1、河南省大程糧油集團股份有限公司補充解釋材料一、河南省大程糧油集團股份有限公司集團、母公司及子公司之間的關系（一）中華人民共和國公司法企業集團登記管理暫行規定對企業集團及母子公司概念的規定：1、企業集團是指以資本為主要聯結紐帶的母子公司為主體，以集團章程為共同行為規范的母公司、子公司、參股公司及其他成員企業或機構共同組成的具有一定規模的企業法人聯合體。企業集團不具有企業法人資格。企業集團由母公司、子公司、參股公司以及其他成員單位組建而成。 2、母公司應當是依法登記注冊，取得企業法人資格的控股企業。 3、子公司應當是母公司對其擁有全部股權或者控股權的企業法人；企業集團的其他成員應當是母公司對其參股

2、或者與母子公司形成生產經營、協作聯系的其他企業法人、事業單位法人或者社會團體法人。（二）河南省大程糧油集團股份有限公司的基本狀況：集團：河南大程糧油集團是有母公司河南省大程糧油集團股份有限公司及子公司河南省大程面粉實業有限公司、駐馬店市天中面粉實業有限公司、駐馬店市大程食品科技有限公司和駐馬店市大程東方糧食儲備有限公司組建的企業集團。集團2007年12月經駐馬店市工商行政管理局批準注冊組建。集團注冊登記證號：07002。母公司：河南省大程糧油集團股份有限公司是河南大程糧油集團的母公司，公司2007年12月經駐馬店市工商行政管理局批準注冊成立，現注冊資本6500萬元，注冊登記證號：4117。公司

3、位于駐馬店市劉閣食品工業園區，基本帳戶開戶行農發行駐馬店市驛城區支行，主要經營范圍：糧食購銷、面粉、掛面加工銷售、糧食及制品的加工與銷售。母公司是財務和投資中心，在集團中居于主導和核心地位，對外代表集團，母公司的主要功能是研究和確定發展規劃，負責投融資決策，從事資本運營，對經營者進行考核和任命，監控經濟運行情況等。二、河南省大程糧油集團股份有限公司報表顯示虧損原因河南大程糧油集團組建成立后，母公司河南省糧油集團股份有限公司在集團中居于主導和核心地位，對外代表集團，母公司的主要功能是負責投融資決策，從事資本運營，對子公司生產經營進行考核和任命，作為集團的管理中心、決策中心、財務和投資中心，通過股

4、權投資和債權投資達到對對下屬子公司的有效控制。母公司在集團中一直處于管理的角色并未參與生產經營，集團的生產經營情況均在子公司反映。因此母公司報表中利潤表僅列支母公司對子公司管理和融資產生的管理費用、銷售費用及財務費用。因此母公司會計報表中的銷售收入和利潤情況并未完整反映集團整體的生產經營狀況。三、河南省大程糧油集團整體財務情況（一）資產負債表及經營成果情況1、資產負債情況附表1： 資產負債簡表（合并） 單位：萬元項目2008年度2009年度2009年與2008年相比一、資產總額127111120016-7095（一）流動資產總額33605397286123其中：貨幣資金321677954579

5、應收帳款97129315-397其它應收款22411880-361預付帳款11857141352278存 貨65236457-66（二）固定資產總額29394331993841其中：固定資產原值20598218991301 固定資產凈值18311193131002在建工程11027138862859（三）無形資產4965646955-2701二、負債總額42492479335441（一）流動負債總額26544281361592其中：短期借款20281240603779應付帳款37982373-1427其它應付款3021297995（二）長期負債總額15948197983850其中：長期借款12

6、070159853915三、所有者權益8461972083-12536其中：實收資本650065000資本公積4498235972-9010盈余公積10381507469未分配利潤13260212277967從附表1來看，截至2009年底，公司資產總額120016萬元，與2008年年底資產總額127111萬元相比，減少了7095萬元，流動資產39728萬元與2008年底33605萬元相比增加6123萬元。固定資產合計33199萬元，與2008年29358萬元相比增加3841萬元。無形資產46955萬元，與2008年49656萬元相比減少2710萬元。流動負債28136萬元，與2008年相比增加

7、1592萬元，負債總額47933萬元與42492萬元相比增加5441萬元。所有者權益72083萬元與2008年84619萬元相比減少-12536萬元。1、貨幣資金7795萬元，與年初3216萬元相比增加4579萬元，主要為公司在我行銀行存款增加造成，其中庫存現金1476萬元、銀行存款6319萬元銀行存款中含農發行流動資金貸款保證金1915萬元。2、應收賬款9315萬元與年初相比減少397萬元，主要原因為公司貨款回籠與前期相比回籠較快影響。3、固定資產19313萬元與年初18311萬元增加1002萬元，主要為公司2009年新建小麥加工生產線購進設備及部分土建工程竣工結算增加固定資產。4、在建工程

8、13886萬元與年初11027萬元相比增加2859萬元主要為公司新建面粉生產線、糧食儲備庫、及新建掛面手拍面項目工程投資建設進一步增加造成。5、無形資產46955萬元與年初49656萬元相比減少2710萬元，主要原因為公司對入賬的無形資產進一步核實對前期入賬不合理的無形資產進行剔除造成。6、短期借款24060萬元與年初20281萬元增加3779萬元，主要為企業新增貸款，截止2009年底公司在農發行短期借款22200萬元、中國工商銀行駐馬店分行短期借款860萬元、駐馬店市農村信用聯社400萬元、駐馬店市商業銀行600萬元。7、應付賬款2373萬元與年初3798萬元相比減少1427萬元，主要為應付

9、糧食及原料款項結清減少造成。8、長期借款15985萬元與年初相比證件3850萬元，主要為農發行新增4200萬元5年期項目貸款造成，截止2009年底大程集團在我行長期接13500萬元、中國農業銀行長期借款2485萬元。9、資本公積35972萬元與年初44982相比減少9010萬元主要為前期母公司對子公司投資溢價部分未及時徹底抵消，本次報表審計徹底抵消造成。10、公司現在沒有未決訴訟或仲裁、產品質量保證（含產品安全保證）、環境污染整治、承諾、虧損合同、重組義務、對外擔保等或有負債事項。2、利潤表情況附表2： 損益表（合并） 單位：萬元項 目2008年度2009年度2009年比2008年增長一、主營

10、業務收入32236390926856 減：主營業務成本27710324244714 主營業務稅金及附加891二、主營業務利潤451866602142加：其他業務利潤14145131 減：營業費用359693334 管理費用501650149 財務費用11171002-115三、營業利潤255543151760 加：投資收益000 補貼收入80-8 營業外收入7675145-7530 減：營業外支出4131-10四、利潤總額101894429-5760 減：所得稅37023-347五、凈利潤98184406-5412 其中：經營性利潤215839261768從公司損益表看，2009年主要業務業績

11、較2008年有所上升，2009年隨著經濟危機的逐步消退、市場的恢復，公司業績有所好轉，全年實際39092萬元，與2008年營業收入32236萬元相比上升6856萬元，實現營業利潤6660萬元，與2008年營業利潤4518萬元相比上升2142萬元。3926萬元，與2008年扣除非經營性因素的凈利潤2158萬元相比上升1768萬元。3、現金流量情況附表3： 現金流量簡表（合并） 單位：萬元項 目2008底2009底一、經營活動產生的現金流量銷售商品、提供勞務收到的現金4541544842收到的稅費返還00收到的其他與經營活動有關的現金2675596 現金流入小計4808945437購買商品、接受勞

12、務支付的現金5101238235支付給職工以及為職工支付的現金412868支付的各項稅費193202支付的其他與經營活動有關的現金76640 現金流出小計5928139305 經營活動產生的現金流量凈額-111926132二、投資活動產生的現金流量收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額收到的其他與投資活動有關的現金 現金流入小計00購 建 固 定 資 產、無形資產和其他長期資產所支付的現金59866291投資所支付的現金00支付的其他與投資活動有關的現金00 現金流出小計59866291 投資活動產生的現金流量凈額-5986-6291三

13、、籌資活動產生的現金流量吸收投資所收到的現金25000取得借款所收到的現金4080431960收到的其他與籌資活動有關的現金30000 現金流入小計4630431960償還債務所支付的現金2710024267分配股利、利潤和償付利息所支付的現金16432556支付的其他與籌資活動有關的現金703400 現金流出小計2944627222 籌資活動產生的現金流量凈額168584738四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額-32045792009年底公司經營活動產生的現金流入45437萬元，經營活動產生的現金流出39305萬元，經營活動現金流量凈額6132萬元。受宏觀經濟環境影響及公司

14、對貨款回籠帳期的有效控制，2009年大程集團銷售較2008年上升，貨款回籠加快引起2009年經營活動凈現金流量增加。2009年公司投資活動的凈流量為6291萬元，主要為集團2009年項目建設投資增加造成，目前大程日產1400噸面粉精深加工技改項目、大程糧食儲備項目、大程手拍面和掛面項目正在緊張使工中。預計2009年6月大程大程日產1400噸面粉精深加工技改項目、大程糧食儲備項目一期工程將投入使用。2009年公司籌資活動的凈流量為4738萬元，主要為公司新增項目貸款引起。 (二)償債能力情況附表4： 償債能力分析表（合并）項 目2008年度2009年度良好值平均值資產負債率（）33.4339.9

15、458.74 64.61 流動比率（）126.6141.2126.26 99.70 總債務/EBITDA3.244.682.92 4.75 已獲利息倍數11.754.0131.31 44.77 速動比率（）102118.333.51 0.01 經營活動現金凈流量總債務0.060.130.33 0.20 從附表4中數字看，公司近年來保持了較低的負債水平。流動比率、速動比率現金比率比較穩定，短期償債能力較強。已獲利息倍數為11.75,對債務保障能力較強，具備較強的長期償債能力。（三）盈利能力情況附表5： 盈利能力分析表（合并）項 目2008年度2009年度良好值平均值凈資產收益率（）20.595.

16、6211.48 4.82 銷售（營業）利潤率（）14.0216.5227.23 20.76 總資產報酬率（）9.55.6510.91 7.47 成本費用利潤率（）34.312.7415.41 8.69 經營活動現金流入量/主營業務收入凈額1.061.031.77 1.26 從附表5中數字看，該公司成本費用利潤率、總資產報酬率、銷售利潤率、凈資產收益率均高于同行業平均水平；從趨勢上看，企業發展勢頭良好，市場穩定，盈利水平不斷提高。（四）經營能力情況附表6： 經營能力分析表（合并）項 目2008年度2009年度良好值平均值總資產周轉率(次)0.270.320.98 0.72 流動資產周轉率(次)0

17、.761.071.79 0.95 存貨周轉率(次)4.22510.66 6.10 應收帳款周轉率(次)2.154.1110.79 4.46 從附表6中數字看，公司2009年總資產周轉率為0.32次，流動資產周轉率為1.07次，應收帳款周轉率為4.11次，分別低于行業平均值，但比2008年都有所提高。主要是企業供貨給康師傅貨款結算時間較長（周期一般四個月）所形成。2009年存貨周轉率為5.00次，接近行業良好值。（五）發展能力情況附表7： 發展能力分析表（合并）項 目2008年度2009年度良好值平均值銷售（營業）增長率（）-47.2021.2721.68 7.47 資本積累率（）125.115.8612.01 6.24 總資產增長率（）14.65-5.5817.28 10.71 從附表7中數字看，公司銷售增長率處于行業良好水平，由于該公司