德風險和逆向選擇的咨 詢題。二、農村信用社信貸風險治理存在的要緊咨詢題1、信貸流程治理不足 信貸治理從流程角度能夠分成三個時期：貸前決策，貸中跟蹤治理和 貸后總結評判。目前我國農村信用社在流程治理上還專門粗糙。貸前有三個環節：貸前調查、授信復查和貸審會討論，這些是風險防 范的關鍵防線。然而在實際業務運行過程中，這三個環節都存在較大咨詢 題。第一由于信貸員出于自身利益，或者能力和

27、素養不夠等緣故，使貸前 調查的真實性得不到保證，因此第一道防線有時往往是形同虛設。其次， 授信部門復查，又因為人員力量有限而顯得十分薄弱。最后，現行的貸審 會制度，不管其人員構成、職能設置依舊審批程序，都存在著一定的缺陷。 另外，一些地點政府的干預也會使信用社承擔本不應承擔的風險。在貸中和貸后治理方面， “重貸輕管”一直是農信社的老大難咨詢題。 其一是現行的信貸治理制度在價值取向上“重效率而輕質量” ，即偏重于貸 款增長而忽視存量的治理。其二是信貸人員配置不合理、不科學，與貸款 規模不相習慣。其三是治理模式有待改革。現行的信貸治理模式是“誰調 查，誰治理”，即貸款人員作為貸款的第一責任人，負責

28、從貸前調查、貸中 治理、貸后監控到貸款回收的全過程。這一治理模式當然有其科學的一面， 例如給予了信貸人員較強的鼓舞。然而也存在明顯需要改進的地點，例如 它從某種程度使信用社放松了對信貸風險的小心，過分相信信貸員會把好 關。事實上，這種模式不但削弱了信用社事前防范、預警和治理信貸風險 的能力，而且事后一旦出了咨詢題，信貸員是無法真正“負責”的。2、貸款治理制度低效第一是制度設計上的低效，多數信用社都建立了一系列規章制度，但 制度不健全、不系統、不配套、不及時是普遍存在的咨詢題。從內部操縱 的角度來看，貸款業務中存在大量的操縱盲點，一人承擔不相容職務的現 象相當普遍，如小額農貸，貸款員既做貸前調查

29、、貸時審查、又做貸款審 批和貸后檢查，使貸款人員失去了有效約束，極易誘發道德風險。其次是 制度執行上的低效，內操縱度寫在紙上，掛在墻上，講在嘴上，專門多時 候是為了裝飾門面或應對檢查，貸款過程中違反國家方針政策、金融法規、 內操縱度的行為屢見不鮮。3、信貸人員素養不高信用社信貸風險治理失效的一個重要緣故是基層信貸人員隊伍素養不 高。其一體現在業務知識和技能上，由于文化程度較低、知識結構缺陷和 業務能力咨詢題，不能正確分析和應對貸款風險，有的信貸員連企業的基 礎財務報表都不能閱讀，對借款人假信息、假報表缺乏辨別和防范意識和 能力，忽視對借款人背景等報表數據無法反映的因素的調查。其二是綜合 業務能

30、力不強。其三是從業人員缺乏應有的職業精神和敬業精神。有些信 貸員業務進展指導思想不端正，只顧個人眼前利益，不關懷貸款潛在風險。4、信貸文化缺失農村信用社信貸風險積聚從更深層次的緣故來看，能夠歸結為信貸文 化的缺陷。信貸文化是一個信用社信貸業務進展、運行和治理理念的綜合 反映，體現在治理模式、風險操縱、內操縱度等各個方面。事實證明，單 純依靠規章約束或者未能脫離規章制度等硬約束因素的治理是不可能取得 良好的成效的。三、農村信用社加大信貸風險治理的措施1、強化信貸流程治理，有效地防范信貸風險 信貸流程治理是信貸治理的核心。在市場經濟條件下，信貸資產的經 營風險存在于貸款發放的全過程。不嚴格執行信貸

31、治理制度，忽視信貸流 程治理，違規越權操作無疑是信貸資金運營中最大的風險。因此，要加大 農村信用社的信貸治理工作，切實有效地防范信貸風險，必須從強化信貸 流程治理抓起。2、完善制度體系，強化信貸風險治理內操縱度 信用社制度體系包括產權制度、治理結構和內部操縱制度等方面，是 否建立了完善的制度體系，設計是否優良，執行是否有效，關于信用社貸 款風險治理具有舉足輕重的作用。那個地點具體談談內操縱度建設。信用 社應樹立以風險為導向的內控理念，通過內控環境、信息與溝通、監督、 風險評估、操縱活動等操縱要素的健全和完善，建立起覆蓋所有部門和環 節，覆蓋所有人員和崗位的內控機制，對信用社面臨的市場風險、信用

32、風 險、操作風險等進行不間斷的連續監控，從源頭上防范貸款風險。在具體 操作層面上，要對現有的規章制度、操作規程、內控機制進行全面梳理， 查遺補缺，充實完善，真正做到“一個業務品種，一套業務流程，一套規 章制度”，并建立健全考核處罰制度，愛護規章制度的嚴肅性，嚴格落實責 任追究制度，使每項業務環節都納入監控范疇。3、提升信貸從業人員素養，強化全員風險防范意識 第一要形成準入、退出機制，嚴把用人關。其次要形成定期培訓、等 級治理機制。要實施崗位資質認證體系，針對不同崗位制定一系列對應的 崗位資質標準，對各級從業人員實行層級治理，對職員進行系統化層次化 的教育培訓，并剔除認證不合格職員，從而打造一支習慣手段創新、業務 創新和治理創新要求的職員隊伍，從全然上提升職員隊伍素養。最后要建 立科學的鼓舞約束機制，促使信貸人員持續提升自身業務能力，在主動營 銷、擴大貸款總量和覆蓋面的基礎上，注重操縱風險，持續提升資產質量。值得一提的是信用社的治理者必須具有較強的風險防范意識。對金融 企業來講，要以金融業務活動主體人為要緊的監管對象，治理好了人，就 操縱了風險。信用社治理層要從觀念上樹立起科學進展觀，并通過教育和 引導，使全體職員樹立貸款質量第一的觀念，把信貸風險防范貫穿于經營 活動的全過程。做到人人關懷風險、