1、財務部部門管理細則一、財務部組織機構設置財務部經理成本主管收銀主管會計主管收銀領班夜審領班三組帳代庫管餐飲成本核算出納采購電腦房收入會計日審收銀夜審二、財務部主要職能和職責工作職能財務管理和會計核算是酒店財務部的主要任務，根據旅游、飲食服務企業財務制度和會計制度，進行日常財務收支，增加收入、控制成本費用、加強財產管理、實行計劃管理、編制各種計劃、為管理層提供詳實的經營分析、比較資料，協助管理層加強企業管理、不斷提高酒店經營效益。在采購環節上，建立了采購申購、比價制度，及時、保質保量地采購回酒店所需物品，保證酒店經營的正常進行。酒店的計算機系統在財務會計、物資、客房狀況管理、銷售預定、經營統計、

2、分析、自動計費結算等方面得到大量應用，電腦分部、主要負責全酒店各種數據和信息的處理和分析任務，并對全酒店的計算機系統進行維護、保養，以保證酒店正常運行。工作職責財務管理和會計核算是酒店財務部的主要任務，根據旅游、飲食服務企業財務制度和會計制度，進行日常財務收支，增加收入、控制成本費用、加強財產管理、實行計劃管理、編制各種計劃、為管理層提供詳實的經營分析、比較資料，協助管理層加強企業管理、不斷提高酒店經營效益。在采購環節上，建立了采購申購、比價制度，及時、保質保量地采購回酒店所需物品，保證酒店經營的正常進行。酒店的計算機系統在財務會計、物資、客房狀況管理、銷售預定、經營統計、分析、自動計費結算等

3、方面得到大量應用，電腦分部、主要負責全酒店各種數據和信息的處理和分析任務，并對全酒店的計算機系統進行維護、保養，以保證酒店正常運行。三、財務部工作崗位職責（一）、財務部經理崗位職責 職責：1、遵守國家的有關法規、行業制度和財務制度。2、負責建立財務會計制度，組織各種財務報表的呈報，組織建立會計核算系統，督促檢查日常的會計核算工作。3、負責酒店內部考核方案的建立與實施。4、控制成本，建立必要的管理制度。經常檢查進貨、使用、庫存情況。并根據實際情況指示庫房對庫存進行調整。5、負責審核應付款并建立與維護付款制度，保證資金支付合理、合法、安全。6、負責酒店所有物資的采購供應工作，熟悉酒店所需各類物資的

4、名稱、型號、規格、單價、用途和產地，對酒店的物資采購要求和質量負責，確保酒店物資供應正常。7、負責酒店電腦房的日常管理工作，熟悉酒店電腦使用狀況及軟件功能，對酒店電腦系統的正常運行負責。8、負責與財稅、金融、保險等部門保持聯系，隨時掌握最新財務動向。9、協助總經理提高酒店整體經營水平，做好總經理的參謀和助手。10、正確、合理地調配、培訓、使用財務部的員工，使員工能愉快、有效地工作。（二）、收入主管崗位職責 職責：1、組織、管理收入的全面工作，并提出合理化建議，及時改善工作中的不合理之處，使收入工作做得更加規范化、合理化。2、擬定收銀的各項管理制度和培訓計劃。3、負責實施對前后臺收銀人員的專業培

5、訓和考核工作。4、監督、檢查下屬員工的勞動紀律及違規違例行為。5、指導、檢查下屬員工的工作完成情況，不斷完善現行審計稽核制度，確保酒店營業收入帳目準確。6、負責所經管部門的物資盤點工作。7、負責一卡通的制作與管理工作。8、負責報送統計局統計報表。9、完成上級交付的其他工作。（三）、收入會計、應收款會計崗位職責 職責：1、嚴格按照行業會計制度要求進行收入及應收帳款的核算。2、負責營業收入的日常核算。3、負責與收入有關的代收款的日常核算。4、負責應收帳款的日常核算及催收工作。5、負責核對、清轉與收入有關的帳務。6、負責一卡通的日常帳務工作。7、負責租車提成、傭金提取、美容美發收入、售書的核對工作。

6、8、負責所經管部門的物資盤點工作。9、負責每月稅費的提取和報稅工作。10、完成上級交付的其他工作。（四）、日審、統計、會計檔案管理員崗位職責 職責：1、完成夜審未完成的審計工作。2、負責餐飲部菜單的核對工作。3、負責各營業部門酒水單及發票、帳單、預付款單的核對工作。4、負責所經管部門的物資盤點工作。5、負責會計檔案的整理和保管工作。6、負責酒店贈券的發放、登記及保管工作。7、負責協議單位消費情況的核對工作。8、負責和銷售部核對銷售業績并作好銷售業績的統計工作。9、完成上級安排的其他工作。（五）、夜審領班崗位職責 職責：1、指導夜審員做好夜審工作，及時處理夜審工作中出現的問題并負責向收入主管、經

7、理陳述。2、負責夜審業務技能培訓與考核工作，監督檢查夜審員勞動紀律及違例違規行為。3、負責對全店營業收入日報表，酒店一卡通日報表及其他應付款日報表的日常檢查、修復與調整。4、負責對夜審員工作情況的檢查，保障審查力度。5、負責對新簽收文件的整理歸檔及傳達工作。6、負責夜審與其他部門的協調、溝通工作。7、負責編制夜審排班表。8、協助收入主管做好夜審日常工作。9、完成上級交付的其他工作。（六）、夜審員崗位職責 職責：1、負責審核全店營業收入及各營業點收入報表并匯總編制全店營業收入日報表，酒店一卡通日報表及其他應付款日報表等。2、負責核對前后臺收銀點及客房上交的報表及帳單。3、嚴格按照夜審程序執行夜審

8、步驟，按規定打印并檢查夜審過程產生的所有報表。4、根據前臺R/C單提取返傭單位傭金。5、檢查、解決、記錄審計工作中發現的任何錯誤及現象，并及時向領班、主管陳述。6、檢查上一班夜審記錄及日審回復情況，并作好當班夜審工作記錄。7、歸檔各種原始單據、帳單、報表。8、完成上級安排的其他工作。（七）、中西餐收銀領班崗位職責 職責：1、指導收銀員做好收銀工作。2、審核收銀員填報的賬單、報表，按時送交財務部。3、負責編制后臺收銀排班表。4、負責收銀業務技能培訓與考核工作，5、監督檢查收銀員勞動紀律及違例違規行為，發現問題，及時反映。6、協助收入主管做好收銀日常工作。7、完成上級交付的其他工作。（八）、中西餐

9、收銀員崗位職責 職責：1、負責客人消費單據的電腦錄入工作。2、負責客人消費的結帳工作，準確、快捷地打印出賬單。3、按規定熟練掌握各種結帳方式，要求每日的現金、支票、信用卡掛賬及酒店一卡通與報表保持一致。4、完成當班的營業日報表、繳款袋的填制。5、保管好帳單、發票等，并按規定使用。6、負責解答客人提出的有關結帳方面的問題，如自己不清楚或不能令客人滿意應及時向上級主管報告處理。7、做好交接記錄，注意上一班未完事項，提醒下一班或幾班8、應注意的事項，以及經理主管交待或通知的事宜。（九）、成本主管崗位職責 職責：1、遵守國家會計制度，遵守行業會計準則，熟練運用會計科目進行成本、費用核算。2、嚴格按照公

10、司財務制度進行日常入庫類報銷憑據的審核工作。3、嚴格按照權責發生制原則進行成本、費用的匯集。4、分析各部門經營項目的成本費用構成，制定成本費用標準。5、分析各部門經營項目的成本費用構成，制定成本費用標準。6、定期市場調查，制定符合要求的最低價格，對所控成本、費用負責。7、負責客房部成本、費用的核算工作。8、負責庫房大庫、直進直出庫、零星庫的月結工作。9、負責庫房的日常管理工作。10、負責采購分部的日常管理工作。11、組織協調成本分部的日常工作，加強成本控制及節能降耗的管理，最大限度地控制成本費用，保證酒店效益最大化。12、負責所經管部門的物資盤點工作及酒店物資盤點匯總工作。13、完成上級交給的

11、其他工作。（十）、餐飲成本核算員崗位職責 職責：1、按照酒店財務會計制度進行餐飲成本核算。2、負責監收餐飲部直撥類鮮貨，做到勤于檢查，嚴格把關。3、負責餐飲原輔材料的市場價格調查，并提出定價及調整價格的意見報批。4、負責餐飲成本核算及成本控制工作。5、負責與餐飲成本有關的核價工作。6、負責所經管部門的物資臺帳及盤存工作。 7、完成上級交辦的其他工作。（十一）、庫管員崗位職責 職責：1、負責所有購入物資品質、數量的檢查驗收，負責酒店庫存物資的保管、發出及盤點工作。2、 按照采購單內容和數量，辦理驗收手續，打印并簽署驗收入庫單或直撥單。3、庫房物資必須按類別堆放在固定位置，合理利用貨位空間，做到通

12、風良好、整潔美觀，并注意留有通道，便于收發、檢驗、盤點、清查并填寫存料卡，把存料卡掛在顯現的位置。物料和商品進出庫，要做到先進先出，防止商品變質、霉壞，盡量減少損耗。4、嚴格執行倉庫的安全制度，倉庫內嚴禁吸煙，上下班前后對倉庫的門窗、貨垛、電源、消防器材等進行安全檢查，發現隱患及時處理，同時做好倉庫的清潔衛生工作。5、根據各部門經理簽署的“領料單”，依規格、品種、數量照實發貨。6、配合營業部門工作，保證隨領隨發，殘次過期商品一律不出庫房。7、 收入、發出必須及時登記存料卡，準確無誤地將入庫單、出庫單內容錄入電腦。8、隨時進行帳實的核對工作，做到帳實相符。9、定期盤點，對短缺、溢余及報損毀壞情況

13、查明原因， 作出書面報告。10、審核申購單時，一定要核市時庫房庫存物品或代保管物品中有同類或可代替的物品，若有就在不簽字，若核實庫房無同類物品或有可代替的物品后，才在申購單上簽字。 （十二）、物品庫管員崗位職責 職責：1、庫房管理員負責所有購入物資品質、數量的檢查驗收，負責酒店庫存物資的保管、發出及盤點工作。2、按照采購單內容和數量，辦理驗收手續，簽署驗收入庫單或直撥單。3、根據送貨單或購貨發票，準確錄入入庫單，做好入庫單存檔工作。4、庫房物資必須按類別堆放在固定位置，合理利用貨位空間，做到通風良好、整潔美觀，并注意留有通道，便于收發、檢驗、盤點、清查并填寫存料卡，把存料卡掛在明顯的位置。5、

14、物料和商品進出倉，要做到先進先出，防止商品變質、霉壞，盡量減少損耗。6、嚴格執行倉庫的安全制度，倉庫內嚴禁吸煙，上下班前后對倉庫的門窗、貨垛、電源、消防器材等進行安全檢查，發現隱患及時處理，同時做好倉庫的清潔衛生工作。7、根據各部門經理簽署的“領料單”，依規格、品種、數量照實發貨。8、配合營業部門工作，做到按規定的發貨時間發貨，若有特殊情況的，應靈活調整發貨時間以確保經營部門的正常經營，殘次過期商品一律不出庫房。9、收入、發出必須及時登記存料卡，正確無誤地將入庫單、出庫單內容錄入電腦。10、隨時進行帳實的核對工作，做到帳實相符。11、定期盤點，對短缺、溢余及報損毀壞情況查明原因，作出書面報告。

15、 （十三）、會計主管崗位職責 職責：1、遵守國家會計制度，遵守行業會計準則，嚴格執行公司各項財務制度，熟練運用會計科目進行會計核算。2、負責會計分部、電腦分部的日常管理工作。3、負責向部門宣傳公司頒布的一系列政策及各類費用核算口徑。4、負責審核各供貨商的付款單據及代銷品核對工作。5、負責每月各項費用的分配、予提及攤銷工作。6、審核憑證，對各成本、收入等各分部的核算進行協調。7、負責固定資產核算及管理工作。8、負責在建工程的核算工作。9、負責集團公司內部和供銷往來單位的核算工作。10、月終組織關帳，及時、準確反映經營情況。11、負責財務報表的編報及上報工作。12、負責報送市旅游局的統計報表。13

16、、負責所經管部門的物資盤點工作。14、負責年度明細帳打印和貼花的工作。15、完成上級交辦的其他工作。 （十四）、總出納崗位職責 職責：1、遵守國家會計制度,遵守行業會計準則。2、認真執行現金管理制度及報銷制度。3、嚴格執行庫存現金限額。4、負責現金收支管理。5、負責編制“現金日報表”，作到帳表相符。6、嚴格執行現金清點、盤點制度。7、負責現金、銀行存款收、付款憑證的編制。8、負責編制銀行存款調節表。9、認真及時掌握資金收支狀況，以便隨時向上級匯報。10、保持協調與銀行的良好關系以便工作的順利開展。11、負責所經營部門的物資監盤工作。12、完成上級交付的其它工作。 （十五）、采購員崗位職責 職責

17、：1、遵照采購供應工作方針“嚴格管理，廉潔奉公，價比三家、貨比三家、保質、保量、保供應”的原則開展工作。2、了解各部門物資需求及各種物資的市場供應情況，掌握財務部及采購部對各種物資采購成本及采購資金控制要求，熟悉各種物資采購計劃。3、各部門急用的物品要優先采購，要做到按計劃采購，認真核實各部門的申購計劃，根據倉庫存貨情況，定出采購計劃，對定型、常用物資按庫存規定及時辦理，與倉庫管理員經常溝通，防止物資積壓，做好物資使用的周期性計劃工作。4、采購物品應做到價廉物美，擇優錄取，時鮮、季節性物資如部門尚未提出申購計劃，應及時提供樣板、信息供經營部門參考選用。5、采購物資應嚴格把好質量關，對不符合質量

18、要求的要堅決拒收，根據銷售動向和市場信息，積極爭取定購貨源，根據“暢銷多進、滯銷不進”的原則，保證貨源充足。6、經常到柜臺和倉庫了解商品銷售情況，以銷定購，積極組織適銷對路的貨源，防止盲目進貨，盡量避免積壓商品，提高資金周轉率，經常與倉庫保持聯系，了解庫存情況，對庫存商品要做到“基本了解”和“心中有數”，有計劃、有步驟的安排好日常工作。7、經常到各部門和倉庫了解商品銷售情況，以銷定購，積極組織適銷對路的貨源，防止盲目進貨，盡量避免積壓商品，提高資金周轉率，經常與倉庫保持聯系，了解庫存情況，對庫存商品要做到“基本了解”和“心中有數”，有計劃、有步驟的安排好日常工作。8、負責餐飲廚房每晚的下單工作

19、。9、完成領導交辦的其他工作。 （十六）、電腦房崗位職責 職責：1、負責酒店所有電腦設備、IC卡門鎖設備的維修管理，及時組織排除各種設備運行中出現的故障，修理更換損壞的零件。2、負責酒店所有電腦設備、收銀設備、門鎖設備的日常保養，制定相應的管理方案；定期檢查、清潔各種設備及線路，防止塵埃、蟲鼠的損害，確保各種設備正常運轉，保證酒店正常營業的需要。3、為滿足酒店營業的需要，結合電腦應用領域的擴展，對酒店設備的更新換代、技術引進，提出可行性建議，并負責組織實施。4、處理電腦前臺管理系統、后臺管理系統、收銀系統、IC卡門鎖管理系統在使用過程中出現的故障，確保運算數據的正確性，系統程序運行的可靠性。5

20、、按電腦使用部門的要求，逐步實行自編軟件。修改、擴充、完善電腦系統的現有功能，以適應酒店日益發展的需求。6、不斷擴大電腦應用范圍，為各部門裝置電腦，開發設計管理程序。7、負責組織對使用電腦部門人員的電腦操作的技術培訓，考評員工工作效率和工作質量。8、針對電腦操作使用過程中出現的問題，組織制定相應操作規程和注意事項。9、積極參加有關電腦的學術的活動，更多地掌握電腦新技術，不斷提高自己的業務能力，以適應電腦應用領域的發展，更好地為酒店服務。10、負責管理酒店電腦及打印機設備，并負責盤存工作，保證帳實相符。11、充分認識掌握華儀各系統操作程序和各環節的溝稽關系。12、完成上級臨時交辦的其他工作。四、

21、工作流程（一）、收銀主管工作流程：1、審核前一天的審計報告，處理夜審遺留的有關問題，不放過任何錯收數和漏收數，保證當天營業收入準確無誤，并對酒店各環節的收入進行控制。2、定期檢查收銀備用金、發票、帳單等，并將檢查結果記錄下來，月底進行總結。3、合理安排上下班時間和班次，以便于在缺人的情況下靈活調動，不至于影響工作。4、及時處理收銀工作中出現的問題并與各部門負責人聯系，協商解決有關事務，共同做好收銀工作。5、開展培訓工作，針對平時工作中出現的問題極其處理方法和收銀工作程序等進行詳細評講，并定期檢查和考核。6、負責錄入并管理電腦收銀的各種帳項，及時輸入新菜品，保證收銀工作的正常運行。7、負責管理發

22、票、帳單、收據等各種票據。8、歸集、整理所有掛帳單位，掛帳人的簽字模式，并根據協議核對電腦中折扣是否一致。9、指導夜審做好審計工作，及時調整審計工作中出現的問題，逐步提高審計質量,并對夜審審核提出的問題作答復。10、督促收入會計做好常住客人的帳務管理及催帳工作。11、經常清理、檢查帶余額離店客人的帳務情況。12、經常與成本組溝通，使收入和成本配比更加合理，為成本核算及分析提供準確的數據來源。13、月初完成統計局的統計月報工作。14、協助財務部經理做好稅務專管員的聯絡工作。15、定期對所監盤部門的物資進行盤點。按帳核對實物，做到帳實相符。16、月底完成本部門考勤及申請辦公用品工作。17、完成上級

23、交付的其他工作。（二）、收入會計、應收款會計工作流程1、根據每日電腦生成的“全店營業報表”核對營業收入日報表，檢查是否正確。2、核對每日的應收帳款單是否齊全，折扣是否正確，手續是否完善。3、審核應收帳單與當日應收帳款收入是否相符，若相符，將應收帳款模塊中明細帳從中轉帳戶中轉入應收帳戶，若有錯誤，應調整后再清轉。4、核查每日的現金收入、支票收入、信用卡收入及掛帳與本日的實收是否相符。5、根據核實的有關資料，完成營業收入旬報表，根據完成的每旬營業收入報表做記帳憑證。6、根據收入報表核對租車提成.傭金提成、美容美發收入、VOD、售書明細帳，并負責與相關公司人員對帳和收帳。7、每月盤點前，核對各部門物

24、資索賠單。8、每季20日，對所經管部門進行物資監盤。9、做好每月各種贈券、開房率、房含餐等統計工作。10、月終結轉現金轉帳、信用卡、代金券長短款。11、結轉房含餐和預提稅費，并在每月10日前到稅費機關報稅。12、核對住客欠款及應收帳款其他明細科目。13、完成應收帳款與予收帳款的清轉工作。14、完成營業收入的調帳和清轉工作。15、協助銷售部及時收回各公司掛帳，督促久掛未收回欠款的催收工作。16、關帳完成后，編制應收帳款回款率及各部門經營收入情況表。卡部工作：1）、對初審合格的“儲值卡”申請表進行消費審核并錄入相關客戶資料。2）、根據審核合格的“儲值卡”申請表制卡，并轉交申請部門。3）、處理“儲值

25、卡”的予付、授信及掛帳等日常工作。4）、月底作“儲值卡”的核對及清轉工作。（三）、日審兼統計工作流程1、完成夜審未完善的審核工作。2、逐筆核對餐廳的酒水日報表及海鮮的銷售日報表，保證收入的正確性。3、逐張核對餐廳點菜單紅聯與收銀帳單后的白聯是否一致，發現問題及時解決。4、審核帳單、發票、預付款單的使用情況，發現問題及時反映。5、將各部門的折扣申請單與電腦資料逐筆核對后，貼回帳單中。6、核對酒店協議單位的折扣與電腦資料是否一致。7、定期對所監盤部門的物資進行盤點。按帳核對實物，做到帳實相符。8、負責對協議單位消費情況的統計工作。每天和銷售部核對銷售業績,并錄入電腦作好銷售業績的統計工作9、負責活

26、動贈券的發放和管理工作。10、月底將收銀帳單、發票等整理后，作好登記，放到資料室。11、定期整理資料室,負責會計檔案的整理和保管工作。12、完成上級安排的其他工作。（四）、夜審領班工作流程1、準時到崗，著裝整潔，監督夜審員的到崗及著裝情況。2、仔細閱讀夜審交班本，對交班本里問題的答復及時向夜審員作好相關的解釋工作。3、對新簽收的文件進行整理、歸檔并及時向夜審員傳達。4、對全店營業收入日報表，酒店一卡通日報表及其他應付款日報表的報表公式等內容作日常檢查、修復與調整。5、根據總臺收銀審核程序、外圍收銀審核程序及夜審報表審核程序完成自己的夜審工作。同時指導下屬夜審員做好夜審工作，及時處理他們在夜審工

27、作中出現的問題，特殊事宜及有關事項及時向收入主管、經理陳述。6、檢查夜審員的工作情況，針對他們的具體問題，具體情況，作具體的培訓與指導，提高工作質量。7、檢查夜審辦公室的清潔及設備和電腦的清潔保養工作。8、詳細記錄每日的夜審工作情況。9、定期參與其他部門的協調、溝通工作。10、準時編制夜審排班表。11、協助收入主管做好夜審日常工作。12完成上級交付的其他工作。（五）、夜審工作流程1、總臺收銀審核程序1）、根據總臺開具的R/C單上的房價、入住日期及時間等審核房費等收入是否正確。2）、核對總臺所報房費是否正確。3）、稽核結帳單與所開發票金額是否一致，預付款單、明細帳單是否齊全，并核對與結帳單金額是

28、否相同。4）、根據退房時間稽核全日租、半日租的收取是否正確。5）、審核商務中心的復印、傳真、電話和雜項單據金額與報表是否一致。6）、審核服務中心交來的酒水、洗衣、雜項單據和金額與報表是否正確。7）、稽核免服、折扣及簽免事項是否按財務規定的程序辦理。8）、檢查收銀開具的押金存根與收銀報表中的押金是否一致。9）、利用沖消帳報表檢查沖、取消帳單的原因。10）、核對每個操作員結帳單、傳帳單合計數是否與審計平衡表相符。11）、核對收銀員開的預付款單是否聯號，并整理裝訂。2、外圍收銀審核程序1）、逐張審核各個營業點的帳單，確保菜單、酒水單、海鮮單、桑拿的記鐘單等與收銀帳單上的項目金額一致。2）、稽核所開發

29、票金額是否與帳單金額一致，多開是否符合規定。3）、稽核退菜單、酒水單、海鮮單是否有規定人員簽字。4）、稽核折扣優惠及現金折扣是否按財務規定執行。5）、稽核外部掛帳與外掛本上的簽名是否相符。6）、稽核各營業點產生的公司帳是否簽名，折扣是否正確。7）、稽核各營業點產生的內部掛帳是否有規定人員簽字。8）、檢查每個營業點中所有操作員審計平衡表合計數與該營業點報表是否相符。3、夜審報表審核程序：1）、通知各站點日結并正常關機，如果系統提示有站點未進行日結，應啟動相應站點幫助其進行日結。2）、將過夜審時的所有時點報表保存到指定的相關文件夾中備查，同時打印夜審中所需報表并進行審核，所有報表應逐一審核，不能遺

30、漏。3）、將各站點報表匯總編制全店營業收入日報表、其他應付款、外部掛帳表。4）、根據酒店營業情況計算人均消費、消費人數、開房率、壞房率等收入報表的補充資料。5）、及時調整檢查過程中發現的任何錯誤現象，并將現象原因及處理結果詳細記入夜審工作報告中。6）、歸檔各種原始單據、帳單、報表，將帳單、報表按各營業點依順序整理裝訂。7）、與日審會計辦理交接，并將報表、帳單、夜審報告交日審。（六）、中西餐收銀領班工作流程1、每天準時到崗，著裝整潔，監督收銀員每天的考勤工作及著裝情況。2、監督收銀員的班前檢查工作，發現問題及時解決，不能解決及時反映。3、糾正收銀員業務方面的不正確操作，并解決處理有關事宜。4、當

31、服務員開出的點菜單不清晰時，應及時找到該服務員進行糾正；當服務員開出的菜品電腦上沒有或價格不清楚時，應及時找該營業部門負責人進行協商解決，保證收銀工作正常運行。5、結帳時當客人對帳單有疑問的，收銀領班應耐心地給客人解釋到客人滿意為止。6、每日將在收銀過程中發生的特殊事宜及有關事項向收銀主管進行陳述。7、定期或不定期地對收銀員進行業務培訓。8、負責檢查各收銀臺清潔工作及收銀設備和電腦的清潔保養工作。9、檢查各收銀點帳單、發票、贈券等票據的保存及管理工作。10、協助收入主管的審計工作。（七）、中西餐收銀員工作流程：1、每天準時到崗，著裝整潔，以良好的精神狀態投入工作。2、當班員工到保安處領取收銀臺

32、鑰匙。3、到崗后，清點備用金、發票、帳單、及收銀工作中必備的各種物品，發現問題，及時解決。4、打開電腦，POS機，檢查是否正常，發現問題，及時反映。5、認真、仔細的將客人消費單據正確的輸入電腦，如發現有不清楚的地方及時詢問，不得將錯誤的菜價輸入電腦。6、結賬做到準確、迅速、清楚無誤。1）、當客人用現金結算時要做到錯價不出門，找補無差錯。2）、當客人用支票結算時，首先應檢查支票有無皺折，污損及日期，印鑒等是否符合銀行對支票的有關規定，然后通過支票鑒偽中心965666（人工）965667（自動）查詢。如不符合，應婉言拒收。填寫支票大小寫金額一定要規范，并將客人的聯系電話和身份證、聯系人姓名登記。3

33、）、當客人用信用卡結算時，準確操作信用卡POS機，如遇POS 機刷不出卡，應按照程序查止付，打電話授權等，當用 卡不能受理時，應禮貌的給客人講明原因，并婉言叫客人用現金結算。4）、當客人簽單掛帳時，應該對該簽單姓名是否符合掛帳協議上的規定，如不符合，應對客人講明清楚并用其它方式結算。7、在收款過程中，對客人用語文明，講究禮貌，當客人到收銀臺結帳時，應起立向客人問好，當帳單打印出來，報結帳金額，并禮貌地問客人使用什么結算方式（如請問您使用信用卡、支票或現金），當客人使用現金時，找補客人現金時應站式并面帶微笑，不扔摔錢物，不和客人發生爭吵，當自己的工作出現差錯，應向客人誠懇的道歉，如果是客人誤會或

34、差錯，也要以禮相待，不能有禮不讓人，當客人結完帳離開收銀臺時，應當說：“請慢走，歡迎下次光臨。”認真解答客人提出的有關結帳方面的問題，如自己不清楚，不能令客人滿意的，應及時向領班主管上報、處理。8、每天下班前，應認真核對每一筆帳單，然后打印收入報表和其它報表。9、根據報表認真清點現金、信用卡、支票、掛帳、贈券等是否正確，根據清點正確的現金等填寫營業賬單匯總報表，填制錢袋登記表。10、做好交接記錄，提醒下一班要注意的事以及經理、主管、領班的通知事宜。11、關閉電腦，POS機，電源開關，檢查抽屜鎖好后才能離去。12、將報表交到夜審處，把錢袋拿到財務部，并在錢袋登記表登記數量、營業點、交款人后再投入

35、保險箱內，由夜審或保安監投并簽字。13、客房的客人到后臺消費的消費清單，由后臺當班收銀員負責送交前臺，并在登記本上簽名，前臺收銀員負責簽收并在登記本上簽名。14、保安處交還鑰匙并登記。（八）、成本主管工作流程：1、定期檢查存貨的保管工作：1）、材料帳存數與實物數是否一致。2）、收發單據手續是否齊全，填寫是否完整，抽查錄入電腦單據是否有誤。3）、檢查貨物堆放是否有序，是否有質量不好以及超過保質期的物品。4）、清潔衛生、安全措施方面的檢查。2、經常到鮮貨收貨處檢查時蔬、肉類的質量是否符合要求 。并就一些成本消耗環節向廚師咨詢。3、對采購所購入庫物品及廚房鮮貨的報銷單據進行審核，編制記帳憑證。4、建

36、立所經管部門的物資臺帳，每季20日盤存。5、匯總統計各部門物資增加、減少、盤盈、盤虧情況，向上級報告，并對各部門易碎品超標和盤虧的物品計算出賠款金額。6、每月組織成本分部人員與廚師定期進行市場調查，尋找符合要求的材料最低進價，達到控制成本的目的。7、不定期進行市場調查，及時反饋了解到的新信息，做好成本費用控制工作。8、經常與營業部門溝通，共同一起控制好各項成本、費用。9、時常關注庫房物資庫存量，既保正的酒店正常經營需要，又確保資金的營運效果。10、月末，進行如下監盤工作并進行核對，辦理假退，在下月初將其假領：1）、客房部的酒水、香煙、小吃，客房服務用品。2）、員工餐廚房。11、月末對庫房物資進

37、行監盤，編制各部領用材料分類匯總表，并據此編制會計憑證，進行帳務處理。12、月末，所有帳務處理完成后，對庫房大庫、直進直出庫、零星庫進行月結。13、按要求編制各種成本費用報表，將當月成本與成本標準及歷史資料進行分析、對比，找出超支、節約的原因。14、編寫各部門經營情況說明表，提出合理化建議。（九）、餐飲成本核算員工作流程：1、日常工作：1）、每天上午9：00到餐飲西廚房與庫管員一道進行每日鮮貨的驗收，有時還要協助庫管員對員工食堂鮮貨進行驗收。2）、每天下午進行空運海鮮的監收。 3）、每天檢查庫管員收貨后是否進行登帳，做到每天帳務每天清，為經營及時提供真實、可靠的數據。 4）、經常關注各廚房、各

38、菜品的銷售情況，根據需要進行成本核算。 5）、經常到各廚房了解各菜品原副材料的用料和成本構成情況，并與廚師溝通，提出合理化建議，制定出合理的菜品售價，確保酒店利益不受損。 6）、每月15日進行半月成本核算，及時反饋核算信息。 7）、不定期的進行市場調查，并把調查情況及時反饋到有關部門。2、每月的工作：1）、關帳前的準備工作和次月收貨準備工作：、月末最后一天，收餐后對餐飲廚房和員工餐的原材料進行盤存，為本月的關帳作好準備。、月末最后一天，核對全月直撥單（包括營業部門和員工餐的直撥單），分類編制記帳憑證。、待直進直出庫月結后錄入下月價格，為次月1日收貨工作做準備。、次月1日上午，對中西餐廳吧臺酒水

39、、香煙進行盤存，為關帳作準備。、月初根據每月鮮貨進貨匯總表，進行賬務處理。、月初對粵廚、譚家菜銷售的高檔菜品“魚翅、鮑魚、燕窩”銷售情況進行統計，根據上期的結存情況，結合當月食品庫高檔原料的收、發和本月月末的廚房盤存表，作“燕鮑翅進銷存月報表”，并與廚師核對無誤后，編制成本假退憑證。、根據海鮮月末盤存數、本月進貨數、本月銷售數，在核對無誤后，編制海鮮進銷存核對表，然后編制海鮮假退憑證。、根據中西餐廳酒吧酒水、香煙本月領用數量、銷售數量和次月1日的盤存數進行核對，在核對無誤后，編制酒水、香煙的假退憑證。、根據餐廳銷售匯總表，對代銷飲料在核對無誤后進行帳務處理。 2）、關帳后的成本分析、每月根據川

40、菜、粵菜、海鮮、的銷售前20位，按金額、數量分別統計“菜品排行榜”上交公司，以供領導經營決策參考。、每月根據“餐飲部經營情況報表”對餐飲做“成本費用分析報告”。、每月做好新菜品的排行榜。、完成贈送品報表的編制工作。、關帳完畢后，準備餐飲成本、費用資料，于月中召開餐飲成本費用分析會。3）、物資盤存工作按規定的時間對所經管部門的物資進行盤存，做好物資盤存表。4）、其他工作、每月16-19日，配合成本主管進行市場調查，了解市場價格趨勢，做好價格管理工作。、月底配合成本主管進行市場調查，做價格比較表，經成本主管、財務經理、分管財務老總審核簽字后發給公司，初部定出下月鮮貨價格，并錄入價格資料中保存。、月

41、末對價格變動較大的品種，經成本主管、財務經理、分管財務老總簽字同意后，取時段數進行價差的調整。、月末兩天協助庫房進行盤存，為關帳作好準備工作。（十）、食品庫庫管員工作流程：1、每天收發工作1）、每天早晨8：30 到員工食堂收貨。（食品庫管員和物品庫管員每人收菜一周輪換）2）、每天上午9：00進行鮮貨驗收，時間大約2小時。3）、庫管員每天按規定對各部門進行發貨，若有特殊情況，應靈活調整發貨時間。4）、每天對進庫干副食品、調料罐頭等嚴格根據“采購申請單”按質、按量驗收，并根據發票名稱、規格、型號、單位、數量、價格、金額打印“物品驗收入庫單”對不符合要求的貨物要退回，嚴格把好質量關。5）、庫管員對所

42、有經營部門，均嚴格按“先辦理物品領料單，后發貨”的酒店規章辦理發貨事宜。6）、驗收入庫的物資，必須按類別、固定位置堆放，注意留有通道，做到整齊美觀，填好“存料卡”并將它掛在顯眼的位置。7）、每天檢查安全消防工作，保持庫房清潔衛生，下班前關好門窗、電源，檢查后才能離開。2、每天的賬務工作1）、庫管員要負責登記酒店所有物品的收、發、存賬目，按要求將“入庫單”和“領料單”整理歸類。2）、入帳要及時，做到當日單據當日清理。3）、經常進行帳務核對，做到帳帳、帳實相符，發現問題應及時查明原因。4）、每月統計各類收發數量，打印“盤存表”做好月末盤存準備。3、每天的申購工作1）、每天整理貨架物品，發現短缺及時

43、填寫“申購單”以保證供應。2）、對于急需的干副調料等物資，要及時通知采購員聯系購入。4、每月的盤點工作 1）、每月底為食品庫盤存日，并做好“盤存表”上交財務。2）、每月清理呆滯物品上報（十一）、物品庫管員工作流程：1、每天收發工作1）、下午4：30左右，在海鮮池收海鮮，時間大約半小時。2）、每天對進庫物品嚴格根據“采購申請單”按質、按量驗收，并根據發票名稱、規格、型號、單位、數量、價格、金額錄入和打印“入庫單”對不符合要求的貨物要退回，嚴格把好質量關。（注：對高檔煙、酒需要登記批號，以備查用）3）、每天打掃庫房清潔衛生，保持貨物擺放合理有序。4）、庫管員對所有經營部門，均嚴格按“先辦理物品領料

44、單，后發貨”的酒店規章辦理發貨事宜。5）、驗收入庫的物資，必須按類別、固定位置堆放，注意留有通道，做到整齊美觀，填好“存料卡”并將它掛在顯眼的位置。6）、每天檢查安全消防工作，下班前關好門窗、電源，檢查后才能離開。7）、對各部門暫存放的物資做好登記和保管工作。2、每天的賬務工作1）、庫管員要負責登記酒店所有物品的收、發、存賬目，按要求將“入庫單”和“領料單”整理歸類，然后錄入華儀庫管電腦系統。2）、入帳要及時，做到當日單據當日清理。3）、每月必須統計各項數量，打印“盤存表”做好月末盤存準備。4）、對當日收完貨的物資要及時登帳，做到日清月結。3、每天的申購工作1）、每天整理貨架物品，發現差貨及時

45、填寫“申購單”以保證供應。2）、對于急需的香煙、酒水等，要及時通知采購員聯系購入。3）、簽審各部門的物資采購單，確認庫房無貨或無代用品的，才予簽字申購。4）、對印刷品的申購需經使用部門經理及銷售總監簽字認可后予以申購。4、每月的盤點工作1）、每月月末為物料庫盤存日，并做好“盤存表”。2）、匯集打印各部門領用報表。5、其它工作1）、對各部門物資盤存中清理的報損廢舊物品如數簽收，妥善保管。2）、協助成本主管或成本會計進行市場調查。3）、完成領導安排的其他工作。（十二）、會計主管工作流程：1、每日晨向公司發送營業收入日報表。2、審核費用報銷單及工資發放表。對各類費用按同一口徑分部門進行核算，對異常費

46、用及時上報。3、根據供貨商提供的送貨憑證，審核價格、數量、金額無誤后，簽閱付款報銷單；還應與酒水供貨商核對當月應結算的代銷酒水量和應交的開瓶費。4、對出納的日常工作進行監督和提醒，以保證資金的帳實相符。5、整理并管理好各類合同和貼花的工作，準確記錄合同的執行、付款情況。6、錄入每月增加的固定資產明細帳，同時計提折舊，保證固定資產明細帳與部門臺帳相符，做好固定資產處置、報損的審批報告。7、管理好待攤費用、預提費用、長期待攤費用、在建工程等明細科目，按月分攤待攤費用，予提當月未支付的各項費用。8、核對與集團公司各單位的往來帳，核對與供銷往來單位的明細帳。9、審核每月記帳憑證。10、月終結轉工資并計

47、提教育經費、福利費等相關費用。11、月終組織關帳并編制會計報表并提供分析。12、月末匯總編制各部門經營情況表和酒店經營情況表。13、月末匯總編制總費用明細表并提供分析。14、月末匯總各部門電話費使用情況，并向人事部提供電話費超標部門的扣款明細表。15、月末匯總各部門水、電、氣使用情況，并編制各期比較分析表。16、月末匯總各部門工資情況表，以便人事部準確了解當月工資增減狀況。17、月末匯總編制汽車明細表、交通費和通訊費明細表、員工餐用量表、福利費明細表、交際應酬費、業務考察費等公司要求的一系列報表18、與公司稽查部核對當月酒店各項指標的完成情況，將超支或節約的情況及時向上級匯報。19、完成旅游局

48、所需各種報表的編制工作。20、管理和協調電腦房日常工作事宜。21、每季20日，監盤所經管部門的物資盤點工作。22、完成年度明細帳打印及貼花的工作。23、完成上級交辦的其他工作。（十三）、出納工作流程：1、按時到崗，做好上班前準備工作,著裝整齊。2、首先察看保險柜及抽屜有無盜痕，有無異常，打開保險柜，取出錢袋，檢查錢袋個數，根據錢袋登記表、清點現金、支票、信用卡是否與登記表上一致，支票是否填寫完整、正確。然后把現金、支票、信用卡登記在營業收入情況登記本上。3、每日晨向公司、財務經理發送資金日報表。4、對收銀錢袋上，收銀員的填寫方式不符合規范的地方及時向收銀主管匯報。5、填寫現金進賬單、支票進帳單

49、，將現金等繳存銀行，到銀行時，必需保安人員一同前往；同時在銀行調換零鈔以備前后臺收銀調換。6、及時下載信用卡明細單并與銀行回單進行核對。7、報帳人員報帳時，首先應檢查報銷單金額與附件金額是否一致，簽字是否齊全，報銷單應鋼筆填寫，且字跡清楚，不涂改，大小寫必須一致，實現報銷后，須加蓋現金付訖章。8、根據原始憑證，編制記帳憑證輸入電腦，現金入帳后，每日核對，做到帳款一致，并編制資金情況表，準確、及時地反映現金、銀行存款、信用卡收入狀況，并保證庫存現金在規定限額內。9、每月10日，發放員工工資（現金部份），編制工資分配表并填制憑證。10、按財務部經理的指示，將安排付款的供貨單位的款項填寫支票和進帳單

50、。11、月末編制銀行存款調節表。12、每季20日積極做好所經管部門的實物盤點工作，做到帳實相符。13、做好每月資金使用情況表，并與銀行聯絡、銜接工作。14、下班時必需認真檢查保險柜及抽屜是否鎖好，桌面上的單據必需收撿完畢，辦公用品必需堆放整齊。（十四）、工程、客房采購員工作流程：1、根據工程部、客房部、前廳部簽字齊全的申購單制定采購計劃。2、對工程急需物資（限維修件），可靈活處理（可先采購后補申請單）。3、物資采購嚴格按照“價比三家、貨比三家”的原則進行。4、采購入庫物資及時到庫房辦入庫手續；對采購的直撥物資及時辦理驗貨手續并及時通知使用部門。5、對購進的物資若使用部門反應不適應的，應及時換貨

51、或退貨處理。6、對入庫或直撥手續辦理完畢后，將發票、入庫單或直撥單付于報銷單后，經部門經理（直撥物資）、財務會計、財務經理、總經理簽字完畢后，到出納處報銷，做到及時完清手續。7、當月的入庫單、直撥單須在當月關帳前完清手續，對有特殊情況，在當月不能完清手續的，應及時向領導匯報。（十五）、餐飲采購員工作流程：1、根據各部門簽字齊全的申購單制定采購計劃。2、根據采購計劃進行采購，按照“急用優先、保證經營”的原則進行采購。3、物資采購時應嚴格按照“價比三家、貨比三家”的原則進行采購，對時鮮、季節性物資如部門尚未提出申請計劃的，應及時提供樣板、信息供經營部門參考選用。4、物資采購回來后，應及時到庫房辦理

52、有關手續，對不符合質量要求的，應及時進行換貨、退貨處理。5、物資入庫手續辦理完畢后，將發票、入庫單（直撥單）附于報銷單后，經所在部門經理、財務部經理、分管副總、總經理簽字后到出納處報帳，完清結帳手續。6、每晚，收集各廚房所下第二天的要貨清單，分供貨商錄入電腦，并通知各供貨商。7、完成領導交辦的其他工作。（十六）、電腦房工作流程：1、每天檢查服務器工作是否正常。如有異常及時給予排除，使酒店網絡系統處于良好的工作環境中運行。2、及時排除IC卡門鎖系統和各收銀工作站點、接待站點出現的問題，使其正常的運行。3協助各部門完成有關電腦軟件的認識和使用方面的問題。（如：酒店華儀系統，財務系統，OFFICE辦

53、公系統等軟件）。4、及時排除各部門電腦及外設出現的問題5、及時排除各收銀站點，接待站點出現的突發問題。6、每天下班前巡查各收銀站點，接待站點有無異常。如發現及于解決。7、每天下班前做好所需的重要備份，并做好晚間服務器的檢查。8、每天檢查安全消防工作，下班前關好門窗、電源，檢查后才能離開。9、對新收銀員進行電腦操作培訓。10、對酒店的所有電腦進行定期殺毒，網絡安全檢查和保養維護。11、認真掌握華儀各系統之間的溝稽關系，對提高操作規程的效率和準確性提供強有力的保障。12、妥善管理酒店電腦及打印機等設備，并于每季20日進行盤點工作，保證帳實相符。13、編寫對酒店有實際用處的軟件。14、完善酒店網絡的

54、一切事務。五、規章制度（一）、會計核算管理制度為了規范酒店的會計核算工作，根據行業會計制度并結合酒店實際情況特制定本制度。1、會計核算原則1）、遵守中華人民共和國的法律法規、條例及政策的有關規定。2）、會計年度采用公歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。3）、采用借貸復式記賬法記賬。4）、根據權責發生制的原則記賬。即凡是本期已經實現的收益和已經使用的費用，不論款項是否收付，都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用，即使款項已在本期收付，都不應作為本期的收益與費用處理。5）、會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄，都必須根據實際發生的經濟業務進行登記，做到手續齊

55、備，內容完整，準確及時。 6）、記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。7）、一切收入與費用的計算，必須互相配合，必須在同一時期內登記入賬，不應脫節，不應提前或推后。8）、劃清資本支出與收益支出的界限，不能互相混淆。9）、有關會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經批準。10）、建立內部稽核制度，對款項的支付，財產物資的收發保管，債權債務的發生與清算各項經濟業務，都要有明確的經濟責任，有合法的憑證，并經授權人員審核簽證。2、會計科目1）、資產類、現金：核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。、銀行存款：核算酒店存入銀行的各種存款。 根據存入不同銀行，分別設置“銀行存款日記賬”，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。、現金轉帳：核算各營業點的現金核數及收入報表的現金核數。、應收賬款：核算酒店所有營業收入中對方的欠款。按掛帳單位團體或個人設置分戶賬。設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。報財務總監和總經理批準，轉為壞賬損失。、其他應收款：核算應收賬款不包括的其他應收暫付款，包括公司往來、押金、備用金、個人借款等。按不同債務人進行明細核算。、予付帳款：核算酒店采購物資根據合同予付的貨款，