1、一、 項目的背景和基本設想（一）項目概況1、 項目名稱：2、 建設性質：未建3、 建設單位：4、 建設地點：盧灣區思南路（近淮海中路）（二）項目規劃及基本設想每個人心中都有一家咖啡店。這好像是一種有關文藝情調與城市情結的理想。即使當我們正做著一件與文化不搭邊的工作，也會時常懷念這樣一個地方，它能滿足我們暫時地又或者是間歇性地對一個空間的向往。老式的沙發、座椅、臺燈和家具，適合的燈光、音樂、香氣和氛圍，外面有露天座，可以看街景。即便那里的咖啡不如想象中的地道，相信您也會愿意呆上幾個小時。本店致力于打造一個有著小資情調的古典式咖啡吧。一杯咖啡，一份甜點，您就能在這里收獲一塊空間。店內分為吧臺區、散

2、座區、包間區、影院區，能看書，能上網，并且每周末都將播放獨立電影。（三）項目背景及建設必要性近年來，隨著國人生活水平的提高，品嘗咖啡、欣賞電影、享受精神生活，逐漸成為一種時尚的生活方式。而且，近年來我國在加強力度進行文化產業建設，影院咖啡廳的出現符合國民經濟平衡發展需要，并且符合布局經濟的需要。自1844年咖啡進入中國以來，咖啡消費量在逐年增長。據北京國際咖啡行業協會和中國國際貿易中心提供的資料顯示，中國咖啡消費年增長率為15左右，而世界咖啡消費年增長率僅為2。另一份統計數據表明，1998年起中國的人均咖啡消費量正以30的速度逐年遞增，有望成為世界重要的咖啡消費國。而說到國人對于電影的熱愛，從

3、蓬勃發展的電影產業中便可見一斑。 因此影院咖啡廳將結合咖啡與電影，為顧客提供高品質的咖啡享受。在周末或節假日時間為顧客放映最受喜愛的電影（如新銳電影、經典電影、微電影等），同時也會主辦有關電影的聚會或是分享會。本店旨在為樂于享受生活或是想要擺脫生活壓力的人提供一個放逐自我、享受自由、欣賞藝術的精神家園。這種定位非常契合當下人們的心理，有著巨大的市場空間及良好的發展前景，并且能夠為社會增添一份文化的氣息。二、 市場分析與銷售設想(一)市場現狀分析（SWOT）優勢（S）1、 原材料成本較低（美式咖啡1.5元，卡布奇諾1.9元，拿鐵2.2元，焦糖瑪奇朵3.4元）；2、 地理位置上更接近受眾，人口流量

4、大；3、 目標顧客顯著；4、 建筑風格彰顯復古特色，環境優雅，擁有濃厚的文化氛圍。劣勢（W）1、 市場競爭大，周邊咖啡廳較多；2、 實力上不及其他知名咖啡廳，影響力比較薄弱 ；3、 資金不充裕，不能滿足各種消費人群各式各樣的需求。 機會（O）1、 隨著消費水平的提高，人們對物質生活的要求更高了，更加樂于享受生活；2、 以文化氛圍吸引高消費人群；3、 經營彈性空間大，以咖啡為主，多種副產品為輔；4、 消費者大多是學生和上班族，一旦形成習慣和消費偏好，易于形成忠誠顧客； 5、 資料研究表明每天一杯咖啡對人體有各方面的好處，網絡上也隨處可見其益處。 威脅（T）1、同質競爭者多，知名咖啡廳容易分流消費

5、者，周圍奶茶店中也均有咖啡飲品分流消費者； 2、一旦經營成功，很可能會吸引其他創業者跟進模仿，增加新的競爭者；3、市場占有率低，沒有連鎖機構。(二)分析1、 市場細分(Segmenting）（1） 交叉數據分析職業與咖啡廳配套設備的交叉分析圖1：學生（40份）圖2：上班族（40份）由此可見，對影院式咖啡吧感興趣的大都是上班族。因此，職業間的差異對消費者行為有一定影響，所以我們選擇按職業作為變量對市場進行細分。 2、 目標市場選擇(Targeting)（1） 預測細分市場：Q=qNp人均消費：P=15*15%+40*46.25%+60*22.5%+80*12.5%+100*3.75%=2.25+

6、18.5+13.5+10+3.75=48（元）消費次數（以投產期的三個月為一單位）：q=90*2.5%+12*18.75%+3*43.75%+1*17.5%=2.25+2.25+1.3125+0.175=6（次）有效消費者人數：投產期客流量預計表月123時間周末工作日周末工作日周末工作日時間段杯數杯數杯數杯數杯數杯數10128212 3 106121412517 7 168141612617 9 2813161812717 10 211218208412 63 128合計562681 37 10557周末8天，工作日22天合計448572645 824 8401254

7、總計10201469 2094前期增長率為44%市場總需求額：Q1=48*1020=48960 Q2=48*1469=70512Q3=48*2094=1005123、 產品定位（Positioning）本店致力于打造一個有著小資情調的古典式咖啡吧。一杯咖啡，一份甜點，您就能在這里收獲一塊空間。店內分為吧臺區、散座區、包間區、影院區，能看書，能上網，并且每周末都將播放獨立電影。老式的沙發、座椅、臺燈和家具，適合的燈光、音樂、香氣和氛圍，外面有露天座，可以看街景。即便那里的咖啡不如想象中的地道，相信您也會愿意呆上幾個小時。(三)產品需求分析：1、 日益壯大的消費市場近十年來咖啡店如雨后春筍般地在我

8、國各大城市的街頭涌現，尤其是隨著星巴克、上島等數家大型企業集團的進入，市場上呈現出一片熱鬧景象。我們可以發現，咖啡的消費群體逐漸成長壯大，咖啡文化正在內地城市逐漸形成，而且每年國內的咖啡消費市場還在持續擴大。雖然目前國內人均咖啡消費量與歐美國家相比還有很大的差距，但我國的咖啡市場正在以每年30%以上的速度擴大，中國的咖啡市場有著巨大的增值空間?？Х鹊暝谝圆铻橹饕嬈返膰铱Х刃袠I中初步站住了腳，進一步說明咖啡是可以被不同文化背景的人接受的。2、目前市場的咖啡業態目前，在我國咖啡行業中，比較知名的咖啡連鎖系統有星巴克、上島、米蘿、迪歐、兩岸、名典、老樹、新島，真鍋、BLENZ COFFEE、SP

9、R COFFEE、COSTA COFFEE等，其中以意式咖啡美式風格為經營模式的星巴克規模最大。除了星巴克之外，其他咖啡連鎖體系大多以“日式”或我國臺灣省背景的品牌居多。這類“咖啡店”往往是以“咖啡”的名義經營各式簡餐、西餐、扒類食品；在飲品方面，咖啡、茶、酒水等飲料在店中均有銷售。這些咖啡經營主體，也力求對自身品牌與經營模式進行更加明晰的市場定位。目前，星巴克、SPR COFFEE、COSTA COFFEE等意式咖啡在我國獲得了迅速發展?？Х刃袠I的發展也使得國內的咖啡業態越來越豐富，下面是一些常見的咖啡品類。（1）SPR咖啡、COSTA COFFEE，以及來自我國香港地區的PACIFIC C

10、OFFEE。（2）便利商店隨手可得的鐵罐咖啡、鋁罐包裝咖啡、方便式隨手包沖泡咖啡。（3）快餐店咖啡。麥當勞快餐店、肯德基快餐店等以便利為主，用咖啡機沖泡的咖啡。（4）定點咖啡機沖泡咖啡。設置在機場、休息站，以便利為主，人們伸手就可得到一杯咖啡機沖泡的咖啡。另外這種咖啡機還提供鐵罐咖啡、鋁鉑包裝咖啡。(四)產品供給分析：我店面積為120平方米，兩層式花園洋房，提供咖啡、果汁、甜點等餐飲服務，另有無線網絡覆蓋，有報刊雜志可以借閱，有效營業區域可同時容納60人。由上述題得大多數人會在咖啡店內呆兩個小時，因此我店將營業時間定為早10:00晚22:00。調查顯示客流量會主要集中在周末，我店選擇在周末時播

11、放獨立電影來吸引消費者。A、投入期的營銷策略新產品新上市，銷售緩慢。由于引進產品的費用太高，初期通常利潤偏低或為負數，但此時沒有或只有極少的競爭者。在產品的投入期，一般可以由產品、分銷、價格、促銷四個基本要素組合成各種不同的市場營銷策略。我們選擇快速滲透策略，原因如下：由于我們的項目沒有相似競爭者，因此希望能夠先發制人，以最快的速度打入市場，并取得盡可能大的市場占有率，讓消費者盡快熟悉我們的新型服務。我們的潛在消費者并不十分了解產品，因此對價格敏感。經營成本可隨經營規模的的擴大而降低，因此我們選擇快速滲透的策略，以低價，高促銷費用推出新產品。B、成長期市場營銷策略經過市場投入期以后，產品已有相

12、當知名度，銷售快速增長，利潤也顯著增加。但由于市場及利潤成長較快，容易吸引更多的競爭者。消費者對該產品已經熟悉，消費習慣業已形成，銷售量迅速增長，產品就進入了成長期。為維持市場的繼續成長，需要保持或稍微增加促銷費用，但由于銷量增加，平均促銷費用有所下降。針對成長期的特點，為維持其市場增長率，延長獲取最大利潤的時間，可以采取下面幾種策略：a、改善產品品質。如根據投入期觀察，增加咖啡品種，以提高產品競爭能力，滿足客戶更廣泛的需求，吸引更多顧客。b、尋找新的細分市場。通過市場細分，找到新的尚未滿足的細分市場，根據其需要組織生產，迅速進入這一新的市場。c、適時降價。在適當的時機，可以采取降價策略，以激

13、發那些對價格比較敏感的消費者產生消費動機和采取消費行動。C、成熟期市場營銷策略進入成熟期以后，產品的銷售量增長緩慢，逐步達到最高峰，然后緩慢下降；產品的銷售利潤也從成長期的最高點開始下降。市場競爭非常激烈，各種品牌的同類產品不斷出現。對成熟期的產品，宜采取主動出擊的策略，使成熟期延長，或使產品生命周期出現再循環。為此，可以采取以下三種策略：a、市場調整。這種策略不是要調整產品本身，而是發現產品的新用途、尋求新的用戶或改變推銷方式等，以使產品銷售量得以擴大。b、產品調整。這種策略是通過產品自身的調整來滿足顧客的不同需要，吸引有不同需求的顧客。整體產品概念的任何一層次的調整都可視為產品再推出。c、

14、市場營銷組合調整。即通過對產品、定價、渠道、促銷四個市場營銷組合因素加以綜合調整，刺激銷售量的回升。常用的方法包括降價、提高促銷水平、擴展分銷渠道和提高服務質量等。D、衰退期市場營銷策略衰退期的主要特點是：產品銷售量急劇下降；企業從這種產品中獲得的利潤很低甚至為零；大量的競爭者退出市場；消費者的消費習慣已發生改變等。面對處于衰退期的產品，企業需要進行認真的研究分析，決定采取什么策略，在什么時間退出市場。通常有以下幾種策略可供選擇；a、繼續策略。繼續延用過去的策略，仍按照原來的細分市場，使用相同的分銷渠道、定價及促銷方式，直到這種產品完全退出市場為止。b、集中策略。把企業能力和資源集中在最有利的

15、細分市場和分銷渠道上，從中獲取利潤。這樣有利于縮短產品退出市場的時間，同時又能為企業創造更多的利潤。c、收縮策略。拋棄無希望的顧客群體，大幅度降低促銷水平，盡量減少促銷費用，以增加目前的利潤。這樣可能導致產品在市場上的衰退加速，但也能從忠實于這種產品的顧客中得到利潤。d、放棄策略。對于衰退比較迅速的產品，應該當機立斷，放棄經營。可以采取完全放棄的形式，如把產品完全轉移出去或立即停止生產；也可采取逐步放棄的方式，使其所占用的資源逐步轉向其他的產品。2、 價格分析：如上述問題，除了咖啡，大部分人都會再用些甜點。鑒于此，我店不只供應咖啡，也提供鮮榨果汁和甜點?？Х榷▋r（單位：杯）咖啡系列原材料定價玫

16、瑰浪漫咖啡特級藍山、白蘭地、玫瑰花、方糖 68 皇家咖啡特級藍山、白蘭地、方糖58 布魯諾咖啡熱咖啡、白蘭地、加利安諾香甜酒、檸檬片、肉桂棒、方糖58瑪克蘭咖啡熱咖啡、白蘭地、檸檬片、肉桂棒、方糖48椰香咖啡冰咖啡、白蘭地、椰奶、鮮奶油、冰塊48維也納咖啡熱咖啡、巧克力醬、鮮奶油、七彩米、方糖48彩虹冰咖啡冰咖啡、草莓冰淇淋、紅石榴汁、蜂密、紅櫻桃、鮮奶油、碎冰48冰摩卡咖啡黑咖啡、巧克力醬、冰牛奶、冰淇淋、冰塊38卡布奇諾冰咖啡冰咖啡、巧克力醬、鮮奶油、冰塊、肉桂粉38拿鐵咖啡熱咖啡、牛奶、方糖38貴夫人咖啡熱咖啡、鮮奶油、牛奶、方糖38果汁定價（單位：杯）果汁系列原材料定價純純回憶香草果露

17、、榛果果露、牛奶、茶58醇濃私語巧克力果露、牛奶、茶48初戀之味玫瑰果露38天天天藍藍莓果露38甜點定價（單位：1份/3塊）甜點系列原材料定價香草葡萄松餅酒漬葡萄干、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋48 可可巧克力豆松餅耐烤焙巧克力豆、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋48酪乳藍莓松餅藍莓、松餅粉、香草酵母乳、酪乳48抹茶紅豆松餅抹茶粉、蜜紅豆粒、松餅粉、泡打粉、奶油、黃油、砂糖、全蛋483、地點分析：4、促銷分析（2） 營業推廣策略如上數據顯示，我們選擇以下三種營業推廣策略：A、優惠券若在我店一次消費滿100元的消費者，該次消費提供9折優惠。B、免費贈送若在我店消費一次滿80元的消

18、費者，再贈送10元的消費券。C、會員制若在我店消費積分超20分的消費者（每30元為1積分），以后的每次消費均提供9折優惠。（六）綜合分析：市場供需調查預測表項目目前情況項目投產時的情況項目達產時的情況項目達產半年時的情況市場需求4896048960100512622344市場供給0518400518400518400總需求超過總供給量48960103944本項目產量0518400518400518400（七）市場調查的對象：分群隨機抽樣法（將目標受眾分為學生和上班族兩部分，每部分隨機抽取40名對象）（八）數據統計的方法：直接向客戶或消費者調查（實地考察） 加權平均法（問卷星） 線性回歸法（資料

19、來源：）規模經濟區間（一）規模經濟區間表4-1 試運營期銷售情況估算表單位：元項目試運營期1 2 3 合計總成本費用100452 91193 94276 285921 變動成本8305 10507 13590 32402 固定成本92147 80686 80686 253519 產品銷售（主營業務）收入（不含稅）48960 70512 100512 219984 該期銷售量（杯）1020146920944583根據上表情況作圖并做出趨勢線及函數：圖4-1 規模效果曲線圖 Y=48x x1=1905 x2=3467 解得： Y=0.0238x2 79.843x + 1571

20、37 y1=91440 y2=166416所以，每月銷量在 1905 , 3467 的范圍里，規模經濟。三、 投資估算與資金 （一）建設投資估算1.固定資產投資估算表5-1 固定資產投資估算表項目二級科目數額（元）固定資產105880在建工程裝修原材料176362應付職工薪酬119648房租105000合計506890注：在關于固定資產折舊部分，折舊殘值=（固定資產+在建工程原材料）* 5% 未將建設期的裝修人工算入。（1）固定資產表5-2 固定資產購買開業用品估算表項目單價數量數據來源小計沙發（雙人白色）499 4 宜家1996 沙發（雙人條紋）1099 4 宜家4396 沙發（單人）399

21、 8 宜家3192 餐桌（玻璃）399 8 宜家3192 書架（?？伺宓希?99 2 宜家1998 架子（?。?9 2 宜家198 架子（大）129 2 宜家258 木質套桌999 2 宜家1998 克林斯伯邊桌99 4 宜家396 南德爾椅子199 8 宜家1592 帶靠背吧臺凳89 8 宜家712 吧臺（定做）2000 1 淘寶2000 毛絨單人沙發369 4 淘寶1476 格霍曼搖椅299 2 宜家598 迪維臺燈399 1 宜家399 迪維亞臺燈199 2 宜家398 萊瑞克臺燈249 4 宜家996 基倫壁燈99 4 宜家396 克瑞伯壁燈299 2 宜家598 索德爾吊燈299 1

22、 宜家299 馬克魯斯吊燈399 1 宜家399 索德爾吊燈249 1 宜家249 克斯多拉枝形燈499 1 宜家499 德洛帕瓶40 15 宜家599 金屬餐具24件套59 80 宜家4720 網狀吊燈399 1 宜家399 網狀臺燈249 1 宜家249 亨福斯鏡子69 4 宜家276 烏西拉鏡子99 5 宜家495 佳迪燭臺40 2 宜家80 克尼斯修雙人沙發1999 4 宜家7996 林德維邊桌149 4 京東596 投影儀2858 1 淘寶2858 電腦6000 1 京東6000 幕布（16:9/120寸）574 1 淘寶574 高腳杯59 20 宜家1180 博客爾5 80 宜家3

23、92 餐碟（大）30 100 宜家2990 餐碟（?。?0 100 宜家2990 碗20 40 宜家796 ARV碗15 40 宜家596 高腳小碗25 40 宜家996 托盤（大）79 20 宜家1580 托盤（方）40 30 宜家1197 托盤（?。?0 20 宜家598 杯墊10 20 宜家198 細口瓶49 60 宜家2940 保溫壺79 8 宜家632 迷你咖啡杯20 60 宜家1194 咖啡杯59 60 宜家3540 手動打奶泡器（200ml）120 1 宜家120 奶油槍（BEST）400 1 宜家400 氣彈（BEST）48 1 宜家48 Espresso杯120 20 宜家2

24、400 Cappuccino杯120 20 宜家2400 Latte杯120 20 宜家2400 馬 克 杯120 20 宜家2400 匙羹6 60 宜家360 咖啡蒸煮器（TCA-3人份）180 2 宜家360 咖啡爐（二心一爐）650 1 宜家650 計時器115 1 宜家115 咖啡量匙5 10 宜家50 角架60 1 宜家60 絨布袋45 1 宜家45 VEV摩卡壺150 5 宜家750 意大利濾紙15 2 宜家30 長嘴壺280 1 宜家280 2人份沖茶器25 10 宜家250 沙冰機（KX767）750 1 宜家750 冷飲機（雙缸）1800 1 宜家1800 華夫爐550 1

25、宜家550 刨冰機（臺式）1300 1 宜家1300 星級制冰機（80磅 ）4800 1 宜家4800 海爾冰箱（雙門）3667 1 淘寶3667 其他5000 總計105880 （2）在建工程表5-3 裝修材料及人工估算表序號項目內容單位數量單價金額主材次材人工合計一二層咖啡廳裝飾部分：1卡座地面600×600mm拋光磚鋪貼m247.47212481326257 2地面深啡網大理石波打線鋪貼m224.233012483909438 3大廳、包廂地面600×600mm拋光磚m2134.872155714419411 4墻面大理石點掛m2673604011351334371

26、5電梯門套200mm大理石線條m6.136015814562782 6電梯門套側面大理石點掛m22.86510401136631896 7門檻石鋪貼塊158210291211815 810mm大理石踢腳線m228332104510260 9大廳輕鋼龍骨二級造型吊頂m2258338458622188 10天棚頂部刮灰刷白色乳膠漆m225816019359030 11天棚頂部開回風口、送風口個300065651950 12天棚頂部茶鏡雕花玻璃裝飾m219.21255481783418 13窗簾盒m39.618324451782 14天棚頂部金箔墻紙m29.2451854497 15仿實木門套及安裝

27、 樘143653240480111214 16仿實木門套擦色漆m272.8420611037498 17門碰及安裝m214150015210 18100mm加厚門合頁及安裝19把手鎖及安裝套14135001351890 20二層過廳A立面木制裝飾m216.872151622494183 21墻面裝飾擦色漆m227.6420611032843 22墻面裝飾茶鏡m214.2503481011434 23二層過廳B立面木制裝飾m25.895151622721578 24墻面裝飾擦色漆m25.842061103597 25服務臺18mm木芯板柜臺制作m4.5538060485

28、9254209 26總臺擦色漆m25.142061103525 27總臺細花白大理石飾面m23320201134531359 28總臺細金線米黃大理石飾面m23.8360201134931873 29制作間隔斷18mm木芯板制作m27.9658811541217 30制作間隔斷8mm鋼化白玻璃m4751048133532 31制作間隔斷擦色漆m27.942061103814 32制作間操作臺18mm木芯板制作m5.9160404046043564 33制作間操作臺擦色漆m25.742061103587 34制作間操作臺大理石臺面m4.2320201134531903 35卡座區走道墻面實木線條

29、隔斷m222.212010812114684 36卡座區走道墻面擦色漆m285420611038755 37包廂墻面18mm木芯板制作m213065107314819240 38包廂墻面擦色漆m21304206110313390 39淺啡網大理石窗臺板m17.2728321121926 40包廂墻面嵌入10mm金色不銹鋼線條m117.21515212461 41包廂酒水柜18mm木芯板制作m211.76004527592010764 42包廂酒水柜擦色漆m222.3420611032297 43墻面貼墻紙m222.84818571300 44墻面刮灰m222.8411116365 45包廂衛生

30、間防滑地面磚鋪貼m216.149.51045104.51682 46包廂衛生間墻面磚m287.464104511910401 47公共衛生間防滑地面磚鋪貼m220.749.51045104.52163 48包公共衛生間墻面磚m2426410451194998 49衛生間天棚m236.838540833054 50衛生間天棚刮灰刷白色乳膠漆m236.816019351288 51衛生間洗臉臺鋼結構m8.6148201623302838 52衛生間洗臉臺大理石m26.933035654302967 53衛生間防水處理m273.619019382797 小 計436011515270844 二電氣部

31、分：1筒燈套812800282268 2T5燈管m1093400343706 3五孔插座個33170017561 4開關個22140014308 5網線、電視、電話插座個12280028336 6銅芯線V1.5m2、2.5m2、項133040033043304 7底盒、接線盒、PVC護套管項116520016521652 8中型配電盒、空氣開關項3420004201260 9給排水PPR管、PVC管及配件項124780024782478 10水電人工m2206.50045459293 小 計 802025166 合 計296010 2.開辦費（1）開辦費表5-4 開辦費用組成表項目預算（元）執

32、照辦理761工資6000差旅費200調研費800印刷費500宣傳費3000其他費用200合計11461說明：根據最新的會計準則，開辦費采用在投產使用的第一個月進行全部攤銷。（2）個體營業執照及證件列表表5-5 個體營業執照及證件表名稱價格（元）申請個體工商戶預登記30申請個體工商戶登記23組織機構代碼證108刻章300辦理國稅登記證50辦理地稅登記證50衛生許可證200總計761王蘇飛（二）流動資產估算1.流動資產（1）存貨表5-6 期初采購原材料存貨估算表品名規格單位數量單價小計備注 牛 奶1L×12罐/箱箱2130260肉 桂 粉454g/罐罐17070蜂 蜜2.5kg/罐罐14

33、040咖 啡 糖454×6包/箱箱1420420白 糖 包420×6包/箱箱1360360香草果露700cc/支支11101101oz=28.4ml藍莓果露700cc/支支1110110榛果果露700cc/支支1110110巧克力果露700cc/支支1110110焦糖果露700cc/支支1110110玫瑰果露700cc/支支1110110特級牙買加藍山咖啡1磅/包包3180540特級藍山1磅/包包285170特級巴西1磅/包包270140特級哥倫比亞1磅/包包270140特級曼特寧1磅/包包270140特級碳燒1磅/包包270140特級綜合冰咖啡1磅/包包270140特級綜

34、合熱咖啡1磅/包包270140AA級巴西1磅/包包570350AA級哥倫比亞1磅/包包570350AA級曼特寧1磅/包包570350AA級碳燒1磅/包包570350AA級綜合冰咖啡1磅/包包1070700單制冷AA級綜合熱咖啡1磅/包包570350AA意大利咖啡豆1磅/包包570350奶油球50個×10包/箱箱1300300玉 桂 粉454g罐17070蜂 蜜2.5kg/罐罐14040噴 忌 廉184G支33090紅 糖 水1000ml/瓶瓶14848薄 荷 蜜700ml/瓶瓶14848藍 柑 蜜700ml/瓶瓶16565薄 荷 酒700ml/瓶瓶19595有枝紅櫻桃700ml/瓶瓶

35、12525有枝綠櫻桃700ml/瓶瓶12525草 莓 汁1kg/罐罐12727柳 橙 汁1kg/罐罐12727鳳 梨 汁1kg/罐罐12727芒果汁1kg/罐罐12727青蘋果汁1kg/罐罐12727水密桃汁1kg/罐罐12727松 餅 粉2kg/包×10包袋14040草莓甜伴1kg/罐罐13535朱古力甜伴1kg/罐罐13535鳳梨甜伴1kg/罐罐13535鳳梨椰果2.5kg/罐罐12020雞蛋12個/打打31545水果視具體情況儲備120合計7458注：此為期初原材料的采購，后期根據銷售情況列有年采購金額表。（2）應收賬款此部分將房屋押金款房租三個月10.5萬元整，在資產負債表中

36、記入應收賬款。（3）現金各期現金預算量如下表：表5-7 單位：元 建設期投產期達產期1 2 3 4 5 6 現金620000640000720000780000800000820000830000840000（4）庫存表5-8 原材料采購消耗及庫存情況表單位：元 建設期試運營期123456該期消耗032175153920169780186940201500218660228540該期采購745835000150000170000190000200000220000230000期末庫存7458 10283 6363 6583 9643 8143 9483 10943 2.流動負債（1）應付賬款每

37、期購買原材料，產生50%的應付賬款，在下一期償還。表5-9 單位：元 該期應付賬款372917500750008500095000100000110000115000（三）建設期利息表5-10 貸款信息表貸款總額50萬元人民幣貸款利息年利率8%，月利率0.67%貸款時長6.5年，78個周期還款方式等額本金還款法各期還款情況及利息表詳見：六、財務基礎數據（二）總成本費用及其構成9.利息支出建設期還款及利息表：表5-11 單位：元 期數貸款余額月利率每月還款利息本息和15000000.67%6410 3333 9744 2493590 0.67%6410 3291 9701 3487179 0.6

38、7%6410 3248 9658 建設期（1-3）19231987229103（四）資本金100萬元整（五）外部資金銀行貸款50萬,利率8%，即（三）建設期利息中貸款信息表。劉雪梅（六）資金總額與資金籌措表表5-12 投資總額與資金籌措表單位：元序號項目 年份建設期外幣折人民幣人民幣小計1總投資150000015000001.1建設投資5183515183511.2建設期利息987298721.3流動資金8438178438172資金籌措150000015000002.1自有資金10000001000000其中：用于流動資金8438178438172.2借款5000005000002.2.1長

39、期借款5000005000002.2.2流動資金借款2.2.3其他短期借款2.3其他四、 財務基礎數據估算 （一）生產經營期生產經營期：6年（二）總成本費用及其構成1.總成本費用構成（1）試運行期表6-1總成本費用估算表單位：元序號項目 年份投產期1 2 3 合計1 外購原材料5100 7345 10470 22915 2 外購燃料及動力5832 5832 5832 17496 3 工資福利費32380 32380 32380 97140 4 折舊費61746174617418522 5 修理費500 500 500 1500 6 維簡費0 0 0 0 7 攤銷費46461 35000 350

40、00 116461 8 利息支出3205316231209487 9 其他費用800 800 800 2400 10 總成本費用100452 91193 94276 285921 11 變動成本8305 10507 13590 32402 12 固定成本92147 80686 80686 253519 13 經營成本44612 46857 49982 141451 （2）達產期表6-2總成本費用估算表單位：元序號項目 年份試運營期達產期1234561外購原材料22915 1539201697801869402015002186602285402外購燃料及動力17496 699846998469

41、9846998469984699843工資福利費97140 4957004957004957004957004957004957004折舊費18522 7408874088740887408874088740885修理費1500 6000600060006000600060006維簡費0 0000007攤銷費116461 4200004200004200004200004200004200008利息支出9487 34103279492179515641948733339其他費用2400 96009600960096009600960010總成本費用285921 1263395127310112

42、8410712925131303519130724511變動成本32402 18802319772920873521714122814723187312固定成本253519 10753721075372107537210753721075372107537213經營成本141451 7352047510647682247827847999448098242.外購原材料成本的估算原材料成本是總成本費用的重要組成部分，其計算公式如下：原材料成本=全年產量*單位產品原材料成本根據市場調查結果顯示，咖啡廳最好的原材料成本不超過3.5元，本店希望采用比較優質的咖啡豆產品，單位產品原材料的成本定在5元（有

43、充足的調節空間，同時也避免原材料價格上漲帶來的巨大壓力）。3.外購燃料動力成本的估算燃料動力成本=全年產量*單位產品燃料動力成本。（1）水費經營服務及其他用水價格：2.00元/立方米非居民用戶一般水戶排水費價格：1.80元/立方米（2）電費表6-3工商業及其他用電：（單位：元/千瓦時）不滿1千伏10千伏35千伏110千伏及以上非夏季（單一制未分時電價用戶）0.8850.8600.8350.815夏季（單一制未分時電價用戶）09100.8850.8600.840根據星巴克威海路店，每月用水大約316立方米，每日消費者400人，一月用電5200元。故為了保證足夠的水電費資金，我們所有的水電費預算，采取與星巴克威海路店相同的數額