1、倉庫帳物抽查管理規定一、目的為了管好公司物料，保障公司財物不受損失，同時可以提供準確的倉存數據，為采購決策、財務核算提供依據。二、定義1稽查：對事物的對象進行不定形式、不定比例、不定周期的檢查。2帳：在本規定中指ERP電腦帳和倉庫手工帳。3物： 指相關倉庫的實物。4標識卡： 指用于記錄物料進出的卡片，常掛于對應物料上，是否使用標識卡由貨倉部內部管理制度中制訂。三、適用范圍 1本廠貨倉部。含成品倉、半成品倉、二次加工半成品倉（含委外半成品倉）、膠料（含水口）倉、色粉倉（食品級、非食品級）、紙箱倉、配件倉、非工單物料倉。 2外租廠房之倉庫。膠料（含水口）倉、非工單物料倉、各車間存貨（含半成品、成品

2、）。 3新會羅田倉。新會ERP系統中記錄在新會羅田倉位的物料。 四、工作職責 1倉庫管理人員：負責管理實物保障供給、記好手工帳、確保手工帳與電腦帳、實物相一致。 2系統管理部記帳員：對合格收料進行ERP系統入帳，對審批合格領料單進行ERP系統出帳。跟進單據入帳，傳遞相關單據，不定期與倉管進行對帳。配合稽查工作。 3系統管理部稽查員：對各倉庫按本規定結合倉庫管理規定進行帳物稽查，對系統部記帳員工作按相關規定進行稽查，并出具相關工作報告。五、工作規程（一）對倉庫實物進行抽查盤點1提前二個工作日通知貨倉部主管具體要進行抽查的倉庫。2稽查員列印出倉庫抽查盤點表暫不列出ERP帳面數和手工帳面數。3盤點開

3、始，對照已列印好的物料實行見物盤物，A。清點數量，B。核對標識卡數量，C。核對實物名稱規格是否與電腦中名稱規格相一致。D。檢查標識卡中的編號、名稱是否與電腦中相一致，是否記錄進出倉情況。倉存為0的標識卡或填滿的標識卡是否有歸檔存查。按規范放好物料。4盤點順序應按照抽盤人的要求進行，倉管應積極配合。5盤點數據需盤點人與倉庫參與盤點人現場簽字證實，有涂改的應相關人員在涂改旁邊簽名。6ERP帳面數、手工帳面數分別由系統記帳員和倉庫手工記帳員填寫，盤點期間收發料數據在盤點結束時應登記注明。7稽查員計算出有盈虧的，必須再次進行核查，并將核查結果填寫在盈虧說明欄。8盤點現場雙方有爭議時，應第一時間通知雙方

4、主管到現場進行解決，如果二主管解決不了的則由二主管向上級匯報處理。嚴禁雙方在有爭議時動粗或出口傷人，否則會受到不同程度的處罰，直至追究刑事責任。 9抽盤時間應由貨倉主管調配增派人手，確保受盤點的倉庫正常運作，以不影響生產為原則。但也不能讓一方抽盤人員在等候另一方抽盤人員，導致工作效率低下。 10按貨倉管理規定中的相關條款，對物料擺放情況進行檢查。 11各相關人員必須本著以達到提高管理水平為目的，從而實事求是、客觀、公正地開展此項工作，絕對不能理解為是針對某人而進行此項工作的。（二）帳務的規范性、及時性、準確性稽查1每次抽盤時必須對帳務規范性、及時性、準確性進行抽查，平時也可以單獨開展帳務的規范

5、性和及時性、準確性進行稽查。倉庫人員、系統記帳員必須認真配合。2. 帳務規范性和及時性、準確性稽查主要從如下幾個方面進行：A倉庫收發單據是否于當天內交齊。B單據交接是否有登記。C手工帳和電腦帳是否相一致、標識卡是否及時填寫、填寫是否規范。D領料單據是否填寫規范完整(包括發料人、領料人、領料審批人、系統部記帳員簽名蓋章、發料日期，實發數量，更改數量旁邊是否有領料人簽名等等)，原則上：工單物料由使用部門領班以上人仕審批即可。非工單物料必須經領用部門主管、財務主管、貨倉主管審批后才能發料、過帳。E委外備料單（或領料單）審批是否完整。此備料單視同出庫單必須要按出廠物資審批一樣的手續。備料單含委外啤貨的

6、膠料色粉、委外包裝的包裝材料。（周轉容器，必須先按開扣款單再按送回單多少進行沖減扣款數的原則進行）出廠物料必須有：外發組相關人員簽名、財務審批、外廠領料人簽名、蓋公章，本廠發料人簽名，原料部劉宏輝簽名，系統記帳員簽名、蓋章，工廠高層指定人：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、。（出廠時還應有保安簽名）F收料單與送貨單是否相一致，單據數據和系統中所記數據是否相符。（三）擬寫稽查報告每次抽查盤點后都必須有抽查報告。對倉庫物料清點對清帳目后擬寫書面報告，書面報告的內容至少應包括如下幾點：A盤點基本情況：盤點時間，盤點人員，盤點時倉存帳面物料總款數，盤點款數，盤點占總數的百分率，盤點帳實相

7、符率，盤點盈虧百分率。B倉庫物料的現場管理情況，可根據貨倉管理規定進行比對，好的，不足的都要說明。C帳務管理的情況。應包括ERP系統帳和倉庫存手工帳、物料卡等方面的內容。也應列明好的、不足的。D倉庫抽查盤點表E 倉庫抽查盤點盈虧調帳申請表F 對盈虧責任人的處理方案。（有規定的按規定處理，沒有規定的請示高層給出結論）G提出改善的合理化建議。 六附件1倉庫抽查盤點表。2倉庫抽查盤點盈虧調帳申請表附件一。 倉庫抽查盤點表序號物料編號物料名稱ERP帳面數手工帳（卡）面數抽點數量單位核點盈虧（+-）數量盈虧原因說明復查實際盈虧數量實際盈虧金額復查后帳實相符%合計填表說明： 1、序號，抽查物料的順序號。2、物料編號、物料名稱在ERP系統中標準的編號和名稱。3、ERP帳面數，指ERP系統中截止盤點時的帳面數。4、手工帳（卡）面數，指倉庫管理員的手工帳面數。如果無手工帳的則以物料卡記錄的為準。5、抽點數量。實際盤點數量。單位，對應物料在ERP系統中的單位。6、核點盈虧數量，指盤點后即刻與電腦帳核對出來的數量。7、原因說明：通過核查造成盈虧的原因。8、復查盈虧數量指復查有無漏盤點或漏進出帳后計算出的盈虧數量。9、實際盈虧金額：指對應物料的價值。單價X盈虧數量。通常情況下可不算。但非工單倉、膠料倉一定每次都要算。10、盈：統一在數字前加“+”，虧：統一